बैंक-स्वामित्व वाला जीवन बीमा (BOLI)
बैंक-स्वामित्व वाला जीवन बीमा क्या है?
बैंक के स्वामित्व वाला जीवन बीमा (BOLI) बैंकों द्वारा खरीदा गया जीवन बीमा का एक रूप है जहां बैंक लाभार्थी होता है और आमतौर पर पॉलिसी का स्वामी भी होता है।
इस तरह के बीमा का उपयोग वित्तीय संस्थानों के लिए कर आश्रय के रूप में किया जाता है, जो कर्मचारी लाभ के लिए वित्त पोषण तंत्र के रूप में अपने कर-मुक्त बचत प्रावधानों का लाभ उठाते हैं।
बैंक-स्वामित्व वाला जीवन बीमा (BOLI) कैसे काम करता है
BOLI अनुबंधों का उपयोग मुख्य रूप से बैंकों द्वारा कर्मचारी लाभों को कम करने के लिए किया जाता है, क्योंकि उन्हें अन्यथा भुगतान करना पड़ सकता है। यह प्रक्रिया इस तरह काम करती है: बैंक अनुबंध स्थापित करता है, और फिर बीमा ट्रस्ट के रूप में एक विशेष निधि में भुगतान करता है ।
चाबी छीन लेना
- बैंक के स्वामित्व वाला जीवन बीमा (BOLI) बैंकिंग उद्योग में प्रयुक्त जीवन बीमा का एक रूप है।
- इस प्रकार के बीमा का उपयोग बैंकों और निधियों के कर्मचारी लाभ द्वारा कर आश्रय के रूप में किया जाता है।
- बैंकों के लिए एक महत्वपूर्ण चिंता BOLI जारीकर्ता की क्रेडिट गुणवत्ता है।
- BoliColi.com एक फर्म है, जिसकी भूमिका कॉरपोरेट-स्वामित्व और बैंक-स्वामित्व वाले जीवन बीमा विभागों को प्रबंधित करने में मदद कर रही है।
सभी कर्मचारी लाभ जिन्हें योजना के तहत आने वाले विशेष कर्मचारियों को भुगतान करने की आवश्यकता होती है, उन्हें इस निधि से भुगतान किया जाता है। सभी पूंजीगत प्रशंसा के अलावा, फंड में भुगतान किए गए सभी प्रीमियम बैंक के लिए कर मुक्त हैं । इसलिए, कर्मचारी कर-मुक्त आधार पर कर्मचारी लाभ के लिए BOLI प्रणाली का उपयोग कर सकते हैं।
बैंक के स्वामित्व वाला जीवन बीमा लागत को ऑफसेट करने के लिए बैंक को धन (कर मुक्त) प्रदान करने वाला एक प्रकार का कर आश्रय है।
मुद्रा के नियंत्रक महालेखापरीक्षक (OCC) के अमेरिकी विभाग के अनुसार, बैंकों को BOLI नीतियों को खरीदने की अनुमति है, “कर्मचारी मुआवजे और लाभ योजनाओं, प्रमुख व्यक्ति बीमा, बीमा के संबंध में पूर्व प्रदान करने की लागत की वसूली के लिए। और ऋण के बाद सुरक्षा के लिए कर्मचारी के लाभ, बीमा और ऋण के लिए सुरक्षा के रूप में लिया गया बीमा । “
ओसीसी के लिए भी अनुमति दे सकता है, “एक मामले के आधार पर अन्य उपयोग।”
बैंक-स्वामित्व वाले जीवन बीमा के पेशेवरों और विपक्ष
BoliColi.com के रूप में, एक फर्म जो कॉर्पोरेट-स्वामित्व और बैंक-स्वामित्व वाले जीवन बीमा विभागों, नोट्स का प्रबंधन करने में मदद करती है, BOLI को पारंपरिक रूप से नए वरिष्ठ अधिकारियों के लिए लाभ योजनाओं के साथ जोड़ा गया था। लेकिन हाल ही में, “मौजूदा कर्मचारी लाभ खर्चों की भरपाई के लिए कई बैंकों ने BOLI को जोड़ा है।”
जैसा कि कहा गया है, BOLI के फायदों में इसकी कर अनुकूलता, और कर्मचारी लाभ कार्यक्रमों से जुड़ी लागतों की भरपाई करने वाली आय उत्पन्न करने की क्षमता शामिल है। लेकिन BoliColi.com नोट करता है कि नुकसान भी हैं।
उदाहरण के लिए, “यदि बैंक द्वारा पॉलिसी के भीतर प्राप्त लाभ को बैंक द्वारा आत्मसमर्पण कर दिया जाता है, साथ ही 59 1/2 वर्ष की आयु से पहले एक आईआरए के आत्मसमर्पण के समान लाभ पर 10 प्रतिशत आईआरएस जुर्माना लगाया जाता है। प्रत्येक बीमाधारक की मृत्यु, लाभ कर-मुक्त मृत्यु लाभ का हिस्सा बन जाती है और कोई कर नहीं लगता है। ”
इसके अतिरिक्त, “अधिकांश बैंकों के लिए सबसे बड़ी चिंता BOLI वाहक की क्रेडिट गुणवत्ता है। बाजार में अधिकांश वाहक उच्चतम गुणवत्ता के हैं, हालांकि, यह समय के साथ बदल सकता है। दूसरी चिंता क्रेडिट रेट की तुलना में प्रतिस्पर्धा की प्रतिस्पर्धा है। बाजार।”