कैप्टिव इंश्योरेंस कंपनी
कैप्टिव इंश्योरेंस कंपनी क्या है?
कैप्टिव इंश्योरेंस कंपनी एक पूर्ण स्वामित्व वाली सहायक बीमा कंपनी है जो अपनी मूल कंपनी या संबंधित कंपनियों के समूह के लिए जोखिम-शमन सेवाएं प्रदान करती है। एक कैप्टिव बीमा कंपनी बनाई जा सकती है यदि मूल कंपनी किसी विशेष बाहरी जोखिम के खिलाफ बीमा कराने के लिए उपयुक्त बाहरी फर्म को नहीं पा सकती है, यदि कैप्टिव बीमाकर्ता को भुगतान किया गया प्रीमियम टैक्स बचत का सृजन करता है, यदि प्रदान किया गया बीमा अधिक किफायती है, या यदि यह बेहतर प्रदान करता है मूल कंपनी के जोखिमों के लिए कवरेज।
एक कैप्टिव इंश्योरेंस कंपनी को कैप्टिव इंश्योरेंस एजेंट के साथ भ्रमित नहीं होना चाहिए, जो एक बीमा एजेंट है जो केवल एक बीमा कंपनी के लिए काम करता है और जो प्रतियोगियों के उत्पादों को बेचने से प्रतिबंधित है।
चाबी छीन लेना
- एक कैप्टिव बीमा कंपनी एक बड़ी फर्म की पूर्ण स्वामित्व वाली सहायक कंपनी है जिसे माता-पिता के लिए बीमा पॉलिसी लिखने का काम सौंपा जाता है, और किसी अन्य कंपनी का बीमा भी नहीं करता है।
- एक कैप्टिव इंश्योरेंस कंपनी बनाने से कंपनी की बीमा लागत कम हो सकती है और अधिक विशिष्ट कवरेज प्रदान किया जा सकता है, लेकिन एक अतिरिक्त बीमाकर्ता को चलाने के अतिरिक्त ओवरहेड के साथ भी आता है।
- कई बड़ी कंपनियां मुख्य रूप से कर लाभ के कारण बंदी बीमा कंपनी का निर्माण करेंगी जो इसे प्रदान कर सकती है।
कैप्टिव इंश्योरेंस कंपनी को समझना
एक कैप्टिव बीमा कंपनी कॉर्पोरेट का एक रूप है ” स्व-बीमा ।” जबकि बीमा सेवाएं प्रदान करने के लिए एक अलग इकाई बनाने के वित्तीय लाभ हैं, मूल कंपनियों को संबंधित प्रशासनिक और ओवरहेड लागत, जैसे कि अतिरिक्त कर्मियों पर विचार करना चाहिए। विचार करने के लिए जटिल अनुपालन मुद्दे भी हैं। नतीजतन, बड़े निगम मुख्य रूप से बंदी बीमा कंपनियों का निर्माण करते हैं, लेकिन तीसरे पक्ष के बीमाकर्ताओं पर भी निर्भर कर सकते हैं कि वे अपने खतरों के खिलाफ बीमा करवाएं।
कैप्टिव बीमा कंपनियों के कर मुद्दे
एक बंदी बीमा कंपनी की कर अवधारणा अपेक्षाकृत सरल है। मूल कंपनी अपनी कैप्टिव बीमा कंपनी को बीमा प्रीमियम का भुगतान करती है और इन प्रीमियमों को अपने देश में, अक्सर एक उच्च कर क्षेत्राधिकार में कटौती करना चाहती है। एक मूल कंपनी प्रतिकूल प्रभाव से बचने के लिए टैक्स हैवंस, जैसे बरमूडा और केमैन आइलैंड्स में बंदी बीमा कंपनी का पता लगाएगी। आज, अमेरिका में कई राज्यों में बंदी कंपनियों के गठन की अनुमति है। कर निर्धारण से संरक्षण मूल कंपनी के लिए एक अपेक्षित लाभ है।
क्या मूल कंपनी एक बंदी बीमा कंपनी के निर्माण से एक कर विराम का एहसास करती है जो कंपनी के लेनदेन के बीमा के वर्गीकरण पर निर्भर करेगी। संयुक्त राज्य अमेरिका में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को “बीमा” की श्रेणी में आने के लिए लेनदेन के लिए जोखिम वितरण और जोखिम स्थानांतरण की आवश्यकता होती है । आईआरएस ने सार्वजनिक रूप से घोषित किया कि यह कैप्टिव बीमा कंपनियों के खिलाफ कार्रवाई करेगा जिसमें संदिग्ध कर चोरी के बारे में संदेह है।
कुछ जोखिम कैप्टिव बीमा कंपनी के लिए पर्याप्त खर्चों का परिणाम हो सकते हैं जो कि अप्रभावी हैं। इन बड़े जोखिमों से दिवालियापन हो सकता है । एकल घटनाओं में एक बड़े निजी बीमाकर्ता के दिवालिया होने की संभावना कम होती है क्योंकि उनके पास जोखिम के विविध पूल होते हैं।
कैप्टिव इंश्योरेंस कंपनियों के उदाहरण
एक प्रसिद्ध कैप्टिव बीमा कंपनी ने 2010 की मैक्सिको की खाड़ी में ब्रिटिश पेट्रोलियम तेल रिसाव के मद्देनजर सुर्खियां बटोरीं । उस समय, रिपोर्टों ने कहा कि बीपी को गुरेन्से-आधारित कैप्टिव बीमा कंपनी द्वारा बृहस्पति बीमा नामक स्व-बीमा किया गया था और वह इसे $ 700 मिलियन से अधिक प्राप्त कर सकता था। ब्रिटिश पेट्रोलियम इस अभ्यास में अकेला नहीं है, और वास्तव में कई फॉर्च्यून 500 कंपनियों के पास कैप्टिव बीमा सहायक हैं।