दिन बिक्री बकाया (DSO)

क्या दिन बिक्री बकाया (DSO) है?

दिनों की बिक्री बकाया (डीएसओ) उन दिनों की औसत संख्या का एक माप है जो बिक्री के लिए भुगतान एकत्र करने के लिए एक कंपनी को लेती है। DSO अक्सर मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक आधार पर निर्धारित किया जाता है।

दिनों की बिक्री बकाया फार्मूला इस प्रकार है: एक ही अवधि के दौरान क्रेडिट बिक्री के कुल मूल्य द्वारा दी गई अवधि के दौरान प्राप्य खातों की कुल संख्या को विभाजित करें और मापी जाने वाली अवधि में परिणाम की संख्या से गुणा करें।

दिनों की बिक्री बकाया नकदी रूपांतरण चक्र का एक तत्व है और इसे प्राप्य दिन या औसत संग्रह अवधि के रूप में भी जाना जा सकता है ।

दिनों की बिक्री को समझना

व्यवसाय चलाने में नकदी प्रवाह के महत्वपूर्ण महत्व को देखते हुए, यह कंपनी के सर्वोत्तम हित में है कि वह अपने बकाया खाता प्राप्य को जल्द से जल्द इकट्ठा करे । कंपनियां रिश्तेदार निश्चितता के साथ उम्मीद कर सकती हैं कि वे वास्तव में अपनी बकाया रसीदों का भुगतान करेंगे। लेकिन, पैसे के सिद्धांत के समय के मूल्य के कारण, भुगतान किए जाने के इंतजार में खर्च किया गया पैसा खो जाता है।

बिक्री को नकदी में बदलने से, एक कंपनी के पास नकदी को फिर से और अधिक तेज़ी से उपयोग करने का मौका होता है।

उस ने कहा, “जल्दी” की परिभाषा व्यवसाय पर निर्भर करती है।वित्तीय उद्योग में, अपेक्षाकृत लंबे भुगतान की शर्तें आम हैं।कृषि और ईंधन उद्योगों में, तेजी से भुगतान महत्वपूर्ण हो सकता है।सामान्य तौर पर, छोटे व्यवसाय बड़ी, विविध कंपनियों की तुलना में स्थिर नकदी प्रवाह पर अधिक निर्भर करते हैं।

क्या नंबर बताओ

एक उच्च डीएसओ संख्या से पता चलता है कि एक कंपनी अपने उत्पाद को क्रेडिट पर बेच रही है और धन इकट्ठा करने के लिए लंबे समय तक इंतजार कर रही है। इससे कैश फ्लो की समस्या हो सकती है। एक कम डीएसओ मूल्य का मतलब है कि कंपनी को अपने खातों को प्राप्य एकत्र करने में कम दिन लगते हैं। उस कंपनी को तुरंत नया व्यवसाय बनाने के लिए आवश्यक धन प्राप्त करना है।

वास्तव में, किसी कंपनी की बकाया राशि को प्राप्तियों में ले जाने की औसत अवधि निर्धारित करने से कंपनी के नकदी प्रवाह की प्रकृति के बारे में बहुत कुछ पता चल सकता है।

यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि डीएसओ की गणना करने का सूत्र केवल क्रेडिट बिक्री के लिए है। जबकि नकद बिक्री को 0 का DSO माना जा सकता है, वे DSO गणना में शामिल नहीं हैं। यदि उन्हें गणना में शामिल किया गया था, तो वे डीएसओ को कम कर देंगे, और नकद बिक्री के उच्च अनुपात वाली कंपनियों के पास क्रेडिट बिक्री के उच्च अनुपात वाले डीएसओ होंगे।

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• दिनों की बिक्री बकाया (डीएसओ) बिक्री के लिए भुगतान प्राप्त करने में एक कंपनी को लगने वाले दिनों की औसत संख्या है।
• एक उच्च डीएसओ संख्या से पता चलता है कि एक कंपनी भुगतान प्राप्त करने में देरी का सामना कर रही है। जो नकदी प्रवाह समस्या का कारण बन सकता है।
• एक कम डीएसओ इंगित करता है कि कंपनी जल्दी से अपने भुगतान प्राप्त कर रही है। उस पैसे को अच्छे प्रभाव के लिए व्यवसाय में वापस रखा जा सकता है।
• सामान्यतया, 45 दिनों से कम के डीएसओ को कम माना जाता है।

दिन बिक्री बकाया के अनुप्रयोग

कई दिनों के बकाया बिक्री का विश्लेषण विभिन्न तरीकों से किया जा सकता है। यह इंगित करता है कि एक विशिष्ट समयावधि के दौरान कंपनी ने कितने डॉलर की बिक्री की है। यह सुझाव देता है कि कंपनी के संग्रह विभाग कितना कुशल है, और जिस हद तक कंपनी ग्राहकों की संतुष्टि बनाए रख रही है। यह उन ग्राहकों की पहचान करने में भी मदद करता है जो क्रेडिट नहीं हैं।

किसी कंपनी के लिए डीएसओ मूल्य को एक ही अवधि के लिए देखना कंपनी के नकदी प्रवाह का आकलन करने के लिए एक अच्छा बेंचमार्क प्रदान कर सकता है। हालांकि, समय के साथ डीएसओ में रुझान अधिक उपयोगी होते हैं। वे मुसीबत के शुरुआती चेतावनी संकेत के रूप में कार्य कर सकते हैं।

अच्छे और बुरे डीएसओ नंबर

यदि किसी कंपनी का DSO बढ़ रहा है, तो यह एक चेतावनी संकेत है कि कुछ गलत है। ग्राहकों की संतुष्टि में गिरावट हो सकती है, या बिक्री बढ़ाने के लिए बिक्री करने वालों को भुगतान की लंबी अवधि की पेशकश हो सकती है। या कंपनी खराब क्रेडिट वाले ग्राहकों को क्रेडिट पर खरीदारी करने की अनुमति दे सकती है।

डीएसओ में तेज वृद्धि से कंपनी की गंभीर नकदी प्रवाह समस्याएं हो सकती हैं। यदि किसी कंपनी की समय पर फैशन में अपना भुगतान करने की क्षमता बाधित होती है, तो उसे कठोर बदलाव करने के लिए मजबूर किया जा सकता है।

आमतौर पर, किसी कंपनी के कैश फ्लो को देखते समय, उस कंपनी के डीएसओ को समय के साथ यह पता लगाने में मदद मिलती है कि उसका डीएसओ ऊपर या नीचे चल रहा है या कंपनी के कैश फ्लो हिस्ट्री में पैटर्न हैं।

DSO मासिक आधार पर लगातार भिन्न हो सकता है, खासकर यदि कंपनी का उत्पाद मौसमी हो। यदि किसी कंपनी का अस्थिर DSO है, तो यह चिंता का कारण हो सकता है, लेकिन यदि उसका DSO नियमित रूप से प्रत्येक वर्ष किसी विशेष मौसम के दौरान डुब जाता है, तो यह चिंता का कोई कारण नहीं हो सकता है।

दिन बिक्री बकाया का उदाहरण

एक काल्पनिक उदाहरण के रूप में, मान लीजिए कि जुलाई के महीने के दौरान, कंपनी ए ने क्रेडिट बिक्री में कुल $ 500,000 कमाए और प्राप्य खातों में $ 350,000 थे। जुलाई में 31 दिन हैं, इसलिए जुलाई के लिए कंपनी ए के डीएसओ की गणना की जा सकती है:

21.7 के डीएसओ के साथ, कंपनी ए को अपने प्राप्य को नकद में परिवर्तित करने में एक छोटा औसत बदलाव है। सामान्यतया, 45 दिनों से कम के डीएसओ को कम माना जाता है। हालाँकि, उच्च या निम्न DSO के रूप में जो योग्य है, वह व्यवसाय के प्रकार और संरचना के आधार पर भिन्न हो सकता है।

दिनों की बिक्री बकाया की सीमाएँ

किसी भी मीट्रिक की किसी व्यवसाय की दक्षता को नापने का प्रयास करते हुए, दिन की बिक्री बकाया सीमाएं होती हैं जो किसी भी निवेशक के लिए उपयोग करने से पहले विचार करने के लिए महत्वपूर्ण होती हैं।

कई कंपनियों के नकदी प्रवाह की तुलना करने के लिए DSO का उपयोग करते समय, किसी को समान उद्योग के भीतर कंपनियों की तुलना करनी चाहिए, आदर्श रूप में जब उनके पास समान व्यवसाय मॉडल और राजस्व संख्या होती है। विभिन्न आकारों की कंपनियों में अक्सर बहुत भिन्न पूंजी संरचनाएं होती हैं, जो डीएसओ गणना को बहुत प्रभावित कर सकती हैं। विभिन्न उद्योगों की कंपनियों का भी यही हाल है।

जब DSO प्रासंगिक नहीं है

DSO विशेष रूप से उन कंपनियों के साथ तुलना करने में उपयोगी नहीं है जो बिक्री के अनुपात में महत्वपूर्ण अंतर हैं जो क्रेडिट पर किए जाते हैं। कम बिक्री के अनुपात वाली कंपनी का डीएसओ उस कंपनी के नकदी प्रवाह के बारे में अधिक संकेत नहीं देता है। ऐसी कंपनियों की तुलना में जिनके पास बिक्री का अनुपात अधिक है, वे भी कम ही कहती हैं।

इसके अलावा, डीएसओ किसी कंपनी के खातों की प्राप्य दक्षता का सही संकेतक नहीं है। उतार-चढ़ाव वाले बिक्री खंड डीएसओ को प्रभावित कर सकते हैं, बिक्री में किसी भी वृद्धि से डीएसओ मूल्य कम हो सकता है।

Delinquent Days Sales Outstanding (DDSO) क्रेडिट कलेक्शन असेसमेंट या DSO के साथ उपयोग के लिए एक अच्छा विकल्प है। कंपनी के प्रदर्शन को मापने वाले किसी भी मीट्रिक की तरह, डीएसओ को अकेले नहीं माना जाना चाहिए, बल्कि अन्य मैट्रिक्स के साथ उपयोग किया जाना चाहिए।

दिन बिक्री बकाया अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

दिनों की बिक्री के बकाया के बारे में सबसे अधिक पूछे जाने वाले सवालों के जवाब यहां दिए गए हैं।

आप डीएसओ की गणना कैसे करते हैं?

एक ही अवधि के दौरान क्रेडिट बिक्री के कुल डॉलर मूल्य द्वारा दी गई अवधि के दौरान प्राप्य खातों की कुल संख्या को विभाजित करें, फिर मापी जा रही अवधि में परिणाम की संख्या से गुणा करें।

एक अच्छा DSO अनुपात क्या है?

एक अच्छा या बुरा डीएसओ अनुपात उस व्यवसाय और उद्योग के प्रकार के अनुसार भिन्न हो सकता है जिसमें कंपनी संचालित होती है। उस ने कहा, 45 के तहत एक संख्या को अधिकांश व्यवसायों के लिए अच्छा माना जाता है। यह बताता है कि कंपनी की नकदी यथोचित रूप से कुशल दर पर प्रवाहित हो रही है, जो नए व्यवसाय को उत्पन्न करने के लिए उपयोग करने के लिए तैयार है।

आप 3 महीने के लिए डीएसओ की गणना कैसे करते हैं?

वर्ष के अंतिम तीन महीनों के दौरान, कंपनी ए ने क्रेडिट बिक्री में कुल $ 1.500,000 का निवेश किया और प्राप्य खातों में $ 1.050,000 थे। समय अवधि 92 दिन शामिल है। इस प्रकार गणना की गई अवधि के लिए कंपनी A का DSO:

• 1,50,000 से विभाजित 1,050,000 बराबर 0.7।
• ०.६ गुणा ९ ६४.४ के बराबर है।

इस अवधि में इस व्यवसाय के लिए डीएसओ 64.4 है।

DSO क्यों महत्वपूर्ण है?

एक उच्च डीएसओ संख्या इंगित कर सकती है कि व्यवसाय का नकदी प्रवाह आदर्श नहीं है। यह व्यवसाय द्वारा भिन्न होता है, लेकिन 45 से नीचे की संख्या अच्छी मानी जाती है।

समय के साथ संख्या को ट्रैक करना सबसे अच्छा है। यदि नंबर चढ़ रहा है, तो संग्रह विभाग में कुछ गड़बड़ हो सकती है। या, कंपनी कम से कम इष्टतम क्रेडिट वाले ग्राहकों को बेच सकती है। किसी भी मामले में, कंपनी का नकदी प्रवाह जोखिम में है।

एट्रैडियस के ऋण संग्रह विशेषज्ञों का सुझाव है कि समय के साथ ट्रैकिंग डीएसओ भुगतान विभाग को अवैतनिक चालान के शीर्ष पर रहने के लिए एक प्रोत्साहन भी बनाता है।१

कहने की जरूरत नहीं है कि एक छोटा व्यवसाय अपने दिनों की बिक्री के लिए उत्कृष्ट संख्या का उपयोग कर सकता है और ग्राहकों को तुरंत भुगतान न करके इसे तौला जा सकता है।

तल – रेखा

कई व्यवसायों में, दिनों की बिक्री बकाया संख्या व्यवसाय की दक्षता और इसके नकदी प्रवाह की गुणवत्ता का एक मूल्यवान संकेतक हो सकती है। यदि संख्या बहुत अधिक हो जाती है, तो यह व्यवसाय के सामान्य संचालन को भी बाधित कर सकता है, जिससे स्वयं के बकाया भुगतान में देरी हो सकती है।

किसी भी स्थिति में, आपके व्यवसाय में नकदी की कमी हो गई है।