संपत्ति कर: कौन भुगतान करता है? और कितना?

जब किसी व्यक्ति की मृत्यु हो जाती है, तो उनकी संपत्ति संपत्ति करों और विरासत करों के अधीन हो सकती है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि वे कहाँ रहते थे और वे कितने लायक थे।जबकि संपत्ति करों और विरासत करों का खतरा वास्तविक है, वास्तव में, संपत्ति का विशाल बहुमत संघीय संपत्ति कर लगाया जाना बहुत छोटा है, जो कि 2021 के रूप में लागू होता है, केवल तभी लागू होता है जब मृत व्यक्ति की संपत्ति $ 11.11,000,000 के लायक होती है या अधिक।

क्या अधिक है, ज्यादातर राज्यों में न तो एक संपत्ति कर है, जो कि वास्तविक संपत्ति पर लगाया जाता है और न ही एक विरासत कर है, जो उन लोगों के खिलाफ मूल्यांकन किया जाता है जो एक संपत्ति से विरासत प्राप्त करते हैं।

वास्तव में, इस तरह के लेवी के साथ न्यायालयों की संख्या में गिरावट आई है, क्योंकि राजनीतिक विरोध बढ़ गया है जो कुछ ” मृत्यु करों ” के रूप में आलोचना करते हैं।उस ने कहा, एक दर्जन राज्यों और कोलंबिया जिले में कर सम्पदा, और एक आधा दर्जन लेवी विरासत करों के लिए जारी है।मैरीलैंड दोनों को इकट्ठा करती है।

संघीय संपत्ति कर के रूप में, ये राज्य कर केवल कुछ सीमा से ऊपर एकत्र किए जाते हैं।और यहां तक ​​कि उन स्तरों पर या उससे ऊपर, आपके संबंध मृतक के लिए – जिस व्यक्ति की मृत्यु हो गई है – वह आपको कुछ या सभी विरासत कर से अलग कर सकता है।विशेष रूप से, जीवित पति और मृतक के वंशज, शायद ही कभी, इस लेवी का भुगतान करते हैं।

यह अपेक्षाकृत असामान्य है, फिर, वास्तव में कर लगाने के लिए संपदा और विरासत के लिए। फिर भी, इन परिसंपत्तियों से जुड़े विभिन्न करों के बारे में अधिक जानना उपयोगी है, और उन्हें भुगतान करने की आवश्यकता है, और कब। यह पता लगाना चाहते हैं कि क्या आप संपत्ति कर या विरासत कर के साथ फंस सकते हैं और इस तरह के करों को कम करने के लिए आप क्या कर सकते हैं? पढ़ते रहिये।

चाबी छीन लेना

• 2021 तक, केवल 11.70 मिलियन डॉलर या उससे अधिक मूल्य के संपत्ति संघीय संपत्ति कर के अधीन हैं।
• एक दर्जन राज्यों ने अपने स्वयं के संपत्ति कर लगाए, और छह में विरासत के कर हैं, जिनमें से दोनों संघीय संपत्ति कर की तुलना में कम सीमा पर हैं।
• करों का मूल्यांकन केवल उस संपत्ति या विरासत के मूल्य पर किया जाता है जो सीमा राशि से अधिक है।
• जीवित पति या पत्नी को आम तौर पर इन करों से छूट दी जाती है, भले ही संपत्ति या विरासत का मूल्य हो।
• संपत्ति कर को कम करने के लिए, करदाता जिनके एस्टेट $ 11.70 मिलियन सीमा से ऊपर हैं, वे ट्रस्ट स्थापित कर सकते हैं जो धन के हस्तांतरण की सुविधा प्रदान करते हैं।

संपत्ति कर

कर के प्रयोजनों के लिए, ये लेवी, दोनों संघीय और राज्य, का मूल्यांकन संपत्ति के उचित बाजार मूल्य पर किया जाता है, बजाय इसके कि मृतक मूल रूप से अपनी संपत्ति के लिए भुगतान करता है।  जबकि इसका मतलब है कि समय के साथ संपत्ति की संपत्ति में किसी भी प्रशंसा पर कर लगाया जाएगा, यह गिरते हुए शिखर मूल्यों पर कर लगाने से भी बचाता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई घर $ 5 मिलियन में खरीदा गया था, लेकिन इसका वर्तमान बाजार मूल्य $ 4 मिलियन है, तो बाद की राशि का उपयोग किया जाएगा।

संपत्ति में कुछ भी जो जीवित पति या पत्नी के लिए योग्य है, कुल राशि में नहीं गिना जाता है और संपत्ति कर के अधीन नहीं है।पति-पत्नी का किसी भी राशि को एक दूसरे को छोड़ने का अधिकार असीमित वैवाहिक कटौती के रूप में जाना जाता है।हालांकि, जब जीवित पति या पत्नी को एक संपत्ति विरासत में मिली, तो लाभार्थियों को तब संपत्ति कर का भुगतान करना पड़ सकता है यदि संपत्ति बहिष्करण सीमा से अधिक हो।अन्य कटौती- धर्मार्थ दान या संपत्ति के साथ आने वाले किसी भी ऋण या शुल्क को भी अंतिम गणना में शामिल नहीं किया जाता है।

धन या संपत्ति प्राप्त करने के कारण एक वारिस उत्तराधिकार या संपत्ति माफी के उपयोग के माध्यम से वंशानुक्रम में गिरावट को चुन सकता है । छूट एक कानूनी दस्तावेज है जिसे उत्तराधिकारी के अधिकारों में गिरावट के लिए वारिस संकेत देता है। ऐसे उदाहरण में, वसीयत का निष्पादक तब विरासत के नए लाभार्थी का नाम देगा। एक वारिस कर का भुगतान करने से बचने या घर या अन्य संरचना को बनाए रखने से बचने के लिए अपनी विरासत को माफ करने का विकल्प चुन सकता है। दिवालियापन की कार्यवाही में एक व्यक्ति भी छूट पर हस्ताक्षर करने का विकल्प चुन सकता है ताकि संपत्ति को लेनदारों द्वारा जब्त नहीं किया जा सके। राज्य कानून यह निर्धारित करता है कि छूट कैसे काम करती है।

40%

2020 और 2021 में शीर्ष संघीय वैधानिक संपत्ति कर दर।

संघीय संपत्ति कर

कर वर्ष 2021 के लिए, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को संयुक्त सकल संपत्ति और पूर्व कर योग्य उपहारों के साथ सम्पदा की आवश्यकता होती है जो संघीय संपत्ति कर रिटर्न दाखिल करने और संबंधित संपत्ति कर का भुगतान करने के लिए $ 11.70 मिलियन से अधिक है।

संपत्ति का वह हिस्सा जो $ 11.70 मिलियन की सीमा से ऊपर है, वह मूल रूप से 40% के शीर्ष संघीय वैधानिक संपत्ति कर दर पर लगाया जाएगा।व्यवहार में, हालांकि, विभिन्न छूट, कटौती, और खामियां कुशल कर एकाउंटेंट को कराधान की प्रभावी दर को उस स्तर से नीचे रखने की अनुमति देती हैं।उन तकनीकों के बीचसंपत्ति के मूल्य या लागत के आधार को कम करने के लिए संपत्ति के 

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राज्य संपत्ति कर उस राज्य द्वारा लगाया जाता है जिसमें मृत्यु के समय मृतक जीवित था; विरासत संपत्ति कर उस राज्य द्वारा लगाया जाता है जिसमें उत्तराधिकारी रह रहे हैं।

राज्य संपत्ति कर

यदि आप एक ऐसे राज्य में रहते हैं जिसके पास संपत्ति कर है, तो आपको संघीय संपत्ति कर का भुगतान करने की तुलना में इसकी चुटकी महसूस होने की अधिक संभावना है।राज्य और जिला संपत्ति करों के लिए छूट संघीय मूल्यांकन के आधे से कम है।कुछ $ 1,000,000 के रूप में कम, अपेक्षाकृत अधिक बोलते हैं।  एक संपत्ति कर का मूल्यांकन उस राज्य द्वारा किया जाता है जिसमें मृतक मृत्यु के समय जीवित रहता था।

यहां ऐसे क्षेत्राधिकार हैं जिनके पास संपत्ति कर हैं। इसके संपत्ति कर पर राज्य सरकार की और जानकारी के लिए राज्य के नाम पर क्लिक करें।

• कनेक्टिकट 
• कोलंबिया के जिला
• हवाई
• इलिनोइस 
• मेन
• मैसाचुसेट्स 
• मैरीलैंड
• न्यूयॉर्क
• ओरेगन
• मिनेसोटा 
• रोड आइलैंड
• वरमोंट 
• वाशिंगटन राज्य

उन थ्रेसहोल्ड से ऊपर, कर का आकलन आम तौर पर फिसलने के आधार पर किया जाता है, आयकर के लिए कोष्ठक की तरह।कर की दर आमतौर पर 10% या तो मात्रा के लिए सीमा से अधिक है, और यह चरणों में बढ़ जाती है, आमतौर पर 16% तक।  कनेक्टिकट में कर सबसे कम है, जहां यह 10% से शुरू होता है और 12% तक बढ़ जाता है, और वाशिंगटन राज्य में सबसे अधिक है, जहां यह 20% से ऊपर है।५

20%

किसी भी राज्य द्वारा वसूल किए गए विरासत कर की अधिकतम दर

स्टेट इनहेरिटेंस टैक्स

कोई संघीय विरासत कर नहीं है, लेकिन चुनिंदा राज्यों (जैसे आयोवा, केंटकी, मैरीलैंड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी और पेंसिल्वेनिया) में अभी भी मृत व्यक्तियों के सम्पदा से विरासत में मिली कुछ संपत्तियों पर कर लगाया है।  क्या आपके उत्तराधिकार पर कर लगेगा – और किस दर पर – इसके मूल्य पर निर्भर करता है, आपका संबंध उस व्यक्ति से है जो गुजर गया, और प्रचलित नियम और दरें जहां आप रहते हैं।

नामित लाभार्थी को देय जीवन बीमा आमतौर पर एक विरासत कर के अधीन नहीं होता है, हालांकि मृत व्यक्ति या उनकी संपत्ति के लिए देय जीवन बीमा आमतौर पर संपत्ति कर के अधीन होता है।

संपत्ति कर के रूप में, एक विरासत कर, यदि देय है, केवल उस राशि पर लागू किया जाता है जो छूट से अधिक है।उन थ्रेसहोल्ड के ऊपर, कर का आकलन आमतौर पर फिसलने के आधार पर किया जाता है।दरें आमतौर पर एकल अंकों में शुरू होती हैं और 15% से 18% के बीच बढ़ती हैं।आपके द्वारा प्राप्त की जाने वाली छूट और आपके द्वारा चार्ज की गई दर, दोनों आपके मृतक के संबंध से भिन्न हो सकते हैं – और इसलिए कि आपके द्वारा विरासत में प्राप्त संपत्ति के मूल्य से अधिक है।।

एक नियम के रूप में, डिकेडेंट के साथ आपका संबंध जितना अधिक होगा, आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली दर कम होगी।जीवनसाथी को सभी छह राज्यों में विरासत कर से छूट प्राप्त है।  घरेलू साझेदार भी न्यू जर्सी में छूट रहे हैं। नेब्रास्का और पेन्सिलवेनिया को छोड़कर वंशज कोई विरासत कर नहीं देते हैं।९  इनहेरिटेंस टैक्स का आकलन उस राज्य द्वारा किया जाता है जिसमें उत्तराधिकारी रह रहे हैं।

कुछ राज्य विधवाओं या विधुरों के लिए कर कटौती की पेशकश करते हैं, जैसे कि एक निश्चित अवधि के लिए संपत्ति करों में कमी।उदाहरण के लिए, फ्लोरिडा में, एक जीवित पति एक संपत्ति के कर योग्य मूल्य में प्रत्येक वर्ष $ 500 की दर से कमी प्राप्त करने का हकदार है, जब तक कि वे प्रतिगामी नहीं हैं, या जब तक वे पुनर्विवाह नहीं करते हैं।1 1 

यहां ऐसे क्षेत्राधिकार हैं जिनके पास विरासत के कर हैं। राज्य सरकार से इसके उत्तराधिकार कर के बारे में अधिक जानकारी के लिए राज्य के नाम पर क्लिक करें।

• आयोवा
• केंटकी
• मैरीलैंड
• नेब्रास्का
• न्यू जर्सी
• पेंसिल्वेनिया

एस्टेट टैक्स कैसे कम करें

संपत्ति करों को कम करने के लिए, योजना को सरल रखें और संपत्ति की कुल राशि $ 11.70 मिलियन सीमा से नीचे रखें। अधिकांश परिवारों के लिए, यह आसान है। थ्रेशोल्ड के ऊपर संपत्ति और विरासत वाले लोगों के लिए, ट्रस्ट की स्थापना जो धन के हस्तांतरण की सुविधा प्रदान करती है, कर के बोझ को कम करने में मदद कर सकती है।

एक तरीका यह करने के लिए जानबूझकर दोषपूर्ण अनुदाता विश्वास (IDGT) -एक अटल विश्वास है कि इतनी उन परिसंपत्तियों पर संपत्ति कर उपचार से अलग आयकर के रूप में अलग कुछ विश्वास संपत्ति के लिए एक trustor की अनुमति देता है के टाइप करें। अनुदानकर्ता संपत्ति द्वारा उत्पन्न किसी भी राजस्व पर आयकर का भुगतान करता है लेकिन संपत्ति कर मुक्त हो सकती है। जैसे, अनुदान देने वाले  लाभार्थी उपहार कराधान से बच सकते हैं  ।

जीवन बीमा आय संघीय आयकर मुक्त होते हैं। लेकिन जब आय कर उद्देश्यों के लिए आपकी कर योग्य संपत्ति के हिस्से के रूप में शामिल हो जाती है, तो वे आपकी संपत्ति को $ 11.7 मिलियन कटऑफ से अधिक कर सकते हैं। यह सुनिश्चित करने का एक तरीका है कि ऐसा न हो   , लाभार्थी सहित किसी अन्य व्यक्ति या संस्था को अपनी पॉलिसी का स्वामित्व हस्तांतरित करना है। एक और संभावना एक  अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट  (ILIT) स्थापित करने की है।

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अपनी उपहार देने की क्षमता को अधिकतम करना संपत्ति करों को कम करने का एक और तरीका है।2021 तक, एक व्यक्ति एक और $ 15,000 या उससे कम प्रति वर्ष दे सकता है और एक विवाहित जोड़े को संघीय उपहार कर रिटर्नदाखिल किए बिना प्रति वर्ष 30,000 डॉलर दे सकतेहैं। 

संपत्ति कर संबंधी अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

संपत्ति कर के अधीन संपत्ति क्या हैं?

एक मृत व्यक्ति की सभी संपत्तियां जिनकी कीमत $ 11.70 मिलियन या उससे अधिक है, 2021 तक संघीय संपत्ति करों के अधीन हैं। 12 राज्य और कोलंबिया जिला संपत्ति कर भी लेते हैं, लेकिन नियम राज्य के आधार पर अलग-अलग हैं।

संपत्ति कर की दर क्या है?

संघीय स्तर पर, संपत्ति का वह हिस्सा जो $ 11.70 मिलियन कटऑफ है, पर 2021 तक 40% की दर से कर लगेगा। राज्य स्तर पर, कर की दर राज्य द्वारा भिन्न होती है, लेकिन 20% के लिए अधिकतम दर है एक विरासत जो किसी भी राज्य द्वारा चार्ज की जा सकती है।

एक संपत्ति कर और एक विरासत कर के बीच अंतर क्या है?

संपत्ति पर एक संपत्ति कर लगाया जाता है और एक विरासत कर उन लोगों के खिलाफ लगाया जाता है जो एक संपत्ति से विरासत प्राप्त करते हैं।

क्या मुझे एस्टेट पर टैक्स देना है?

यदि आप एक संपत्ति से एक विरासत प्राप्त करते हैं और संपत्ति $ 11.70 मिलियन से अधिक है, तो आपको विरासत करों का भुगतान करना होगा। संपत्ति पर ही संपत्ति कर लगाया जाता है।

मैं संपत्ति कर से कैसे बच सकता हूं?

अपनी संपत्ति को $ 11.70 मिलियन की सीमा में रखना करों का भुगतान करने से बचने का एक तरीका है। अन्य तरीकों में ट्रस्टों को स्थापित करना शामिल है, जैसे जानबूझकर दोषपूर्ण अनुदानकर्ता ट्रस्ट (आईडीजीटी), जो संपत्ति कर उपचार से आयकर को अलग करता है, आपकी जीवन बीमा पॉलिसी को स्थानांतरित करता है, इसलिए इसे आपकी संपत्ति के हिस्से के रूप में गिना नहीं जाएगा, और रणनीतिक उपयोग किया जाएगा। उपहार देने का।

तल – रेखा

वंशानुगत कर जटिल होते हैं और अक्सर बदलते रहते हैं। हम में से अधिकांश अपने जीवन के तनावपूर्ण और व्यस्त अवधि के दौरान उनके साथ संलग्न होते हैं। अग्रिम में कुछ होमवर्क करके अपरिहार्य के लिए तैयार करना बुद्धिमानी है ।

जब तक प्रश्न में संपत्ति 2021 के लिए 11.70 मिलियन डॉलर से अधिक की संपत्ति नहीं है, तब तक आप संघीय संपत्ति या विरासत करों के लिए हुक पर नहीं होने की संभावना है। लेकिन एक दर्जन से अधिक उनके नियमों और कोलंबिया चार्ज जिले और विरासत करों के जिले के बाद से उनके नियम क्या हैं, इस पर नज़र रखें।

आपके लिए प्रभावित होने वाले कानूनों के लिए किसी भी बदलाव की निगरानी करें, शायद आपके लिए प्रासंगिक राज्य के लिए ऑनलाइन समाचार अलर्ट सेट करके और “संपत्ति कर” और “विरासत करों”। जैसे-जैसे आप बड़े होते हैं, आप अपने प्रियजनों को करों के लिए उन्हें कानून समझाकर तैयार करने में मदद कर सकते हैं। यहां तक ​​कि जब वह आता है तो उस कर के बोझ को दूर करने में मदद के लिए आप एक फंड भी सेट कर सकते हैं। विचार करें, भी, एक वकील, सीपीए, या सीएफपी के साथ बैठक करके अपनी संपत्ति की योजना बनाना शुरू करें और अपने लाभार्थियों को उस कर को न्यूनतम करना होगा जब उन्हें यह विरासत में प्राप्त करना होगा ।