वंशानुक्रम कर
इनहेरिटेंस टैक्स क्या है?
एक विरासत कर उन लोगों पर कुछ राज्यों द्वारा लगाया गया कर है, जो मृत व्यक्ति की संपत्ति से वंचित हैं या संपत्ति प्राप्त करते हैं। कर की दर निवास की स्थिति, विरासत के मूल्य और लाभार्थी के डिकेडेंट के संबंध पर निर्भर करती है ।
इनहेरिटेंस टैक्स को कुछ देशों में “डेथ ड्यूटी” के रूप में जाना जाता है और इसे कभी-कभी “टैक्समैन के चाकू का अंतिम मोड़” कहा जाता है।
चाबी छीन लेना
- इनहेरिटेंस टैक्स एक मृत व्यक्ति से विरासत में मिली संपत्ति पर लगान है।
- संपत्ति कर के विपरीत, जो मूल्य पर लगाया जाता है – और मृतक की संपत्ति से बाहर आता है, एक विरासत कर लाभार्थी द्वारा प्राप्त विरासत के मूल्य पर लगाया जाता है, और यह लाभार्थी उसे भुगतान करता है।
- कोई संघीय विरासत कर नहीं है, लेकिन विरासत में मिली संपत्ति पर छह राज्यों के निवासियों पर कर लगाया जाता है: आयोवा, केंटकी, मैरीलैंड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी और पेंसिल्वेनिया।
- चाहे आप इनहेरिटेंस टैक्स का भुगतान करेंगे या नहीं, यह आपके उत्तराधिकार की राशि और मृतक के संबंध पर निर्भर करता है – कम मूल्यों और करीबी रिश्तेदारों के कर के अधीन होने की संभावना कम होने के साथ।
- ट्रस्ट या बीमा पॉलिसियों के माध्यम से वारिस के पैसे छोड़ने या जीवनकाल के दौरान रकम जमा करने से विरासत करों को कम या कम किया जा सकता है।
इनहेरिटेंस टैक्स को समझना
संपत्ति कर के रूप में एक विरासत कर समान नहीं है।संपत्ति के बंटवारे से पहले ही संपत्ति पर कर का मूल्यांकन किया जाता है, जबकि संपत्ति प्राप्त करने पर एक लाभार्थी पर विरासत कर लगाया जाता है।
अमेरिका में, संघीय विरासत कर नहीं है।जबकि अमेरिकी सरकारबड़े संपत्ति कर कासीधे-सीधे निपटान करती है-संपत्ति कर और यदि प्रासंगिक हो, तो मृतक संपत्ति से किसी भी आय पर आयकर – यह उन लोगों पर एक विरासत कर नहीं लगाता है जो संपत्ति से संपत्ति प्राप्त करते हैं।
अमेरिका में, उत्तराधिकार कर सख्ती से एक राज्य का लगान है। छह राज्य (आयोवा, केंटकी, मैरीलैंड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी और पेंसिल्वेनिया) विरासत कर लगाते हैं। क्या आपके उत्तराधिकार पर कर लगेगा, और किस दर पर, इसके मूल्य पर निर्भर करता है, आपका संबंध उस व्यक्ति से है जो गुजर गया, और प्रचलित नियम जहां आप रहते हैं।
उत्तराधिकार कर का आकलन उस राज्य द्वारा किया जाता है जहां वारिस या लाभार्थी निवास करता है।
कैसे इनहेरिटेंस टैक्स परिकलित हैं
एक विरासत कर, यदि देय है, केवल उस राशि पर लागू किया जाता है जो छूट राशि से अधिक है।उन थ्रेसहोल्ड के ऊपर, कर का आकलन आमतौर पर फिसलने के आधार पर किया जाता है।दरें आमतौर पर एकल अंकों में शुरू होती हैं और 15% से 18% के बीच बढ़ती हैं।आपके द्वारा प्राप्त की जाने वाली छूट और आपके द्वारा चार्ज की गई दर, दोनों आपके मृतक के संबंध से भिन्न हो सकते हैं – और इसलिए कि आपके द्वारा विरासत में प्राप्त संपत्ति के मूल्य से अधिक है।
एक नियम के रूप में, डिकेडेंट से आपका संबंध जितना अधिक होगा, उतनी अधिक छूट और आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली दर कम होगी।जीवनसाथी को सभी छह राज्यों में विरासत कर से छूट प्राप्त है।न्यू जर्सी में घरेलू भागीदारों को भी छूट दी गई है।वंशज नेब्रास्का और पेंसिल्वेनिया को छोड़कर कोई विरासत कर नहीं देते हैं।
नामित लाभार्थी को देय जीवन बीमा आम तौर पर एक विरासत कर के अधीन नहीं होता है।यह संपत्ति कर के अधीन हो सकता है यदि संपत्ति या एक भरोसेमंद ट्रस्ट पॉलिसी का लाभार्थी था।
इनहेरिटेंस टैक्स थ्रेसहोल्ड
ज्यादातर राज्यों में, एक विरासत कर एक निश्चित राशि से ऊपर के वसीयत पर लागू होता है। कुछ उदाहरणों में, संपत्ति का आकार महत्वपूर्ण होता है। उदाहरण के लिए:
- आयोवा में, अगर संपत्ति का मूल्य $ 25,000 से कम है, तो संपत्ति प्राप्तकर्ताओं के पास जाने पर कोई कर नहीं लगता है।
- मैरीलैंड में, 50,000 डॉलर से छोटे सम्पदा से विरासत में भी छूट है।
वारिसों के लिए और छूट हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि व्यक्ति मृतक के कितना करीब था। यहां थ्रेशोल्ड मिनिमम और बेनिफिट्स हैं जिन पर इनहेरिटेंस टैक्स लगाया जा सकता है।
- आयोवा : तत्काल परिवार (पति / पत्नी, माता-पिता, बच्चे) छूट रहे हैं;दान $ 500 तक की छूट।दूसरों पर कर की दर वंशानुक्रम के 5% से 15% तक होती है।
- केंटकी: तत्काल परिवार (पति / पत्नी, माता-पिता, बच्चे, भाई-बहन) छूट;अन्य प्राप्तकर्ता $ 500- $ 1,000 तक छूट देते हैं।टैक्स एक स्लाइडिंग स्केल पर होता है जो विरासत के आकार के आधार पर होता है और इसमें न्यूनतम राशि होती है, साथ ही 4% से 16% तक का प्रतिशत भी होता है।
- मैरीलैंड: तत्काल परिवार (माता-पिता, दादा-दादी, पति-पत्नी, बच्चे, पोते, भाई-बहन) और दान में छूट मिलती है;अन्य प्राप्तकर्ता $ 1,000 तक की छूट देते हैं।कर की दर 10% है।।
- नेब्रास्का: पति और पत्नी पूरी तरह से छूट;तत्काल परिवार (माता-पिता, दादा-दादी, भाई-बहन, बच्चे, पोते) को $ 40,000 तक की छूट।$ 15,000 तक सभी अन्य को छूट, $ 10,000 तक।कर की दर 1%, 13% या 18% है।
- न्यू जर्सी: तत्काल परिवार (पति / पत्नी, बच्चे, माता-पिता, दादा-दादी, पोते) और धर्मार्थ संगठनों को छूट।भाई-बहन और बेटे / बहू को $ 25,000 तक की छूट। कर की दर विरासत और संबंध के आकार के आधार पर 11% से 16% तक होती है।
- पेंसिल्वेनिया: पति-पत्नी और नाबालिग बच्चों को छूट।वयस्क बच्चों, दादा-दादी और माता-पिता को $ 3,500 तक की छूट।रिश्ते के आधार पर कर की दर 4.5%, 12% या 15% है।१०
विरासत कर बनाम संपत्ति कर
विरासत करों और संपत्ति करों को अक्सर “मृत्यु करों” के रूप में एक साथ लंप किया जाता है। हालांकि, वे कराधान के दो अलग-अलग रूप हैं।
दोनों लेवी एक मृत व्यक्ति की संपत्ति के उचित बाजार मूल्य पर आधारित होते हैं, आमतौर पर मृत्यु की तारीख के रूप में। लेकिन एक संपत्ति कर मूल्य पर लगाया जाता है – और मृतक की संपत्ति से बाहर आता है। इसके विपरीत, लाभार्थी द्वारा प्राप्त विरासत के मूल्य पर एक विरासत कर लगाया जाता है, और यह लाभार्थी है जो इसका भुगतान करता है।
बेशक, यदि आप एक संपत्ति के एकमात्र लाभार्थी थे, तो यह एक ही बात की तरह लग सकता है – वह राशि जो संपत्ति के लायक है, और वह राशि जो आपको विरासत में मिली है। लेकिन तकनीकी रूप से, वे विभिन्न करों के अधीन हैं। और कुछ स्थितियों में, एक उत्तराधिकार संपत्ति और विरासत करों दोनों के अधीन हो सकता है ।
के अनुसार आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस), संघीय संपत्ति कर केवल सम्पदा को 11.4 मिलियन $ से अधिक मूल्यों के साथ 2019 और 11.58 लाख 2020 में लागू किया जाता है संपत्ति मृत व्यक्ति के पति या पत्नी के पास रहता है तो कोई संपत्ति कर आकलन किया जाता है।१२
यदि कोई व्यक्ति ऐसी संपत्ति प्राप्त करता है जो संघीय संपत्ति कर को ट्रिगर करने के लिए पर्याप्त बड़ी है, और वे एक राज्य में विरासत कर के साथ रहते हैं, तो वे दोनों करों का सामना करते हैं। संपत्ति को वितरित करने से पहले उस पर कर लगाया जाता है, और उत्तराधिकार के बाद राज्य स्तर पर कर लगाया जाता है।
उन्हें राज्य संपत्ति कर का भी सामना करना पड़ सकता है। 2021 तक, एक दर्जन राज्यों और एक जिले में अभी भी ये लेवी हैं : कनेक्टिकट, कोलंबिया का जिला, हवाई, इलिनोइस, मेन, मैसाचुसेट्स, मैरीलैंड, न्यूयॉर्क, ओरेगन, मिनेसोटा, रोड आइलैंड, वरमोंट और वाशिंगटन राज्य।
मैरीलैंड वर्तमान में एकमात्र राज्य है जो एक संपत्ति कर और एक विरासत कर दोनों लगाता है।
यदि आप एक ऐसे राज्य में रहते हैं जिसके पास संपत्ति कर है, तो आपको संघीय संपत्ति कर का भुगतान करने की तुलना में इसकी चुटकी महसूस होने की अधिक संभावना है।राज्य और जिला संपत्ति करों के लिए छूट संघीय मूल्यांकन के आधे से कम है।कुछ $ 1,000,000 के रूप में कम, अपेक्षाकृत अधिक बोलते हैं।
इनहेरिटेंस टैक्स से बचना
जबकि विरासत कर के बहुत सारे अपवाद और छूट मौजूद हैं, विशेष रूप से पति-पत्नी और बच्चों के लिए, अभी भी उनसे बचने या कम करने की इच्छा हो सकती है, खासकर यदि आपके पास छोड़ने के लिए महत्वपूर्ण संपत्ति है। मूल रूप से, ऐसा करने के लिए रणनीतियों को अपनी संपत्ति से बाहर निकालना और / या उनके वितरण को फैलाना शामिल है। कुछ सामान्य लोगों में शामिल हैं:
आपके द्वारा वसीयत किए जाने के योग में एक जीवन बीमा पॉलिसी खरीदें और उस व्यक्ति को बनाएं जिसे आप पॉलिसी के लाभार्थी को छोड़ना चाहते हैं।बीमा पॉलिसी से मृत्यु लाभ विरासत करों के अधीन नहीं है।
परिसंपत्तियों को ट्रस्ट में रखें – अधिमानतः एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट । यह प्रभावी रूप से उन्हें आपकी संपत्ति और उनके वर्गीकरण से आपकी मृत्यु पर विरासत के रूप में हटा देता है। जब आप ट्रस्ट स्थापित करते हैं तो आप धन के वितरण के लिए एक समय निर्धारित कर सकते हैं।
ट्रस्ट जटिल जानवर हैं और इन्हें राज्य कर कानूनों का पालन करने के लिए सावधानीपूर्वक और सावधानीपूर्वक स्थापित किया जाना चाहिए। तो एक विश्वास के बिना ऐसा करने की कोशिश मत करो और वकील की मदद की पुष्टि करें।
प्राप्तकर्ताओं के जीवित रहते हुए, धीरे-धीरे पैसे देने पर विचार करें – आपकी मृत्यु पर एकमुश्त वसीयत के बदले। राज्य आमतौर पर कर उपहार नहीं देते हैं ।
इनहेरिटेंस टैक्स एफएक्यू
आप कर का भुगतान किए बिना कितना कमा सकते हैं?
आय कर का भुगतान किए बिना आपको विरासत में मिलने वाली राशि अनंत है। उनके द्वारा विरासत में प्राप्त रकम पर लाभार्थियों के कारण कोई आयकर नहीं है।
उत्तराधिकार करों के संदर्भ में, राज्य द्वारा देय कर की राशि, उत्तराधिकार के आकार और मृतक के उत्तराधिकारी के संबंध में भिन्न होती है। एक विरासत कर लगाने वाले छह राज्यों में, दरें 1% से लेकर 18% तक होती हैं।
फेडरल इनहेरिटंस टैक्स रेट क्या है?
सख्ती से, यह 0% है। कोई संघीय उत्तराधिकार कर नहीं है – अर्थात, किसी व्यक्ति को मृत व्यक्ति से प्राप्त संपत्ति के योग पर एक कर।
हालांकि, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) एक मृत व्यक्ति को उनके पीछे छोड़ सभी संपत्तियों पर कर लगा सकता है, जिन्हें उनकी संपत्ति के रूप में जाना जाता है। 2021 के लिए, यह संपत्ति कर $ 11.7 मिलियन से अधिक संपत्ति पर लागू होता है। कर का आकलन केवल एक संपत्ति के हिस्से पर किया जाता है जो इस राशि से अधिक है। दर समतल पैमाने पर है, एक फ्लैट राशि के साथ, 18% से 40% तक ।
क्या लाभार्थियों को इनहेरिटेंस पर कर देना पड़ता है?
यह इस बात पर निर्भर करता है कि वे कौन हैं और कहाँ रहते हैं। केवल लाभार्थी जो छह राज्यों में से एक में रहते हैं जो विरासत कर लगाते हैं, उत्तरदायी हैं।
जीवित पति या पत्नी हमेशा विरासत करों से मुक्त होते हैं। अन्य तत्काल रिश्तेदारों, जैसे मृतक के माता-पिता, बच्चे और भाई-बहन, राज्य के आधार पर अलग-अलग डिग्री पर छूट जाते हैं। उन्हें कुछ निश्चित कर-मुक्त या अलग-अलग दरों पर भुगतान करने की अनुमति दी जा सकती है।
वंशानुगत कर मुख्य रूप से अधिक दूर के परिवार के सदस्यों या असंबद्ध उत्तराधिकारियों को प्रभावित करते हैं।
इनहेरिट किए गए टैक्स की गणना कैसे की जाती है?
वंशानुगत कर गणना राज्य द्वारा भिन्न होती है। अधिकांश राज्य लाभार्थियों को विभिन्न वर्गों में विभाजित करते हैं, जो मृतक (तत्काल, रैखिक, असंबंधित) से उनके संबंधों की निकटता के आधार पर, और इस वर्ग के आधार पर छूट और कर दरों को निर्धारित करते हैं।
अधिकांश राज्य केवल एक निश्चित राशि से ऊपर की विरासत पर कर लागू करते हैं। वे तब इस राशि का एक प्रतिशत वसूलते हैं; यह समतल हो सकता है या इसे स्नातक किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, केंटुकी एक दर लगाता है, जो 4% से 16% तक होती है, जो कि विरासत की राशि के रूप में बढ़ती है, $ 1,000 से $ 200,000 तक। यह फ्लैट डॉलर का आंकड़ा भी लगाता है, जो विरासत में मिली राशि के आधार पर $ 30 से $ 28,670 तक होता है।
तल – रेखा
वंशानुगत कर केवल छह राज्यों के निवासियों को प्रभावित करते हैं। और वे मुख्य रूप से दूर के रिश्तेदारों या मृतक से पूरी तरह से संबंधित नहीं हैं। पति-पत्नी हमेशा छूट जाते हैं, और परिवार के तत्काल सदस्य-बच्चे, माता-पिता-अक्सर भी होते हैं। भाई-बहन, नाती-पोते, और दादा-दादी, अगर उन पर कर लगाया जाता है, तो अधिक उदार शर्तें (बड़ी छूट, कम दरें) हैं।
फिर भी, इनहेरिटेंस टैक्स अपेक्षाकृत कम मात्रा में किक कर सकते हैं — कभी-कभी $ 500 जितना कम। इसलिए, जो लोग उत्तराधिकार के लिए असुरक्षित लोगों को वसीयत करना चाहते हैं, वे कुछ संपत्ति-नियोजन रणनीतियों पर विचार कर सकते हैं ताकि उन्हें “टैक्समैन के चाकू के अंतिम मोड़” को छोड़ दिया जा सके।
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