एसईसी फॉर्म 3
एसईसी फॉर्म 3 क्या है: प्रतिभूति के लाभकारी स्वामित्व का प्रारंभिक विवरण?
एसईसी फॉर्म 3: प्रतिभूति के लाभकारी स्वामित्व का प्रारंभिक विवरण एक कंपनी के अंदरूनी सूत्र या प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) के साथ प्रमुख शेयरधारक द्वारा दायर एक दस्तावेज है ।
यह इनसाइडर ट्रेडिंग को विनियमित करने में मदद करने के लिए एक महत्वपूर्ण कदम है, जो किसी व्यक्ति की गैर-सार्वजनिक जानकारी के आधार पर सुरक्षा की खरीद या बिक्री है। फॉर्म 3 फाइल करना उन लोगों को प्रकट करने में मदद करता है जो इन अंदरूनी सूत्र हैं और किसी भी संदिग्ध व्यवहार को ट्रैक करते हैं।
एसईसी के अनुसार, खुलासा अनिवार्य है। फार्म पर दी गई जानकारी, पंजीकृत कंपनियों के निदेशकों, अधिकारियों और लाभकारी मालिकों की पकड़ का खुलासा करने के लिए है। यह जानकारी सार्वजनिक रिकॉर्ड बन जाती है और इसलिए, सार्वजनिक निरीक्षण के लिए उपलब्ध है।
- फॉर्म 3 एक दस्तावेज है जो एक कंपनी के अंदरूनी सूत्र या प्रमुख शेयरधारक को एसईसी के साथ दर्ज करना चाहिए।
- फार्म पर दी गई जानकारी निदेशकों, अधिकारियों, और पंजीकृत कंपनियों के लाभकारी मालिकों की पकड़ का खुलासा करने और सार्वजनिक रिकॉर्ड बनने के लिए है।
- फॉर्म को एसईसी के साथ 10 दिनों के बाद नहीं दर्ज किया जाना चाहिए क्योंकि एक अंदरूनी सूत्र किसी कंपनी के साथ संबद्ध हो जाता है।
एसईसी फॉर्म 3 कौन दाखिल कर सकता है: प्रतिभूति के लाभकारी स्वामित्व का प्रारंभिक विवरण?
कंपनी के अंदरूनी सूत्र को कंपनी से संबद्ध होने के 10 दिनों के बाद एसईसी के साथ फॉर्म 3 दाखिल करना चाहिए।
एसईसी निम्नलिखित को सूचीबद्ध करता है जिन्हें फॉर्म 3 दाखिल करना आवश्यक है:
- जारीकर्ता का कोई भी निदेशक या अधिकारी इक्विटी प्रतिभूतियों के वर्ग के साथ
- इक्विटी प्रतिभूतियों के एक वर्ग के 10% से अधिक का लाभकारी मालिक
- एक अधिकारी, निदेशक, एक सलाहकार बोर्ड का सदस्य, निवेश सलाहकार या निवेश का संबद्ध व्यक्ति
- बकाया प्रतिभूतियों के किसी भी वर्ग के 10% से अधिक का सलाहकार या लाभकारी मालिक
- एक ट्रस्टी, ट्रस्टी, लाभार्थी या सेटलर को रिपोर्ट करना आवश्यक है
फॉर्म प्रत्येक कंपनी के लिए दायर किया जाना चाहिए जिसमें एक व्यक्ति एक अंदरूनी सूत्र है, चाहे उस समय कंपनी में इक्विटी की स्थिति हो या न हो।
SEC फॉर्म 3 कैसे फाइल करें
फाइलर को अपना नाम, पता, रिपोर्टिंग व्यक्ति से संबंध, सुरक्षा नाम और उसके टिकर प्रतीक को इनपुट करना होगा।
दो टेबल हैं जिन्हें भी भरना होगा। तालिका I गैर-व्युत्पन्न प्रतिभूतियों के लिए है जो लाभप्रद रूप से स्वामित्व में हैं, जबकि तालिका II पुष्टिकृत प्रतिभूतियों के लिए लाभदायक है, जिसमें पुट, कॉल, वारंट, विकल्प और परिवर्तनीय प्रतिभूतियां शामिल हैं।
अन्य संबंधित प्रपत्र
फॉर्म 3 एसईसी फॉर्म 4 और 5 के साथ-साथ प्रतिभूति विनिमय अधिनियम 1934 (एसईए) के साथ भी संबद्ध है । एसईए को द्वितीयक बाजार पर प्रतिभूतियों के लेन-देन को नियंत्रित करने के लिए बनाया गया था, उनके प्रारंभिक मुद्दे के बाद, अधिक वित्तीय पारदर्शिता और कम धोखाधड़ी सुनिश्चित करने के लिए।
फॉर्म 4 स्वामित्व में परिवर्तन के लिए है। इन परिवर्तनों को दो व्यावसायिक दिनों के भीतर SEC को सूचित किया जाना चाहिए, हालांकि सीमित लेनदेन श्रेणियां इस रिपोर्टिंग की आवश्यकता के अधीन नहीं हैं। अंदरूनी सूत्रों को फॉर्म 4 पर पहले बताए गए किसी भी लेनदेन की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म 5 दाखिल करना चाहिए या स्थगित रिपोर्ट के लिए पात्र होना चाहिए।
एसईसी ने सरबेंस-ऑक्सले के प्रावधानों के अनुसार अगस्त 2002 में प्रतिभूति विनिमय अधिनियम की धारा 16 में नए नियमों और संशोधनों को अपनाया, जिसने अंदरूनी सूत्र के स्वामित्व की कई रिपोर्ट दर्ज करने की समय सीमा को तेज कर दिया।
फॉर्म 3, 4, और 5 के अलावा, कई अन्य महत्वपूर्ण SEC फॉर्म मौजूद हैं। उदाहरण के लिए, कंपनियों को फॉर्म 10-के, एक वार्षिक रिपोर्ट दर्ज करनी चाहिए, जिसमें उनके प्रदर्शन का व्यापक सारांश हो। 10-K में आम तौर पर पाँच अलग-अलग खंड शामिल होते हैं:
- व्यवसाय : कंपनी के मुख्य संचालन, उत्पादों और सेवाओं सहित विवरण।
- जोखिम कारक: ये किसी भी और सभी जोखिमों को रेखांकित करते हैं, जो भविष्य में सामना करते हैं या आम तौर पर महत्व के क्रम में सूचीबद्ध हो सकते हैं। उदाहरणों में ऋण पर चूक का जोखिम या प्रगति में बाधा डालने वाले नए नियमों का जोखिम शामिल है।
- चयनित वित्तीय डेटा: अनुसंधान विश्लेषकों के लिए सबसे महत्वपूर्ण वर्गों में से एक जो पिछले पांच वर्षों में कंपनी के बारे में विशिष्ट वित्तीय जानकारी का विवरण देता है।
- प्रबंधन की चर्चा और वित्तीय स्थिति का विश्लेषण और संचालन के परिणाम: इन्हें एमडी और ए के रूप में जाना जाता है, जो वित्तीय विवरणों के साथ गुणात्मक जानकारी को संदर्भित करता है। इससे कंपनी को पिछले वित्तीय वर्ष से अपने व्यावसायिक परिणामों को समझाने का अवसर मिलता है।
- वित्तीय विवरण और पूरक डाटा: यह सहित कंपनी के पूर्ण लेखा परीक्षित वित्तीय बयान भी शामिल है, आय विवरण, बैलेंस शीट, और नकदी प्रवाह के बयान।