सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRA कैसे काम करता है?
एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRA एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो नियोक्ताओं द्वारा स्थापित की जाती है – जिसमें स्व-नियोजित लोग शामिल हैं – अपने कर्मचारियों और स्वयं के लाभ के लिए। योग्य कर्मचारी अपनी SEP IRAs के लिए योग्य कर्मचारियों की ओर से कर-कटौती योग्य योगदान कर सकते हैं।
एसईपी लाभप्रद हैं क्योंकि उन्हें स्थापित करना आसान है, कम प्रशासनिक लागत है, और एक नियोक्ता को यह निर्धारित करने की अनुमति देता है कि प्रत्येक वर्ष कितना योगदान करना है।
एसईपी इरा में मानक इरा की तुलना में वार्षिक योगदान सीमा भी अधिक होती है। मौलिक रूप से, SEP IRA को नियोक्ता योगदान प्राप्त करने की क्षमता के साथ एक पारंपरिक IRA माना जा सकता है। एसईपी इरा का एक प्रमुख लाभ यह है कि नियोक्ता के योगदान तुरंत निहित होते हैं।
चाबी छीन लेना
- एसईपी इरा एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है जो एकमात्र मालिक, साझेदारी और निगमों द्वारा स्थापित की जा सकती है।
- एसईपी इरा वार्षिक योगदान सीमा पारंपरिक इरा की तुलना में काफी अधिक है।
- नियोक्ता, कर्मचारी नहीं, एसईपी इरा के लिए योगदान करते हैं, और प्रत्येक वर्ष योगदान करने के लिए और इसके बारे में निर्णय अलग-अलग हो सकते हैं।
- कर्मचारी अपने SEP IRA के निवेश निर्णयों को योजना के ट्रस्टी द्वारा निर्धारित सीमाओं के भीतर प्रबंधित करते हैं।
एसईपी इरा योजना में कौन भाग ले सकता है?
आईआरएस के नियमों के अनुसार 2021 के अनुसार, एक व्यक्ति की उम्र कम से कम 21 वर्ष होनी चाहिए, नियोक्ता के लिए पिछले पांच वर्षों में से कम से कम तीन में काम किया होगा, और वर्तमान वर्ष के दौरान नियोक्ता से मुआवजे में न्यूनतम 600 डॉलर प्राप्त किए होंगे। एक कर्मचारी SEP IRA के लिए अर्हता प्राप्त करें।
व्यक्तिगत नियोक्ताओं को उनकी विशिष्ट एसईपी इरा योजनाओं के लिए उनकी योग्यता आवश्यकताओं में कम प्रतिबंधात्मक होने की अनुमति है लेकिन आईआरएस नियमों से अधिक प्रतिबंधात्मक नहीं हो सकता है।
नियोक्ता कुछ प्रकार के कर्मचारियों को SEP IRA में भाग लेने से रोक सकते हैं, भले ही वे अन्यथा योजना के नियमों के आधार पर पात्र हों। ऐसे श्रमिक जो यूनियन एग्रीमेंट में शामिल होते हैं कि रिटायरमेंट बेनिफिट के लिए सौदेबाजी को बाहर रखा जा सकता है, क्योंकि ऐसे श्रमिक जो बिना कागजात के अप्रवासी हैं, जब तक कि उन्हें यूएस वेतन या नियोक्ता से अन्य सेवा मुआवजा नहीं मिलता है।
एसईपी इरा मुख्य रूप से व्यवसायों के बीच सेवानिवृत्ति के लाभों को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किए गए थे जो अन्यथा नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की स्थापना नहीं करते थे।एकमात्र मालिक, साझेदारी और निगम एसईपी स्थापित कर सकते हैं।
एसईपी आईआरए कर-स्थगित खाते हैं और पारंपरिक आईआरए के समान निवेश विकल्प हैं।
कैसे एक SEP IRA काम करता है
एसईपी इरा कई व्यापार मालिकों के लिए एक आकर्षक विकल्प है क्योंकि यह अधिकांश पारंपरिक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के कई स्टार्ट-अप और परिचालन लागतों के साथ नहीं आता है । कई नियोक्ताओं ने एक एसईपी योजना भी स्थापित की है ताकि वे पारंपरिक आईआरए की अनुमति की तुलना में उच्च स्तर पर अपनी सेवानिवृत्ति में योगदान कर सकें। और श्रमिक अपने स्वरोजगार व्यवसाय के लिए एक एसईपी शुरू कर सकते हैं, भले ही वे दूसरी नौकरी पर नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हों।
एसईपी इरा खातों को कर उद्देश्यों के लिए पारंपरिक इरा की तरह माना जाता है और एक ही निवेश विकल्प की अनुमति देता है। वही स्थानांतरण और रोलओवर नियम जो पारंपरिक IRA पर लागू होते हैं, SEP IRA पर भी लागू होते हैं। जब कोई नियोक्ता SEP IRA खातों में योगदान करता है, तो उसे योगदान की गई राशि के लिए कर कटौती प्राप्त होती है। इसके अतिरिक्त, व्यवसाय को वार्षिक योगदान में बंद नहीं किया जाता है – इस बारे में निर्णय कि क्या योगदान करना है और प्रत्येक वर्ष कितना बदल सकता है।
व्यवसाय के मालिकों के लिए भी अच्छा है कि नियोक्ता निवेश निर्णय लेने के लिए जिम्मेदार नहीं है। इसके बजाय, इरा ट्रस्टी पात्र निवेश निर्धारित करता है, और व्यक्तिगत कर्मचारी खाता मालिक विशिष्ट निवेश निर्णय लेते हैं। ट्रस्टी भी योगदान जमा करता है, वार्षिक विवरण भेजता है और आईआरएस के साथ सभी आवश्यक दस्तावेजों को फाइल करता है।
एसईपी इरा योगदान
एसईपी इरा का एक बड़ा लाभ वह राशि है जिसे सालाना योगदान दिया जा सकता है।2020 तक, योगदान कर्मचारी के मुआवजे के 25% से अधिक नहीं हो सकता है वर्ष या $ 57,000 के लिए;2021 में, यह $ 58,000 है।(योगदान की गणना करने के लिए इस्तेमाल की जा सकने वाली क्षतिपूर्ति की सीमा 2020 में $ 285,000 है और 2021 में $ 290,000 तक जाती है।)
यह योगदान सीमा मानक IRAs पर लगाए गए $ 6,000 की सीमा से काफी अधिक है (अतिरिक्त $ 1,000 किसी में 50 वर्ष या इससे अधिक की अनुमति नहीं है) योगदान के लिए समय सीमा कंपनी की टैक्स फाइलिंग की समय सीमा (प्लस एक्सटेंशन) या स्व-नियोजित व्यक्ति है जो एसईपी इरा स्थापित करता है।