सेवानिवृत्ति लेखा निवास

यदि आपने किसी बिंदु पर विदेश में काम किया है, तो आप सोच रहे होंगे कि क्या अमेरिका में विदेशी पेंशन आय कर योग्य है, आप संभावित रूप से अमेरिका और अन्य काउंटी (या देशों) दोनों से कर हिट कर सकते हैं, इसलिए यह समझना आवश्यक है कि कैसे कर इससे पहले कि आप अपनी पेंशन बनाना शुरू करें। यहां आपको विदेशी पेंशन पर कर के बारे में जानने की आवश्यकता है।

चाबी छीन लेना

• विदेश में काम करने के बाद सेवानिवृत्ति के लाभों को छाँटना एक जटिल चक्रव्यूह हो सकता है जो नेविगेट करना मुश्किल होता है।
• सेवानिवृत्ति आय के विदेशी स्रोतों में पेंशन, वार्षिकियां, ट्रस्ट और विदेशी सरकारें शामिल हैं।
• कुछ नियोक्ता श्रमिकों को ट्रस्ट स्थापित करने की अनुमति देते हैं जब IRAs- जो केवल यूएस में अर्जित आय वाले लोगों के लिए उपलब्ध हैं — विदेश में काम करते समय कोई विकल्प नहीं है।
• अमेरिकी नागरिकता का त्याग करना एक विकल्प है जब कर की स्थिति बहुत जटिल हो जाती है।
• किसी विशेषज्ञ से संपर्क कर करों को कम करते हुए सेवानिवृत्ति की आय को अधिकतम करने में मदद कर सकते हैं।

आपको लगता है कि अमेरिकी कर प्रणाली के सेवानिवृत्ति नियम जटिल हैं। विदेश में काम कर चुके लोगों के लिए, सेवानिवृत्ति आय के लिए कर के निहितार्थ नियमों और संधि समझौतों की एक और अधिक निराशाजनक भूलभुलैया हो सकते हैं। जो कोई भी विदेशी पेंशन या वार्षिकी भुगतान प्राप्त करता है, उसे न केवल अमेरिकी कर कानून में, बल्कि अंतर्राष्ट्रीय कर संधियों में भी विशेषज्ञ होना चाहिए, साथ ही साथ देश में कर विनियम, जिनसे पेंशन या वार्षिकी की उत्पत्ति होती है।

यदि यह विदेश में काम करने के बाद आपके कर दायित्वों को छाँटने वाला आपका पहला वर्ष है, तो मदद माँगने पर विचार करें। अंतर्राष्ट्रीय कर कानून और सेवानिवृत्ति होल्डिंग्स के विशेषज्ञ आपको सही रास्ते पर सेट कर सकते हैं। इससे आपको अपने कर हिट को कम करने और अपनी सेवानिवृत्ति बचत से मिलने वाली राशि को अधिकतम करने में मदद मिलेगी।

विदेशी सेवानिवृत्ति पेंशन या वार्षिकियां

विदेशी स्रोतों से सेवानिवृत्ति आय विभिन्न प्रकार के खातों से आ सकती है:

• एक विदेशी नियोक्ता से सीधे पेंशन योजना या वार्षिकी
• एक विदेशी नियोक्ता द्वारा आपके लिए स्थापित एक ट्रस्ट
• एक विदेशी सरकार या उसकी एजेंसियों में से एक भुगतान (इसमें विदेशी सामाजिक सुरक्षा पेंशन शामिल हो सकती है)
• एक विदेशी बीमा कंपनी से भुगतान
• वार्षिकी का भुगतान करने के लिए निर्दिष्ट एक विदेशी ट्रस्ट या अन्य इकाई

यहां तक ​​कि अगर आपने विदेश में एक अमेरिकी कंपनी के लिए काम किया है, तो आपको विदेशी आय के साथ पेंशन की फंडिंग की जटिलताओं के कारण एक विदेशी ट्रस्ट से वार्षिकी भुगतान प्राप्त हो सकता है।एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) कभी-कभी असंभव हो सकता है क्योंकि आपकी अधिकांश आय को विदेशी अर्जित आय बहिष्कार और विदेशी आवास बहिष्करण के माध्यम से अमेरिकी करों से बाहर रखा जा सकता है।२

विदेशी आवास और विदेशी आय बहिष्करण अमेरिकियों को विदेश में काम करने की अनुमति देता है ताकि यूएस स्टिल द्वारा कराधान से बचने के लिए अपनी अर्जित आय को कम किया जा सके, उन बहिष्करणों को अक्सर IRAs का उपयोग करके निवेश करना मुश्किल होता है।2  IRA में योगदान करने के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको अमेरिका में आय अर्जित करनी होगी या उस आय पर जिस पर अमेरिकी कर का भुगतान किया जाता है।  एक विकल्प के रूप में, कुछ अमेरिकी कंपनियों ने अपने कर्मचारियों के लिए विदेश में काम करने के लिए एक विदेशी ट्रस्ट की स्थापना की, ताकि वे सेवानिवृत्ति के लिए बचत कर सकें।

संधि जाल

जब विदेशी पेंशन या वार्षिकी एकत्र करने का समय आता है, तो उन पर कैसे कर लगाया जाएगा यह इस बात पर निर्भर करता है कि कौन से देश सेवानिवृत्ति राशि रखते हैं और अमेरिका और अन्य देशों के बीच किस प्रकार की कर संधि होती है। 

प्रत्येक देश ने अमेरिका के साथ एक अलग संधि पर बातचीत की है। यह कर सलाहकार के साथ काम करने के लिए बहुत कुछ समझ सकता है जो अमेरिकी कर कानून और प्रासंगिक अंतरराष्ट्रीय संधियों और कर कानूनों से परिचित है।इन संधियों में अक्सर टैक्स क्रेडिट और अन्य उपकरणशामिल होते हैंजो आपको आपके द्वारा दिए गए करों की मात्रा को कम करने में सक्षम बनाते हैं।बेशक, यह सुनिश्चित करने के लिए कुछ शोध होंगे कि आप अपने कर हिट को कम करने के लिए यूएस और किसी भी विदेशी दोनों देशों में कर के फॉर्म को सही ढंग से भर रहे हैं।

विदेशी पेंशन पर कर

कई देशों में, एक विदेशी पेंशन देश के भीतर अनुकूल कर उपचार का आनंद लेती है, लेकिन आम तौर परआईआरएस कर कोड के तहतएक योग्य सेवानिवृत्ति योजना केरूप में योग्य नहीं होती है।इसका मतलब यह है कि निगमों और उनके कर्मचारियों के लिए, योगदान कर-कटौती योग्य नहीं हैं।क्योंकि यह नियम है, आपकी विदेशी सेवानिवृत्ति योजना से आपको जो भुगतान प्राप्त होता है, उसे यूएस-आधारित पेंशन के समान नहीं माना जाता है।

वास्तव में, यहां तक ​​कि गैर-योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में आपके योगदान को आपकी सकल आय के हिस्से के रूप में पूरी तरह से कर दिया जाता है।इसका अर्थ है कि आपकी विदेशी पेंशन पर वास्तव में दो बार कर लगाया जा सकता है – एक बार जब आपने धन का योगदान दिया और फिर से जब आप सेवानिवृत्ति के दौरान इसे इकट्ठा करते हैं।

कई देशों के साथ कर संधियां इस मुद्दे को सुलझाती हैं ताकि अमेरिकी संघीय कर देयता की भरपाई हो सके।  हालांकि, आपको और आपके सलाहकार को संधियों के बारे में पता होना चाहिए और इसमें शामिल होने वाले यूएस और विदेशी दोनों देशों के लिए फॉर्म कैसे भरें। 

यदि आपके पास उन विदेशी देशों से पेंशन है जहां आपने काम किया है, तो आप यूएस आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) वेबसाइट पर अमेरिका और उन देशों के बीच कर संधियों पर शोध शुरू कर सकते हैं । कुछ प्रमुख देशों के लिए, व्यक्तिगत आईआरएस प्रकाशन मौजूद हैं, जैसे कि  प्रकाशन 597- संयुक्त राज्य अमेरिका-कनाडा आयकर संधि पर जानकारी ।

निवेश के लिए अमेरिकी रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ

विदेशी पेंशन या वार्षिकी प्राप्त करते समय कर नियमों का अनुपालन करने के अलावा, विदेशी बैंकों या निवेश कंपनियों में किसी भी होल्डिंग को ठीक से रिपोर्ट करना भी महत्वपूर्ण है।यूएसफॉरेन अकाउंट टैक्स कंप्लायंस एक्ट (FATCA) में किसी अमेरिकी संस्था को अमेरिकी ट्रेजरी डिपार्टमेंट को अकाउंट की जानकारी रिपोर्ट करने के लिए किसी अमेरिकी नागरिक को 10,000 डॉलर से अधिक की आवश्यकता होती है।

इस अधिनियम के तहत, अमेरिका में रहने वाले अमेरिकी नागरिकों को अपने कर रिटर्न पर गैर-अमेरिकी वित्तीय संस्थानों में आयोजित $ 50,000 से अधिक की कोई वित्तीय संपत्ति शामिल करनी चाहिए।  जो लोग अमेरिका से बाहर रहते हैं, उनके लिए रिपोर्टिंग $ 300,000 में अनिवार्य हो जाती है।।

यह विदेशों में काम कर रहे अमेरिकी नागरिकों के लिए एक अन्य प्रकार की कर समस्या पैदा कर सकता है क्योंकि गैर-अमेरिकी वित्तीय संस्थानों में परिसंपत्तियों की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म भरने से भी आईआरएस ऑडिट की संभावना बढ़ सकती है।

यदि आपकी सेवानिवृत्ति की संपत्ति एक फंड में है जो आईआरएस एक निष्क्रिय विदेशी निवेश (पीएफआईसी) के रूप में वर्गीकृत करता है, तो दंड उन लोगों के लिए विशेष रूप से कठोर हो सकता है जो फाइल नहीं करते हैं।पीएफआईसी खातों से पूंजीगत लाभ पर सबसे अधिक 37% की पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है।इन विदेशी होल्डिंग्स के लिए 15% दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर नहीं है।।

विदेशों में निवेश करने के लिए अमेरिकी संस्थानों की तुलना में निवेश के लिए बहुत अधिक शुल्क का भुगतान करना पड़ सकता है। मॉर्निंगस्टार के ग्लोबल इन्वेस्टर एक्सपीरियंस स्टडी के छठे संस्करण ने वैश्विक स्तर पर कम फंड फीस के प्रति रुझान देखा; हालाँकि, कुछ बाजार सर्वोत्तम प्रथाओं को अपना रहे हैं जबकि अन्य में सुधार करने की आवश्यकता है। यहां बताया गया है कि कैसे फीस और खर्च के मामले में देश ढेर हो जाते हैं:

यूएस बनाम विदेशी सेवानिवृत्ति खाते

तो, क्या यूएस में या विदेशी खातों में अपने सेवानिवृत्ति निवेश को पकड़ना बेहतर है? यह भी, जवाब देने के लिए एक आसान सवाल नहीं है क्योंकि यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप सेवानिवृत्ति के दौरान कहां रहने की उम्मीद करते हैं।

यदि आप एक स्थिर मुद्रा वाले देश में अमेरिका से बाहर रहने की योजना बनाते हैं, तो आप आम तौर पर उस देश में अपने पैसे के थोक को रखने से बेहतर होते हैं ताकि एक अन्य प्रमुख अंतरराष्ट्रीय निवेश जोखिम से बचा जा सके – आपके दैनिक उपयोग के लिए मुद्रा के मूल्य के आसपास के मुद्दे। रहने का खर्च। मुद्रा विनिमय की समस्या से बचने का सबसे अच्छा तरीका यह है कि आप उस मुद्रा में अपने निवेश को धारण करें जिसे आप सेवानिवृत्ति में सबसे अधिक बार उपयोग करेंगे।

अमेरिकी नागरिकता का नवीनीकरण

कुछ अमेरिकी नागरिक अनिवासी विदेशी (एनआरए)बन जाते हैं।

आप सामाजिक सुरक्षा एकत्र कर सकते हैं या नहीं, यह अमेरिका और उस विदेशी देश के बीच द्विपक्षीय समझौतों पर निर्भर करेगा जिसमें आप रहते हैं।कई देशों में, भुगतान जारी रह सकता है, लेकिन कुछ देशों में सामाजिक सुरक्षा से आपके लाभ समाप्त हो जाते हैं।अपनी स्थिति को “एनआरए” में बदलना भी आश्रितों और बचे लोगों के लिए लाभ को प्रभावित कर सकता है।

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यदि आप विदेशी-सेवानिवृत्ति कर भूलभुलैया से बचने के लिए अमेरिकी नागरिकता का त्याग करने पर विचार कर रहे हैं, तो निर्णय लेने से पहले सामाजिक सुरक्षा लाभों पर प्रभाव के बारे में सावधानी से सोचें। 

एक गैर-विदेशी विदेशी के रूप में, और आप जहां रहते हैं, उसके आधार पर, आपको अपने सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त करने के लिए हर छह महीने में एक पूरे महीने (आधी रात से आधी रात) तक अमेरिका लौटने की आवश्यकता हो सकती है।1 1

तल – रेखा

विदेशी पेंशन पर कर और विदेशों में सामाजिक सुरक्षा एकत्र करना जटिल हो सकता है। यदि आपने विदेश में काम किया है और अमेरिका के बाहर अपना सेवानिवृत्ति पोर्टफोलियो बनाया है, तो अपनी पेंशन या वार्षिकी आकर्षित करने से पहले पेशेवर सलाह लें। यह आपको अपनी सेवानिवृत्ति आय को अधिकतम करने में सक्षम करेगा और अमेरिका और देश (या देश) दोनों से कर की कटौती को कम करेगा जहां आपके सेवानिवृत्ति कोष आयोजित होते हैं।