चैरिटी देने के लिए अपने टैक्स और एजीआई को कैसे कम करें
IRAs से आवश्यक न्यूनतम वितरण कई करदाताओं के लिए बोझ हो सकता है, जो उनकी वार्षिक आय को बढ़ा देता है, कभी-कभी उच्च वर्ग में भी।लेकिन आरएमडी के साथ अच्छा करने का एक तरीका है, दूसरों के लिए और खुद की निचली रेखा के लिए।2015 में, कांग्रेस ने योग्य धर्मार्थ वितरण (QCD) नियम बनाया।यह नियम पारंपरिक IRA स्वामियों को एक योग्य धर्मार्थ संगठन को धन देने के लिए उनके समायोजित सकल आय से उनके आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) को बाहर करने कीअनुमति देता है।
RMDs के कर बिल पर पड़ने वाले प्रभाव को देखते हुए, यह इस नियम के चारों ओर दीर्घकालिक नियोजन रणनीति बनाने के लायक है।
चाबी छीन लेना
- योग्य धर्मार्थ वितरण (QCD) नियम पारंपरिक IRA मालिकों को उनके कर रिटर्न पर आवश्यक न्यूनतम वितरण में कटौती करने की अनुमति देता है यदि वे एक चैरिटी को पैसा देते हैं।
- आपकी समायोजित सकल आय को कम करके, QCD नियम प्रभावी रूप से आपके आयकर को कम कर सकता है।
- क्यूसीडी को प्रति व्यक्ति प्रति वर्ष $ 100,000 पर कैप किया जाता है।
- QCD को सीधे चैरिटी के लिए बनाया जाना चाहिए।
QCD नियम का उपयोग कौन कर सकता है
कोई भी पारंपरिक इरा मालिक या लाभार्थी, जो कम से कम 70 or वर्ष का है, कराधान सेअपने आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) को छूट देने के लिए योग्य धर्मार्थ वितरण (क्यूसीडी) नियम का उपयोग कर सकता है।यहां आयु सीमा उस सटीक तिथि पर लागू होती है जिस पर IRA मालिक 70½ वर्ष की आयु में बदल जाता है।उदाहरण के लिए, यदि कोई IRA मालिक 15 फरवरी को 70 वर्ष का हो जाता है, तो वे 15 अगस्त तक QCD नहीं बना सकते हैं।
रोथ आईआरए मालिकों को क्यूसीडी नियम का उपयोग करने की अनुमति है, हालांकि उन्हें ऐसा करने से कोई लाभ नहीं दिखाई देगा क्योंकि उनके वितरण पहले से ही कर-मुक्त हैं।३
योग्य वितरण
सभी योगदान और आय जो एक पारंपरिक इरा के अंदर जमा होती है, क्यूसीडी के लिए पात्र हैं।अपवाद को गैर-योगदान योग्य योगदान है, क्योंकि उन्हें कर-मुक्त आधार माना जाता है।
QCD के रूप में ली जा सकने वाली राशि प्रति वर्ष प्रति करदाता $ 100,000 पर कैप की जाती है।
संयुक्त उपहार देने की रणनीतियाँ भी क्यूसीडी के उद्देश्य के लिए उपलब्ध नहीं हैं, जिसका अर्थ है कि एक युगल अपनी समग्र आरएमडी मात्रा दोनों को एक खाते से नहीं ले सकता है और पूरी राशि को अपनी समायोजित सकल आय (एजीआई) से बाहर कर सकता है ।उनमें से प्रत्येक को अर्हता प्राप्त करने के लिए अपने आरएमडी को अपने स्वयं के खातों से लेना होगा।
क्यूसीडी रणनीति पारंपरिक आईआरए मालिकों को भी लाभान्वित कर सकती है जो अपने शेष राशि को रोथ खातों में बदलना चाहते हैं, क्योंकि क्यूसीडी खाते में कर योग्य धन की मात्रा को कम कर देगा।
AGI का फायदा
QCD नियम प्रदान करने वाले सबसे बड़े लाभों में से एक करदाताओं के लिए अपनी समायोजित सकल आय को कम करने की क्षमता है। यह एक मद में कटौती लेने की तुलना में बहुत अधिक मूल्यवान है, जो कर योग्य आय को कम करता है। क्योंकि AGI का उपयोग कई कर गणनाओं के लिए किया जाता है, कम संख्या में होने पर दानकर्ता को कम टैक्स ब्रैकेट में रहने, सामाजिक सुरक्षा या अन्य आय के कराधान को कम करने या समाप्त करने की अनुमति मिल सकती है, और कटौती और क्रेडिट के लिए पात्र बने रहते हैं जो कि खो सकते हैं। करदाता को आरएमडी राशि को आय घोषित करना पड़ा।
पेआउट नियम
जब यह QCDs की बात आती है तो याद रखने का मुख्य नियम यह है कि वितरण सीधे चैरिटी को किया जाना चाहिए, मालिक या लाभार्थी को नहीं ।इसका मतलब है, वितरण चैरिटी के लिए किया गया है या इसे कर योग्य वितरण के रूप में गिना जाएगा।इरा मालिक या लाभार्थी इस चेक को प्राप्त कर सकते हैं और इसे संगठन को वितरित कर सकते हैं, लेकिन वे चेक जमा नहीं कर सकते हैं और चैरिटी के लिए एक और एक कर सकते हैं।
IRA के मालिक, निश्चित रूप से, अपने RMD से बड़ी राशि ले सकते हैं और इसे दान में दे सकते हैं।याद रखें कि $ 100,000 कैप, हालांकि।100,000 डॉलर से अधिक के किसी भी वितरण को एजीआई से बाहर नहीं किया जाएगा, और करदाता को अतिरिक्त योगदान में कटौती करने के लिए आइटम की कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करनी होगी।
प्राप्त दान भी एक योग्य 501 (सी) 3 संगठन होना चाहिए।धर्मार्थ उपहार वार्षिकी जैसे वाहन योग्य नहीं होंगे।अंत में, दान राशि लिखित रसीद के साथ दान द्वारा पुष्ट होनी चाहिए।
2019 के अंत में पारित SECURE Act ने उस आयु को बढ़ा दिया जिस पर IRA के मालिकों को न्यूनतम वितरण 72 पर शुरू करना चाहिए; हालांकि, योग्य धर्मार्थ वितरण के लिए आयु 70 creating वर्ष की आयु बनी हुई है, जिससे एक अद्वितीय दो-दो साल की खिड़की बनती है जिसमें IRA वितरण धर्मार्थ योगदान के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं, लेकिन RMDs के रूप में नहीं।
तल – रेखा
IRA के मालिक जो अपने AGI को कम करना चाहते हैं, योग्य चैरिटेबल डिस्ट्रीब्यूशन स्ट्रैटेजी का उपयोग कुशलतापूर्वक अपनी पसंद के चैरिटी के लिए पैसा फैलाने में कर सकते हैं। यह रणनीति वितरण की रचनात्मक रसीद लेने और फिर दान में दान करने से बेहतर है क्योंकि दूसरा विकल्प दाता के एजीआई को कम नहीं करेगा। यदि सही तरीके से उपयोग किया जाता है, तो QCD नियम चैरिटेबल माइंड IRA मालिकों को आने वाले वर्षों के लिए सुविधाजनक कर कटौती प्रदान करेगा।