स्वास्थ्य बचत खाता (HSA)

स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) क्या है?

एक स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए)योग्य चिकित्सा खर्चों को बचाने के लिए उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं (एचडीएचपी) केतहत कवर किए गए लोगों के लिए या उनके द्वारा बनाया गया एक कर- संचालित खाता है।योगदान व्यक्ति या उनके नियोक्ता द्वारा खाते में किए जाते हैं और प्रत्येक वर्ष अधिकतम राशि तक सीमित होते हैं।  समय के साथ योगदान का निवेश किया जाता है और इसका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों जैसे कि चिकित्सा, दंत चिकित्सा और दृष्टि देखभाल के साथ-साथ दवाओं के लिए भी किया जा सकता है।

इसके अलावा,कोरोनावायरस एड्स, राहत और आर्थिक सुरक्षा (CARES) अधिनियम के साथ, कोरोनावायरस महामारी के जवाब में कानून बनाया गया, एचएसए फंड का उपयोग अब बिना पर्ची के ओवर-द-काउंटर दवाओं के लिए किया जा सकता है, साथ ही साथ कुछ अन्य स्वास्थ्य भी। -संबंधित उत्पाद।  योजना धारक जो इस बात के बारे में अनिश्चित हैं कि उनके एचएसए प्रशासक या फार्मासिस्ट के साथ क्या खर्च होने चाहिए।

चाबी छीन लेना

• एक स्वास्थ्य बचत खाता उन लोगों के लिए चिकित्सा-व्यय को बचाने में मदद करने के लिए एक कर-सुविधा वाला खाता है जो उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं द्वारा प्रतिपूर्ति नहीं करते हैं।
• एचएसए की कमाई पर, या योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए उपयोग किए जाने वाले वितरण पर कोई कर नहीं लगाया जाता है। 
• एक कर्मचारी के स्वामित्व वाला एचएसए, कर्मचारी और नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित किया जा सकता है।
• योगदान निहित हैं और साल के अंत में अप्रयुक्त खाता शेष को आगे बढ़ाया जा सकता है।

एचएसए कैसे काम करता है

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, एचडीएचपी वाले लोग एचएसए खोल सकते हैं। एचडीएचपी वाले व्यक्ति एचएसए के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं और दोनों को आमतौर पर एक साथ रखा जाता है। एचएसए के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, करदाता को आंतरिक राजस्व सेवा  (आईआरएस) द्वारा निर्धारित पात्रता मानकों को पूरा करना चाहिए  । एक योग्य व्यक्ति वह है जो:

• एक योग्य HDHP है
• कोई अन्य स्वास्थ्य कवरेज नहीं है
• मेडिकेयर में नामांकित नहीं है
• किसी और के कर रिटर्न पर निर्भर के रूप में दावा नहीं किया जाता है

2021 में एक व्यक्ति के लिए HSA के लिए अधिकतम योगदान $ 3,600 है और 2021 में एक परिवार के लिए $ 7,200 है।  योगदान पर वार्षिक सीमाएं नियोक्ता और कर्मचारी दोनों द्वारा योगदान की गई कुल राशि पर लागू होती हैं।कर वर्ष के अंत तक 55 वर्ष या उससे अधिक आयु के व्यक्ति अपने HSAs अतिरिक्त $ 1,000 का कैच-अप योगदान कर सकते हैं।

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2021 के एचएसए योगदान सीमाएं केवल स्व-खाते के लिए $ 3,600 और 55 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए पारिवारिक खाते के लिए $ 7,200 हैं।

कुछ वित्तीय संस्थानों में एक HSA भी खोला जा सकता है।योगदान केवल नकद में किया जा सकता है जबकि नियोक्ता द्वारा प्रायोजित योजनाओं को कर्मचारी और उनके नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित किया जा सकता है।किसी अन्य व्यक्ति, जैसे कि परिवार के सदस्य, किसी योग्य व्यक्ति के एचएसए में भी योगदान कर सकते हैं। स्व-नियोजित  या बेरोजगार व्यक्ति भी एचएसए में योगदान कर सकते हैं, बशर्ते वे पात्रता आवश्यकताओं को पूरा करते हों।

मेडिकेयर में नामांकन करने वाले व्यक्तिअब एचएसए में नामांकन के पहले महीने तक योगदान नहीं दे सकते हैं।लेकिन वे योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए कर-मुक्त वितरण प्राप्त कर सकते हैं, जिनकी चर्चा नीचे की गई है।।

विशेष ध्यान

एचडीएचपी में उच्च वार्षिक कटौती होती है (जब तक आप इन राशि को आउट-ऑफ-पॉकेट खर्चों तक नहीं पहुंचाते हैं, तब तक कुछ भी भुगतान नहीं करता है) लेकिन अन्य स्वास्थ्य योजनाओं की तुलना में कम प्रीमियम। एचडीएचपी की कम-प्रीमियम और उच्च कटौती योग्य संरचना का वित्तीय लाभ आपकी व्यक्तिगत स्थिति पर निर्भर करता है।

एचएसए खोलने के लिए आवश्यक न्यूनतम कटौती 2021 वर्ष के लिए एक व्यक्ति के लिए $ 1,400 या परिवार के लिए $ 2,800 है।इस योजना मेंस्वयं-कवरेज के लिए $ 7,000 कावार्षिक आउट-ऑफ-पॉकेट अधिकतम होना चाहिएऔर 2021 वर्ष के लिए परिवारों के लिए $ 14,000।  ये अधिकतम आपके जेब खर्चों को पूरा करते हैं।

जब कोई व्यक्ति योजना की कटौती योग्य राशि के बराबर योग्य चिकित्सा खर्चों का भुगतान करता है, तो अतिरिक्त योग्य खर्चों को व्यक्ति और योजना के बीच विभाजित किया जाता है। उदाहरण के लिए, बीमाकर्ता अनुबंध के अनुसार योग्य खर्चों का एक प्रतिशत (आमतौर पर 80% से 90%) शामिल करता है जबकि योजना धारक शेष 10% से 20% या एक निर्दिष्ट कोप का भुगतान करता है।

इस गाइड का उपयोग करते हुए, $ 1,500 की वार्षिक कटौती के साथ एक व्यक्ति और $ 3,500 का एक चिकित्सा दावा वार्षिक कटौती योग्य को कवर करने के लिए पहले $ 1,500 का भुगतान करता है। बीमाधारक शेष $ 2000 का 10% से 20% का भुगतान करता है जबकि बीमा कंपनी बाकी को कवर करती है।

एक बार जब वार्षिक कटौती किसी दिए गए योजना वर्ष में मिलती है, तो किसी भी अतिरिक्त चिकित्सा व्यय को आमतौर पर अनुबंध के तहत किसी भी उजागर लागत के अपवाद के साथ योजना द्वारा कवर किया जाता है।एक बीमाधारक एचएसए में जमा हुए पैसे को इन आउट-ऑफ-पॉकेट खर्चों को कवर करने के लिए निकाल सकता है।

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स्वास्थ्य बचत खातों को स्वास्थ्य खर्च खातों के साथ भ्रमित नहीं होना चाहिए, जो कनाडा में नियोक्ताओं द्वारा कनाडा में अपने कर्मचारियों के लिए स्वास्थ्य और दंत लाभ प्रदान करने के लिए उपयोग किए जाते हैं।

एचएसए के फायदे और नुकसान

स्वास्थ्य खर्च खाते में  कई फायदे हैं और साथ ही कमियां भी हैं । इन खातों का प्रभाव पूरी तरह से आपकी व्यक्तिगत और वित्तीय स्थितियों पर निर्भर करता है।

लाभ

कर्मचारी केयोगदान और एकएचएसए के लिए कर-कटौती योग्य है।खाते में कमाई भी कर-मुक्त है।  हालांकि, एचएसए में किए गए अतिरिक्त योगदान पर 6% कर लगता है और कर-कटौती योग्य नहीं है।।

एचएसए से वितरण कर मुक्त होते हैं बशर्ते कि धन का उपयोग आईआरएस द्वारा उल्लिखित योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए किया जाता हो। एचडीएचपी योजना के तहत आने वाले चिकित्सा खर्चों के लिए उपयोग किए जाने वाले वितरण यह निर्धारित करने में शामिल हैं कि क्या एचडीएचपी की कटौती पूरी हो गई है।

आप स्टॉक और अन्य प्रतिभूतियों में निवेश करने के लिए अपने एचएसए में पैसे का उपयोग कर सकते हैं, संभवतः समय के साथ उच्च रिटर्न की अनुमति देते हैं।

नुकसान

सबसे स्पष्ट कुंजी दोष यह है कि आपको एचडीएचपी के लिए एक अच्छा उम्मीदवार होने की आवश्यकता है। आपके पास एक उच्च-कटौती योग्य योजना और कम बीमा प्रीमियम होना चाहिए या आप उच्च कटौती को वहन करने के लिए पर्याप्त रूप से संपन्न हैं और कर लाभ से लाभान्वित हो सकते हैं।

ऐसे व्यक्ति जो अपने एचएसए को फंड करते हैं, चाहे पेरोल कटौती के माध्यम से या सीधे, एक ऐसी राशि निर्धारित करने के लिए आर्थिक रूप से सक्षम होना चाहिए जो उनके एचडीएचपी की कटौती का एक बड़ा हिस्सा कवर करे। एचएसए में अलग सेट करने के लिए पर्याप्त अतिरिक्त नकदी के बिना व्यक्तियों को उच्च कटौती योग्य राशि बोझ लग सकती है।  

HSAs योगदान के संबंध में आवश्यकताओं को दर्ज करने, निकासी पर विशिष्ट नियम, वितरण रिपोर्टिंग और एक रिकॉर्ड रखने वाले बोझ के साथ आते हैं जिन्हें बनाए रखना मुश्किल हो सकता है।

निकासी एक एचएसए के तहत अनुमति दी

एचएसए से निकाली गई राशि पर तब तक कर नहीं लगाया जाता है जब तक कि उनका उपयोग उन सेवाओं के भुगतान के लिए नहीं किया जाता है जो आईआरएस योग्य चिकित्सा व्यय के रूप में मानते हैं। यहां कुछ मूल बातें बताई गई हैं जिन्हें आपको जानना चाहिए:

• योग्य चिकित्सा व्यय में डिडक्टिबल्स, दंत चिकित्सा सेवाएं, दृष्टि देखभाल, डॉक्टर के पर्चे की दवाएं, कॉप्स, मनोरोग उपचार और अन्य योग्य चिकित्सा व्यय शामिल हैं जो स्वास्थ्य बीमा योजना द्वारा कवर नहीं किए जाते हैं।नोट: इन्हें CARES अधिनियम द्वारा विस्तारित किया गया था।।
• बीमा प्रीमियम  तब तक एक योग्य चिकित्सा व्यय के रूप में नहीं गिना जाता जब तक कि प्रीमियम चिकित्सा या अन्य स्वास्थ्य देखभाल कवरेज के लिए न हो (बशर्ते आप स्वास्थ्य बीमा जारी रखने के लिए स्वास्थ्य बीमा के लिए 65 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हों), जब कवरेज प्राप्त हो तो कवरेज के लिए बेरोजगारी मुआवजा, या  दीर्घकालिक देखभाल बीमा के लिए, सालाना समायोजित सीमा के अधीन। मेडिकेयर पूरक या मेडिगैप नीतियों के लिए प्रीमियम को योग्य चिकित्सा व्यय के रूप में नहीं माना जाता है।

यदि किसी योग्य चिकित्सा व्यय के अलावा किसी अन्य चीज़ के भुगतान के लिए एचएसए से वितरण किया जाता है, तो यह राशि आयकर और अतिरिक्त 20% कर जुर्माना दोनों के अधीन है।

एचएसए योगदान नियम

एचएसए में किए गए योगदान का उपयोग कर वर्ष के दौरान उपयोग या वापस लेने की आवश्यकता नहीं है।वे निहित हैं और किसी भी अप्रयुक्त योगदान को अगले वर्ष तक लुढ़काया जा सकता है।इसके अलावा, एक एचएसए पोर्टेबल है, जिसका अर्थ है कि यदि कर्मचारी नौकरी बदलते हैं, तो वे अभी भी अपने एचएसए रख सकते हैं।

खाता धारक की मृत्यु पर एचएसए योजना को जीवित पति-पत्नी को कर-मुक्त भी किया जा सकता है।हालाँकि, यदि निर्दिष्ट लाभार्थी खाता धारक का जीवनसाथी नहीं है, तो खाते को अब HSA नहीं माना जाता है और लाभार्थी को खाते के उचित बाजार मूल्य पर कर लगाया जाता है, जो एक वर्ष के भीतर खाते से भुगतान किए गए मृतक के किसी भी योग्य चिकित्सा व्यय के लिए समायोजित किया जाता है। मृत्यु की तारीख।1 1

एचएसए बनाम लचीले बचत खाता

HSA की तुलना अक्सर  लचीले बचत खाते  (FSA) के साथ की जाती है। जबकि दोनों खातों का उपयोग चिकित्सा खर्चों के लिए किया जा सकता है,  उनके बीच कुछ प्रमुख अंतर मौजूद हैं :

• FSAs नियोक्ता-प्रायोजित योजनाएं हैं
• केवल कार्यरत व्यक्ति ही एफएसए के लिए साइन अप कर सकते हैं
• किसी दिए गए कर वर्ष के दौरान एफएसए में अप्रयुक्त धन को लुढ़काया नहीं जा सकता है और वर्ष समाप्त होते ही जब्त कर लिया जाता है
• FSA के लिए आपकी चुनी हुई योगदान राशि HSA योगदान12 के विपरीत निर्धारित है

2021 कर वर्ष के लिए एक एफएसए के लिए अधिकतम योगदान $ 2,750 है।

तल – रेखा

सभी में, एचएसएएस अमेरिकी कर कोड के तहत उपलब्ध सर्वोत्तम, कर-सुव्यवस्थित बचत और निवेश टूल में से एक हैं। उन्हें अक्सर ट्रिपल टैक्स-सुविधा के रूप में संदर्भित किया जाता है क्योंकि योगदान कर के अधीन नहीं होते हैं, धन का निवेश किया जा सकता है और कर-मुक्त हो सकते हैं, और जब तक आप उन्हें योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए उपयोग नहीं करते हैं, तब तक कर वापस नहीं लिया जाता है।

एक व्यक्ति की उम्र के रूप में, चिकित्सा व्यय में वृद्धि होती है, खासकर जब सेवानिवृत्ति की आयु और उससे आगे तक पहुंचने पर। कम उम्र में एचएसए शुरू करना, यदि आप अर्हता प्राप्त करते हैं, और इसे लंबे समय तक जमा करने की अनुमति देते हैं, तो आपके वित्तीय भविष्य को सुरक्षित करने में बहुत योगदान कर सकते हैं।