इरा रोल ओवर
इरा रोलओवर क्या है?
एक व्यक्तिगत पारंपरिक IRA या रोथ IRA में धन का हस्तांतरण है । यह एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण के माध्यम से या चेक द्वारा हो सकता है, जिसे वितरण खाते का संरक्षक खाताधारक को लिखता है जो फिर इसे दूसरे IRA खाते में जमा करता है।
रोलओवर का उद्देश्य उन परिसंपत्तियों की कर-स्थगित स्थिति को बनाए रखना है। रोलओवर इरा का उपयोग आमतौर पर 401 (के), 403 (बी) या लाभ-साझाकरण योजना परिसंपत्तियों को रखने के लिए किया जाता है जो पूर्व नियोक्ता के प्रायोजित सेवानिवृत्ति खाते या योग्य योजना से स्थानांतरित किए जाते हैं। रोलओवर IRA फंड को नए नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में स्थानांतरित किया जा सकता है।
चाबी छीन लेना
- एक इरा रोलओवर एक व्यक्ति को दंड के बिना एक योग्य IRA में एक योग्य सेवानिवृत्ति से संपत्ति हस्तांतरण करने की अनुमति देता है और उन निवेशों की कर-स्थगित स्थिति को संरक्षित करता है।
- अप्रत्यक्ष रोलओवर भी हो सकता है जहां एक पूर्व कर्मचारी 401 (के) या 403 (बी) खाते से एक पारंपरिक आईआरए में संपत्ति को स्थानांतरित कर सकता है जिसमें कोई जुर्माना नहीं होता है या कर स्थिति में बदलाव नहीं होता है।
- इरा रोलओवर कुछ सख्त नियमों के अधीन हैं, जिनमें धन हस्तांतरण 60 दिनों के भीतर खातों के बीच किया जाना चाहिए, और प्रति वर्ष केवल एक प्रत्यक्ष रोलओवर।
रोलओवर IRAs उस राशि को कैप नहीं करते हैं जो कर्मचारी रोल कर सकता है और वे खाताधारकों को स्टॉक, बॉन्ड, ईटीएफ और म्यूचुअल फंड जैसी परिसंपत्तियों की एक विस्तृत सरणी में निवेश करने की अनुमति देते हैं।
कैसे एक इरा रोल ओवर काम करता है
IRA रोलओवर एक सेवानिवृत्ति खाता जैसे 401 (k) से IRA में या IRA-से-IRA स्थानांतरण के रूप में हो सकता है। अधिकांश रोलओवर तब होते हैं जब लोग नौकरी बदलते हैं और 401 (के) या 403 (बी) परिसंपत्तियों को एक आईआरए में स्थानांतरित करना चाहते हैं, लेकिन कुछ तब होते हैं जब खाताधारक बेहतर लाभ या निवेश विकल्पों के साथ एक आईआरए पर स्विच करना चाहते हैं।
एक प्रत्यक्ष रोलओवर इंजीनियर के लिए, एक खाता धारक को अपने योजना प्रशासक को एक चेक का मसौदा तैयार करने और सीधे इरा को भेजने के लिए कहना होगा। इरा-टू-इरा हस्तांतरण में, ट्रस्टी एक योजना से रोलओवर राशि को अन्य योजना से ट्रस्टी को भेजता है।
यदि खाताधारक अपने मौजूदा IRA या सेवानिवृत्ति खाते से चेक प्राप्त करता है, तो वे इसे नकद कर सकते हैं और नए IRA में धन जमा कर सकते हैं। हालांकि, उन्हें निकासी पर आयकर से बचने के लिए 60 दिनों के भीतर प्रक्रिया पूरी करनी होगी। यदि वे 60-दिवसीय समय सीमा को याद करते हैं, तो आंतरिक राजस्व सेवा प्रारंभिक वितरण की तरह राशि का इलाज करती है।
एक अप्रत्यक्ष रोलओवर कर-स्थगित 401 (k) योजना से परिसंपत्तियों को पारंपरिक IRA में स्थानांतरित करने की अनुमति देता है । इस पद्धति के साथ, कर्मचारी को अपने स्वयं के व्यक्तिगत खाते में जमा किए जाने वाले चेक के माध्यम से धनराशि दी जाती है। अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, यह दंड से बचने के लिए 60 दिनों की अवधि के भीतर नए IRA में धन को फिर से जमा करने के लिए कर्मचारी पर निर्भर है।
IRA रोलओवर खाते आमतौर पर दलालों द्वारा प्रदान किए जाते हैं – आप इन खातों को Roth IRAs के लिए सर्वश्रेष्ठ दलालों की इन्वेस्टोपेडिया सूची के साथ कहाँ प्राप्त कर सकते हैं, इसके बारे में अधिक जान सकते हैं ।
इरा स्थानांतरण के लिए कर
प्रत्यक्ष हस्तांतरण में, आईआरएस कोई कर नहीं देता है। बल्कि, पूरी राशि एक खाते से दूसरे खाते में सीधे स्थानांतरित होती है। हालाँकि, यदि खाताधारक को चेक मिलता है कि वह आईआरए में जमा करता है, तो आईआरएस एक रोक दंड पर जोर देता है। कस्टोडियन या ट्रस्टी को IRA वितरण से चेक पर 10 प्रतिशत और अन्य सेवानिवृत्ति खातों से वितरण पर 20% वापस लेना चाहिए, चाहे फंड रोलओवर के लिए हो या न हो। कर समय पर, यह राशि कर फाइलर द्वारा भुगतान किए गए कर के रूप में प्रकट होती है।
हालाँकि, यदि खाताधारक को पारंपरिक IRA में रोल करने के लिए Roth IRA से वितरण प्राप्त होता है, तो उन्हें वितरण पर कोई कर नहीं देना पड़ता है और न ही इसकी रिपोर्ट करनी होती है क्योंकि IRS Roth IRA से कर वितरण नहीं करता है।
इरा-टू-इरा रोलओवर पर नियम
कई IRAs प्रति वर्ष केवल एक इरा-टू-इरा स्थानांतरण पर एक रोलओवर की अनुमति देते हैं। एक साल का कैलेंडर उस समय से चलता है, जब खाताधारक वितरण करता है, और यह पारंपरिक इरा और रोथ इरा के बीच रोलओवर पर लागू नहीं होता है। इस नियम का पालन नहीं करने वाले व्यक्तियों को अतिरिक्त इरा-टू-इरा स्थानान्तरण की रिपोर्ट करनी पड़ सकती है क्योंकि कर वर्ष में सकल आय रोलओवर होती है। रोथ इरा के संबंध में की गई सामान्य गलतियों में से एक इस नियम के लिए असफल होना है ।
इसका नकारात्मक पक्ष यह है कि जब आप अपना IRA स्थानांतरित कर रहे होते हैं, तो कुछ बैंक दूसरे कस्टोडियन को चेक जारी करने के लिए शुल्क ले सकते हैं। इरा-टू-इरा रोलओवर पर यह सीमा एक नियोक्ता योजना से योग्य रोलओवर वितरण पर लागू नहीं होती है। इस प्रकार आप एक वर्ष के भीतर एक ही योग्य योजना, 403 (बी) या 457 (बी) खाते से एक से अधिक वितरण रोल कर सकते हैं । यह एक साल की सीमा भी पारंपरिक इरा से रोथ इरा (यानी, रोथ रूपांतरण ) के रोलओवर पर लागू नहीं होती है ।
अपने IRA से धन प्राप्त करने के बाद, आपके पास एक और IRA के लिए रोलओवर को पूरा करने के लिए 60 दिनों (और दो महीने नहीं) की सख्त अवधि होनी चाहिए। यदि आप अनुमत समय के भीतर रोलओवर को पूरा नहीं करते हैं – या आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) से 60-दिन की अवधि के लिए छूट या विस्तार प्राप्त नहीं करते हैं-तो यह राशि आईआरएस द्वारा सामान्य आय के रूप में मानी जाएगी । इसका मतलब है कि आपको अपने कर रिटर्न पर आय के रूप में राशि शामिल करनी चाहिए, और किसी भी कर योग्य राशि पर आपके वर्तमान, साधारण आयकर दर पर कर लगाया जाएगा । साथ ही, यदि आप वितरण के समय 59½ वर्ष के नहीं थे, तो आपको निकासी पर 10% जुर्माना लगेगा।