विनिर्माण कंपनियों के लिए प्रमुख वित्तीय अनुपात
एक विनिर्माण कंपनी को अपने उत्पादों को विकसित करने के लिए इन्वेंट्री, उपकरण और कर्मियों के कुशल उपयोग की आवश्यकता होती है। एक कंपनी अपने व्यवसाय का मूल्यांकन करने के लिए निम्नलिखित वित्तीय अनुपात का उपयोग करती है। इन अनुपातों का उपयोग परिचालन की उपयुक्तता को निर्धारित करने और यह निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है कि विनिर्माण प्रक्रिया कितनी अच्छी है। ये वित्तीय अनुपात एक निर्माण कंपनी की गहरी समझ हासिल करने के इच्छुक निवेशक के लिए समान रूप से उपयोगी हैं।
इनवेंटरी कारोबार
इन्वेंट्री टर्नओवर अनुपात कंपनी की निर्माण प्रक्रिया की प्रभावशीलता को मापता है। यह अनुपात दिखाता है कि कोई कंपनी कितने समय में अपनी इन्वेंट्री को बेचती है और बदल देती है। इसे इन्वेंट्री में औसत शेष द्वारा बेचे गए सामानों की लागत को विभाजित करके मापा जाता है ।
कंपनियां इस अनुपात का उपयोग अपने मूल्य निर्धारण, विनिर्माण, विपणन और नए इन्वेंट्री ऑर्डर के बारे में बेहतर निर्णय लेने के लिए कर सकती हैं।
एक निवेशक को एक टर्नओवर अनुपात के लिए एक सतर्क नजर बनाए रखना चाहिए जो उच्च है, क्योंकि कम गणना एक संकेतक है जो एक विनिर्माण कंपनी बहुत अधिक इन्वेंट्री को संभाल रही है। यह विनिर्माण इकाई को सूची अप्रचलन या कंपनी की संपत्ति की चोरी के लिए अधिक जोखिम में रखता है।
कुल खर्चों के लिए रखरखाव का खर्च
एक निर्माण कंपनी अपने माल की उत्पादन प्रक्रिया के दौरान उपकरण या मशीनरी का उपयोग कर सकती है। दीर्घकालिक परिचालन की स्थिरता का एक महत्वपूर्ण माप कुल खर्चों की मरम्मत और रखरखाव लागतों की तुलना करना है।
मरम्मत की लागत का कम अनुपात दो चीजों में से एक को इंगित करता है। सबसे पहले, एक कंपनी के पास स्थायी अचल संपत्तियाँ होती हैं जिन्हें बहुत अधिक रखरखाव की आवश्यकता नहीं होती है। दूसरा, एक कंपनी केवल नए, अधिक विश्वसनीय भारी मशीनरी के साथ उपकरणों को बदलने का चुनाव कर सकती है। या तो मामले में, एक निवेशक उपलब्ध प्रौद्योगिकी को लागू करने के लिए प्रबंधन की दीर्घकालिक रणनीतिक योजना के बारे में अंतर्दृष्टि प्राप्त करता है।
प्रति कर्मचारी अनुपात का राजस्व
एक विनिर्माण कंपनी के कुल राजस्व को कर्मचारियों की संख्या से विभाजित करने पर प्रति कर्मचारी अर्जित राजस्व उत्पन्न होता है । एक निवेशक एक इकाई की तकनीकी दक्षता निर्धारित करने के लिए गणना का उपयोग करता है।
कर्मचारी टर्नओवर प्रति कर्मचारी की कंपनी के राजस्व को प्रभावित करता है।
उदाहरण के लिए, दो विनिर्माण कंपनियों ने राजस्व में $ 10 मिलियन कमाए। हालांकि, एक विनिर्माण कंपनी में 50 कर्मचारी हैं, जबकि दूसरे के पास 20 हैं। मान लें कि वे समान सामान का उत्पादन करते हैं, 50 कर्मचारियों वाली कंपनी अक्षम रूप से काम कर सकती है। वैकल्पिक रूप से, 20 कर्मचारियों वाली कंपनी सैद्धांतिक रूप से अधिक क्षमताओं के साथ अधिक कुशल प्रौद्योगिकियों को नियोजित कर रही है।
एक निवेशक के लिए, यह मीट्रिक महत्वपूर्ण है, क्योंकि 20 कर्मचारियों वाली कंपनी लंबी अवधि में बेहतर वित्तीय रूप से लाभान्वित होती है।
चाबी छीन लेना
- विनिर्माण कंपनियों को अपने उत्पादों को विकसित करने के लिए कुशलतापूर्वक अपनी इन्वेंट्री, उपकरण और कर्मियों का उपयोग करने की आवश्यकता है।
- कंपनियां यह निर्धारित करने के लिए कई वित्तीय अनुपातों का उपयोग करती हैं कि वे वास्तव में कितने कुशल हैं।
- निवेशक इस जानकारी का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए कर सकते हैं कि निवेश के लिए कितनी योग्य कंपनियां हैं।
- विनिर्माण कंपनियों के लिए वित्तीय अनुपात में शामिल हैं कि वे इन्वेंट्री को कितनी अच्छी तरह से बदलते हैं, उनके रखरखाव का खर्च, और प्रति कर्मचारी उनके राजस्व का खर्च होता है।
कुल निर्माण लागत प्रति यूनिट माइनस मटीरियल
एक निर्माण कंपनी एक उत्पाद के विकास और निर्माण के दौरान कई खर्च करती है। हालांकि उत्पाद की प्रत्यक्ष सामग्री आसानी से पता लगाने योग्य है, कई अन्य कारक और शुल्क जो एक अच्छे में जाते हैं, उन्हें पहचानना आसान नहीं हो सकता है। इसलिए, यह वित्तीय मीट्रिक कुल उत्पादन लागत को विभाजित करती है, न कि प्रत्यक्ष सामग्रियों सहित, उत्पादित इकाइयों की संख्या से। एक निवेशक इस आंकड़े का उपयोग करके यह निर्धारित कर सकता है कि एक अच्छा उत्पादन करने के लिए ओवरहेड की आवश्यकता कितनी है और कंपनी की प्रक्रिया अन्य संस्थाओं की तुलना में कितनी कुशल है।
कुल खर्चों के लिए विनिर्माण लागत
एक निर्माण कंपनी एक उत्पाद का उत्पादन करने के साथ-साथ व्यवसाय को संचालित करने के लिए आवश्यक अप्रत्यक्ष लागतों पर खर्च करती है। एक निवेशक के दृष्टिकोण से, यह अधिक लागत को देखने के लिए वांछनीय है कि उत्पादन से सीधे जुड़े अन्य खर्चों के विपरीत, पर्यवेक्षक वेतन या भवन किराए सहित। कुल खर्चों के लिए विनिर्माण लागत एक वित्तीय मीट्रिक है जो इस अनुपात को मापता है। एक उच्च परिकलित परिणाम इंगित करता है कि उत्पाद के निर्माण के लिए अधिक खर्च सीधे लागत की आवश्यकता है।
नेट एसेट्स पर लौटें
एक निर्माण कंपनी राजस्व का उत्पादन करने के लिए अपनी अचल संपत्ति-मुख्य रूप से इन्वेंट्री और उपकरण का उपयोग करती है। इस कारण से, एक महत्वपूर्ण वित्तीय माप शुद्ध संपत्ति पर एक वापसी है।
डिवीजन की शुद्ध संपत्ति द्वारा एक विनिर्माण संयंत्र से शुद्ध आय को विभाजित करके, एक निर्माण कंपनी यह माप सकती है कि कंपनी के लिए लाभ विकसित करने के लिए अपने व्यवसाय के सफल हिस्से अपनी संपत्ति का उपयोग कैसे कर रहे हैं।
एक निवेशक को सबसे कुशल विनिर्माण कंपनियों को निर्धारित करने के लिए इस अनुपात का उपयोग करना चाहिए।
शुद्ध संपत्ति पर वापसी भी एक कंपनी की देनदारियों के लिए जिम्मेदार है।
यूनिट योगदान मार्जिन अनुपात
योगदान मार्जिन अनुपात की गणना कुल राजस्व और कुल परिवर्तनीय लागतों के बीच के अंतर को लेने और कुल राजस्व द्वारा इस आंकड़े को विभाजित करने के लिए की जाती है।
उदाहरण के लिए, परिवर्तनीय लागत के $ 300 के साथ $ 1,000 में बेचे जाने वाले उत्पादों का योगदान मार्जिन अनुपात 70% (($ 1,000 – $ 300) / $ 1,000) है। अनुपात मापता है कि राजस्व का कितना प्रतिशत तय लागत को कवर करने के लिए जिम्मेदार है।
एक निवेशक इस अनुपात का उपयोग किसी निर्माण कंपनी की सुरक्षा का निर्धारण करने के लिए कर सकता है। उच्च योगदान मार्जिन अनुपात वाली एक विनिर्माण कंपनी के पास निश्चित लागत को कवर करने का एक आसान समय है और निवेश के रूप में कम जोखिम भरा है।