नॉनफॉर्मफॉर्मिंग एसेट

नॉनफॉर्मफॉर्मिंग एसेट क्या है?

एक नॉनफ़ॉर्मिंग एसेट (एनपीए) एक ऋण साधन है, जहां उधारकर्ता ने समय की विस्तारित अवधि के लिए नामित ऋणदाता को ब्याज और मूल भुगतान पर कोई सहमति नहीं दी है। इसलिए, नॉनफ़ॉर्मिंग एसेट, ब्याज भुगतान के रूप में ऋणदाता को कोई आय अर्जित नहीं करना है।

ब्रेकिंग नॉनफ़ॉर्मिंग एसेट

उदाहरण के लिए, डिफ़ॉल्ट में एक बंधक को नॉनपरफॉर्मिंग माना जाएगा। लंबे समय तक भुगतान न करने के बाद, ऋणदाता उधारकर्ता को किसी भी संपत्ति को तरल करने के लिए मजबूर करेगा जो ऋण समझौते के हिस्से के रूप में गिरवी रखी गई थी। यदि कोई संपत्ति गिरवी नहीं थी, तो ऋणदाता संपत्ति को खराब ऋण के रूप में लिख सकता है और फिर इसे एक संग्रह एजेंसी को छूट पर बेच सकता है ।

बैंक आमतौर पर 90 दिनों के ब्याज या मूलधन के गैर-भुगतान के बाद ऋण को गैर-अनुरूपण के रूप में वर्गीकृत करते हैं, जो कि ऋण की अवधि के दौरान या परिपक्वता के कारण मूलधन का भुगतान करने में विफलता के लिए हो सकता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई कंपनी 10 मिलियन डॉलर के ऋण पर ब्याज के साथ प्रति माह $ 50,000 का भुगतान करती है, जो लगातार तीन महीनों तक भुगतान करने में विफल रहती है, तो ऋणदाता को विनियामक आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए ऋण को गैर-अनुरूपण के रूप में वर्गीकृत करने की आवश्यकता हो सकती है। यदि कोई कंपनी सभी ब्याज भुगतान करती है, तो लोन को नॉनफ़ॉर्मिंग के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, लेकिन परिपक्वता पर मूलधन नहीं चुका सकते

एनपीए का प्रभाव

नॉनफॉर्मफॉर्मिंग एसेट्स को कैरी करने के साथ-साथ नॉनफॉर्मफॉर्मिंग लोन के रूप में भी जाना जाता है, बैलेंस शीट पर उधारदाताओं पर तीन अलग-अलग बोझ होते हैं। ब्याज या मूलधन की अदायगी ऋणदाता के लिए नकदी प्रवाह को कम करती है, जो बजट को बाधित कर सकती है और कमाई में कमी कर सकती है। ऋण हानि के प्रावधान, जो संभावित नुकसान को कवर करने के लिए अलग-अलग निर्धारित किए जाते हैं, बाद के ऋण प्रदान करने के लिए उपलब्ध पूंजी को कम करते हैं। एक बार डिफ़ॉल्ट ऋणों से वास्तविक घाटे का निर्धारण हो जाता है, उन्हें कमाई के खिलाफ लिखा जाता है।

रिकवरिंग लॉस

ऋणदाताओं के पास आम तौर पर चार विकल्प होते हैं कि कुछ या सभी नुकसानों को गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों से प्राप्त करें।

जब कंपनियां सेवा ऋण के लिए संघर्ष कर रही होती हैं, तो ऋणदाता नकदी प्रवाह को बनाए रखने और गैर-निष्पादित ऋण के रूप में वर्गीकृत ऋण से बचने के लिए ऋण के पुनर्गठन के लिए सक्रिय कदम उठा सकते हैं। जब डिफॉल्ट किए गए ऋणों को उधारकर्ताओं की परिसंपत्तियों द्वारा संपार्श्विक किया जाता है, तो उधारदाता संपार्श्विक का कब्जा कर सकते हैं और इसे अपने बाजार मूल्य की सीमा तक नुकसान को कवर करने के लिए बेच सकते हैं।

ऋणदाता बुरे ऋणों को इक्विटी में भी परिवर्तित कर सकते हैं, जो कि चूक हुए ऋण में मूलधन की पूर्ण वसूली के बिंदु की सराहना कर सकते हैं। जब बांड नए इक्विटी शेयरों में बदल जाते हैं, तो मूल शेयरों का मूल्य आमतौर पर मिटा दिया जाता है। अंतिम उपाय के रूप में, बैंक उन कंपनियों को बुरी छूट बेच सकते हैं जो ऋण संग्रह में विशेषज्ञ हैं। ऋणदाता आमतौर पर डिफ़ॉल्ट ऋण बेचते हैं जो संपार्श्विक के साथ सुरक्षित नहीं होते हैं या जब घाटे को पुनर्प्राप्त करने के अन्य साधन लागत-प्रभावी नहीं होते हैं।