गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा (NQDC)
एक गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा (NQDC) क्या है?
एक गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा वह क्षतिपूर्ति है जो किसी कर्मचारी द्वारा अर्जित की गई है लेकिन अभी तक उनके नियोक्ता से प्राप्त नहीं हुई है। क्योंकि मुआवजे का स्वामित्व – जो मौद्रिक हो सकता है या अन्यथा – कर्मचारी को हस्तांतरित नहीं किया गया है, यह अभी तक कर्मचारी की अर्जित आय का हिस्सा नहीं है और इसे कर योग्य आय के रूप में नहीं गिना जाता है।
गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा (एनक्यूडीसी) को समझना
NQDCs, अक्सर सरकार द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं में कर्मचारी योगदान पर टोपी के जवाब में उभरे कर कोड की धारा के कारण 409A योजनाओं के रूप में संदर्भित होते हैं। क्योंकि उच्च-आय वाले कमाने वाले अपनी कर-स्थगित सेवानिवृत्ति बचत के लिए समान आनुपातिक मात्रा में योगदान करने में असमर्थ थे, क्योंकि अन्य आय वाले, एनक्यूडीसी उच्च-आय वाले के लिए आय के वास्तविक स्वामित्व को स्थगित करने और कर का आनंद लेते हुए अपनी आय पर आयकर से बचने का एक तरीका प्रदान करते हैं। -प्राप्त निवेश वृद्धि।
उदाहरण के लिए, यदि सारा, एक कार्यकारी, प्रति वर्ष $ 750,000कमाती है, तो $ 19,500 काउसका अधिकतम 401 (k) योगदान उसकी वार्षिक कमाई का केवल 2.6% का प्रतिनिधित्व करेगा, जिससे सेवानिवृत्ति में उसके वेतन को बदलने के लिए उसके सेवानिवृत्ति खाते में पर्याप्त बचत करना चुनौतीपूर्ण होगा। एनक्यूडीसी के लिए उसकी कमाई में से कुछ को हटाकर, वह अपनी आय पर कर का भुगतान करने में स्थगित कर सकता है, जिससे उसे 401 (के) योजना के तहत अपनी आय का अधिक प्रतिशत बचाने की अनुमति मिलती है।
एक एनक्यूडीसी में बचत अक्सर पांच या 10 साल के लिए या कर्मचारी के सेवानिवृत्ति तक पहुंचने तक के लिए टाल दी जाती है।
एनक्यूडीसी के पास सेवानिवृत्ति योजनाओं के समान प्रतिबंध नहीं हैं; एक कर्मचारी अन्य बचत लक्ष्यों के लिए अपनी स्थगित आय का उपयोग कर सकता है, जैसे यात्रा या शिक्षा खर्च। NQDC योगदान के लिए निवेश वाहन नियोक्ता द्वारा भिन्न होते हैं और किसी कंपनी द्वारा दिए गए 401 (के) निवेश विकल्पों के समान हो सकते हैं।
एनक्यूडीसी की सीमाएं
हालांकि, एनक्यूडीसी जोखिम के बिना नहीं हैं;वे कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA)द्वारा संरक्षित नहीं हैंजैसे 401 (k) s और 403 (b) s हैं।2 यदि किसी कर्मचारी का NQDC रखने वाली कंपनी दिवालिया घोषित हो जाती है या उस पर मुकदमा चलाया जाता है, तो कर्मचारी की संपत्ति कंपनी के लेनदारों से सुरक्षित नहीं होगी।एक और महत्वपूर्ण बिंदु यह है कि भुगतान करने के बाद NQDC के पैसे को IRA या अन्य सेवानिवृत्ति खातों में नहीं जोड़ा जा सकता है। एक अन्य विचार यह है कि यदि कर्मचारी द्वारा आय अर्जित करने की तुलना में कर्मचारी अपने एनक्यूडीसी तक पहुंचते हैं तो कर की दर अधिक होती है, तो कर्मचारी का कर बोझ बढ़ सकता है।
एनक्यूडीसी अत्यधिक मुआवजे वाले श्रमिकों के लिए एक मूल्यवान बचत वाहन हो सकता है जिन्होंने अपने अन्य बचत विकल्पों को समाप्त कर दिया है।