पुनर्विकास
Recharacterization क्या है?
पुनर्वर्गीकरण एकरणनीति पर प्रतिबंध लगा दिया गया था।
Recharacterifications ज्यादातर एक पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) से एक रोथ IRA के रूपांतरण के बाद प्रदर्शन किए गए थे, हालांकि वे दूसरे तरीके से भी जा सकते थे। एक पारंपरिक-से-रोथ रूपांतरण, जिसे “रोलओवर” के रूप में भी जाना जाता है, एक महत्वपूर्ण और अप्रत्याशित कर के बोझ का परिणाम हो सकता है – इतना है कि जिस व्यक्ति ने रूपांतरण किया था, वह इसे पूर्ववत करने का फैसला कर सकता है, जिसके परिणामस्वरूप पुनर्वर्गीकरण हुआ।
पुनर्विकास के साथ, कई महत्वपूर्ण आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) प्रक्रियाएं और समय-सीमा के बारे में पता होना चाहिए। 2017 के कर बिल के कई प्रावधानों को 2026 कर वर्ष में समाप्त होने के लिए अनिवार्य किया गया था, इस पाठ में वर्णन किया जाएगा कि भविष्य में विकल्प वापस आने की स्थिति में पुनर्वर्गीकरण कैसे काम करता है।
चाबी छीन लेना
- Recharacterization बेहतर कर उपचार के लिए एक रोथ IRA को पारंपरिक IRA में बदलने की प्रक्रिया है।
- 2017 में टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के तहत पुनर्विकास की प्रक्रिया पर प्रतिबंध लगा दिया गया था।
- 401 (k) s, SIMPLE IRA, 403 (b) s, और SEP IRA सहित कई प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते Roth IRA में बदलने में सक्षम थे।
- रथ IRA रूपांतरण की एक व्यक्ति की कर देयता को कम करने के लिए पुनर्विक्रेता ने अनुमति दी।
- Recharacterization ने लचीलापन प्रदान किया कि समय से पहले वर्ष के लिए कर देयता निर्धारित करने के लिए और अनुकूल कर उपचार कैसे प्राप्त करें।
कैसे Recharacterization काम करता है
IRAs के बारे में बात करते समय, recharacterifications और रूपांतरण अनिवार्य रूप से विपरीत क्रियाएं हैं। एक रूपांतरण एक पारंपरिक आईआरए में संपत्ति लेने या पूर्व-कर डॉलर से जुड़े एक प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते को संदर्भित करता है – और उन्हें रोथ आईआरए में स्थानांतरित करना। एक पुनर्वर्गीकरण एक रूपांतरण (या रोलओवर) को उलट देता है। या तो कार्रवाई में, कर विचार एक भूमिका निभाते हैं।
पारंपरिक IRA (या अन्य रिटायरमेंट प्लान) को Roth IRA रूपांतरण में बदलने की समय सीमा 15 अक्टूबर की विस्तारित कर समय सीमा थी। बैठक में कहा गया था कि समय सीमा का मतलब है कि आप किसी भी योगदान को एक पारंपरिक IRA योगदान (कर नहीं) के रूप में मान सकते हैं।
उदाहरण के लिए, यदि आप 2019 में परिवर्तित हो जाते हैं, तो एक पुनर्विकास को पूरा करने के लिए आपके पास 15 अक्टूबर, 2020 तक होगा।यदि आप पहले ही रूपांतरण वर्ष के लिए कर दाखिल कर चुके हैं तो आप एक नया कर रिटर्न भी संशोधित और जमा कर सकते हैं।पुनर्विकास पर, आपको किसी रोथ इरा के पुन: संयोजन के लिए 30 दिनों तक या अगले कैलेंडर वर्ष (जो भी लंबा था) तक इंतजार करना होगा।
आईआरएसफॉर्म 8606 सूचनात्मक पृष्ठ, अक्सर पुनर्विक्रेता पर प्रश्न पूछे जाते हैं, औरप्रपत्र 8606 के लिए निर्देश।
Recharacterization और रूपांतरण
सेवानिवृत्ति खातों जो एक रोथ आईआरए में बदलने के लिए पात्र थे, उनमें निम्नलिखित शामिल थे:
उपरोक्त पूर्व-कर खातों में से एक रूपांतरण ने एक कर योग्य घटना बनाई, जिसका अर्थ था कि परिवर्तित किसी भी संपत्ति को करदाता की कर योग्य सकल आय में शामिल किया जाना चाहिए । इसने कई कर नियोजन निर्णयों को पेश किया, जैसे कि क्या यह कई वर्षों में रूपांतरण करने या एक साल तक प्रतीक्षा करने के लिए समझ में आता है कि आप कम कर ब्रैकेट में होने की संभावना है।
एक रोथ आईआरए में रूपांतरण का उल्टा वितरण लेने में अतिरिक्त लचीलापन आया। चूंकि रोथ इरा को उन डॉलर के साथ वित्त पोषित किया जाता है जो पहले से ही कर रहे हैं, इसलिए आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नहीं हैं जो बाद में जीवन में कर योजना को जटिल कर सकते हैं। एक रोथ इरा रूपांतरण ने यह भी सुनिश्चित किया कि एक रिटायर को जीवन में बाद में संभावित संघीय कर बढ़ोतरी के बारे में चिंता नहीं करनी होगी।