४५ योजना
457 योजना क्या है?
सामान्यतया, 457 योजनाएँ गैर-योग्य, कर-सुव्यवस्थित, राज्य सरकारों, स्थानीय सरकारों और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा प्रदत्त मुआवज़े की सेवानिवृत्ति योजनाएँ हैं । योग्य प्रतिभागी वेतन-भत्ते का योगदान करने में सक्षम हैं, पूर्व-कर के पैसे जमा करना जो कि बिना निकाले जाने तक बिना कर चुकाने की अनुमति है।
चाबी छीन लेना
- 457 योजनाएं आईआरएस-स्वीकृत, कर-सुव्यवस्थित कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं।
- वे राज्य, स्थानीय सरकार और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश किए जाते हैं।
- प्रतिभागियों को उनके वेतन में 100% तक योगदान करने की अनुमति है, बशर्ते यह वर्ष के लिए लागू डॉलर की सीमा से अधिक न हो।
- योजना से उत्पन्न किसी भी ब्याज और कमाई पर तब तक कर नहीं लगता है जब तक कि धन वापस नहीं लिया जाता है।
457 प्लान कैसे काम करता है
उल्लेखनीय रूप से, 457 योजनाएं 401 (के) योजनाओं की प्रकृति के समान हैं, केवल लाभकारी कंपनियों में कर्मचारियों को दिए जाने के बजाय, वे राज्य और स्थानीय सार्वजनिक श्रमिकों को पूरा करते हैं, साथ ही कुछ गैर-लाभकारी संगठनों में अत्यधिक भुगतान किए गए अधिकारियों, जैसे दान ।
इन परिभाषित योगदान योजनाओं के प्रतिभागियों ने सेवानिवृत्ति के लिए अपने वेतन का एक प्रतिशत निर्धारित किया है। इन निधियों को सेवानिवृत्ति खाते में स्थानांतरित किया जाता है, जहां वे कर के बिना मूल्य में बढ़ते हैं। 457 योजनाएं दो प्रकार की हैं:
- 457 (बी) : यह सबसे आम 457 योजना है और राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों को दी जाती है।
- ४५ 45 (च) : अत्यधिक मुआवजा वाली सरकार और गैर-सरकारी कर्मचारियों का चयन करने की पेशकश की गई योजना।
कर्मचारियों को उनके वेतन में 100% तक योगदान करने की अनुमति है, बशर्ते यह वर्ष के लिए लागू डॉलर की सीमा से अधिक न हो। यदि योजना वैधानिक आवश्यकताओं को पूरा नहीं करती है, तो संपत्ति विभिन्न नियमों के अधीन हो सकती है।
457 (बी) योजना योगदान
2021 तक, कर्मचारी प्रति वर्ष $ 19,500 तक योगदान कर सकते हैं । कुछ मामलों में, श्रमिक और भी अधिक योगदान देने में सक्षम होते हैं।
उदाहरण के लिए, यदि कोई नियोक्ता कैच-अप योगदान की अनुमति देता है, तो 50 वर्ष से अधिक उम्र के श्रमिक अतिरिक्त $ 6,500 का योगदान दे सकते हैं, जिससे उनकी अधिकतम योगदान सीमा $ 26,000 ($ 19,500 + $ 6,500) हो सकती है।
इसके अलावा, 457 (बी) की योजना में “दोहरी सीमा पर पकड़” प्रावधान है।यह उन प्रतिभागियों को अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो सेवानिवृत्ति के लिए वर्षों से क्षतिपूर्ति कर रहे हैं, जिसमें उन्होंने योजना में योगदान नहीं दिया, लेकिन ऐसा करने के लिए पात्र थे।इस मामले में, जो कर्मचारी सेवानिवृत्ति की आयु के तीन साल के भीतर हैं (जैसा कि उनकी योजना में निर्दिष्ट है), $ 39,000 का योगदान दे सकता है, वार्षिक योगदान सीमा का दोगुना।
कुछ परिस्थितियों में, एक 457 योजना प्रतिभागी एक वर्ष में अपनी योजना में $ 39,000 का अधिक योगदान दे सकता है।
457 (बी) योजना की एक कम-ज्ञात विशेषता यह है कि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) विशेष कैच-अप डेफ़रल भी है। विशेष प्री-रिटायरमेंट कैच-अप रेफरल प्रतिभागियों को सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचने से पहले तीन वर्षों के लिए अतिरिक्त योगदान करने की अनुमति देता है। विशेष प्री-रिटायरमेंट कैच-अप की सीमा 2020 और 2021 में कुल $ 39,000 के लिए सामान्य सीमा से दोगुनी है।
सलाहकार इनसाइट
डैन स्टीवर्ट, CFA® रेवरे एसेट मैनेजमेंट, डलास, TX
जब वितरण लिया जाता है तो 457 योजनाओं पर 401 (के) या 403 (बी) के समान आय के रूप में कर लगाया जाता है। एकमात्र अंतर यह है कि कोई वापसी दंड नहीं हैं और वे केवल प्रारंभिक दंड के बिना ही योजनाएं हैं। लेकिन आपके पास इरा रोलओवर में परिसंपत्तियों को रोल करने का विकल्प भी है। इस तरह, आप वितरण को बेहतर ढंग से नियंत्रित कर सकते हैं और जरूरत पड़ने पर ही ले सकते हैं।
इसलिए यदि आप पूरी राशि को एकमुश्त के रूप में लेते हैं, तो पूरी राशि आपकी आय में जुड़ जाती है और आपको उच्च कर ब्रैकेट में धकेल सकती है।
रोलओवर मार्ग के साथ, आप इस वर्ष थोड़ा बाहर निकाल सकते हैं, और इसी तरह जरूरत पर, इस प्रकार अपने करों को बेहतर ढंग से नियंत्रित कर सकते हैं। और जब तक यह इरा के अंदर रहता है, यह कर-स्थगित हो जाता है और लेनदारों से सुरक्षित रहता है।
457 (बी) योजना के लाभ
कर पूर्व भुगतान के आधार पर अंशदान से लिया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप कर योग्य आय कम होती है । उदाहरण के लिए, यदि एलेक्स प्रति माह $ 4,000 कमा रहा था और 457 (b) योजना में $ 700 का योगदान दे रहा था, तो महीने के लिए एलेक्स की कर योग्य आय $ 3,300 डॉलर है।
कर्मचारियों के पास म्यूचुअल फंड के चयन में अपने योगदान का निवेश करने का भी विकल्प है । महत्वपूर्ण रूप से, इन वाहनों से उत्पन्न किसी भी ब्याज और कमाई पर तब तक कर नहीं लगता है जब तक कि धन वापस नहीं लिया जाता है। इसके अलावा, यदि कोई कर्मचारी इस्तीफा देता है, या जल्दी रिटायर हो जाता है और अपने फंड को वापस लेने की जरूरत है, तो 403 (बी) योजनाओं के
हालाँकि, 457 की योजना से कोई भी प्रारंभिक वितरण जिससे निधि एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से प्रत्यक्ष हस्तांतरण या रोलओवर का परिणाम थी – जैसे कि 401 (k) – जो कि 10% जुर्माना कर के अधीन होगा।
457 (बी) योजना की सीमाएं
नियोक्ता- योगदान योगदान अधिकतम योगदान सीमा की ओर गिनता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई नियोक्ता योजना में $ 10,000 का योगदान देता है, तो कर्मचारी केवल $ 9,000 जोड़ सकता है, जब तक कि $ 19,000 योगदान सीमा पूरी न हो जाए (जब तक कि उन्हें कैच-अप विकल्प का उपयोग करने की अनुमति न हो)। व्यवहार में, अधिकांश सरकारी नियोक्ता योगदान मिलान की पेशकश नहीं करते हैं।