एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी
एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी क्या है?
एक एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी को एसईसी नियम 13 ए -10 या 15 डी -10 के लिए एक संक्रमण रिपोर्ट के रूप में जाना जाता है। इसका उपयोग तब किया जाता है जब पारंपरिक एसईसी फॉर्म 10-क्यू द्वारा कवर मानक तीन महीने (त्रैमासिक) अवधि के बजाय “संक्रमणकालीन अवधि” के दौरान वित्तीय विवरणों की प्रस्तुति होती है।
एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी आमतौर पर फॉर्म 8-के दाखिल करने के बाद प्रतिभूतियों और विनिमय आयोग ( एसईसी ) को एक वित्तीय वर्ष के अंत में बदलने के लिए सूचित किया जाता है । प्रस्तुत समय अवधि को छोड़कर, फॉर्म 10-क्यू की आवश्यकताओं के लिए इसे अन्य सभी मामलों में अनुरूप होना चाहिए। यदि इस फॉर्म द्वारा प्रदान की गई जानकारी को एक फर्म द्वारा संशोधित करने की आवश्यकता है, तो उन्हें फॉर्म 10-क्यूटी / ए जमा करना होगा।
चाबी छीन लेना
- एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी एसईसी नियम 13 ए -10 या 15 डी -10 के अनुसार है।
- कंपनियां मानक त्रैमासिक अवधि के दौरान उपयोग किए जाने वाले रूपों के बनाम संक्रमणकालीन अवधि के दौरान एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी का उपयोग करती हैं।
- 10-क्यूटी या 10-क्यू फाइलिंग के लिए दो खंड हैं और पहला भाग महत्वपूर्ण है क्योंकि यह सभी प्रासंगिक वित्तीय जानकारी प्रदान करता है जो दायर की जा रही है।
एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी कैसे काम करता है
संघीय प्रतिभूति कानून यह जनादेश देते हैं कि सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों को नियामकों और निवेश करने वाली जनता को कुछ कॉर्पोरेट और वित्तीय जानकारी प्रदान करनी चाहिए। ये खुलासे समय-समय पर किए जाएंगे, या फिर कुछ खास घटनाओं के रूप में।
एक कंपनी प्रत्येक तिमाही के पूरा होने पर एसईसी फॉर्म 10-क्यू का उपयोग करती है, ताकि गैर-ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण (जैसे कंपनी की आय स्टेटमेंट और बैलेंस शीट) का खुलासा किया जा सके और कंपनी की वित्तीय स्थिति का अवलोकन कर सके। सटीक फाइलिंग तिथियां संगठन के वित्तीय वर्ष पर निर्भर करती हैं, लेकिन प्रत्येक वर्ष त्रैमासिक 10-क्यू रिपोर्ट दर्ज करना आवश्यक है।
एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी का उपयोग तब किया जाता है जब ऐसे कॉर्पोरेट खुलासे तिमाही अनुसूची के साथ सिंक से बाहर किए जाते हैं। यह सबसे अधिक बार उपयोग किया जाता है जब कोई कंपनी अपने वित्तीय वर्ष को बदल रही है, या तो विलय या अधिग्रहण के कारण या अन्य व्यावसायिक कारणों से। फॉर्म 10-क्यूटी अन्य 10-क्यूएस या 10-केएस द्वारा कवर नहीं किए गए वर्ष का अंश प्रस्तुत करेगा।
10-क्यूटी के दो खंड
10-क्यूटी या 10-क्यू फाइलिंग के दो भाग हैं। पहले भाग में अवधि को कवर करने वाली प्रासंगिक वित्तीय जानकारी है। इसमें संघनित वित्तीय विवरण, प्रबंधन चर्चा और इकाई की वित्तीय स्थिति पर विश्लेषण, बाजार जोखिम और आंतरिक नियंत्रण के बारे में खुलासे शामिल हैं।
जब कॉर्पोरेट प्रकटीकरण त्रैमासिक अनुसूची के साथ नहीं जोड़ रहे हैं, तो आम एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी का उपयोग करेंगे।
दूसरे भाग में अन्य सभी जानकारी शामिल है। इसमें कानूनी कार्यवाही, इक्विटी प्रतिभूतियों की अपंजीकृत बिक्री, इक्विटी की अपंजीकृत बिक्री से आय का उपयोग और वरिष्ठ प्रतिभूतियों पर चूक शामिल हैं। कंपनी ने इस खंड में प्रदर्शनों के उपयोग सहित किसी भी अन्य जानकारी का खुलासा किया।
विशेष ध्यान
जब कोई कंपनी फाइलिंग की समय सीमा के अनुसार अपना फॉर्म 10-क्यूटी दाखिल करने में विफल रहती है, तो उसके संक्रमण काल के लिए उसे गैर-समय पर (NT) फाइलिंग का उपयोग करना चाहिए। NT फाइलिंग के बारे में यह बताना चाहिए कि समय सीमा क्यों छूटी, और यह कंपनी को जुर्माना के बिना फाइल करने के लिए पांच दिन का अतिरिक्त समय देता है।
एक 10-क्यूटी फाइलिंग को समय पर माना जाता है अगर इसे इस एक्सटेंशन के भीतर दायर किया जाता है। एसईसी पंजीकरण की संभावित हानि, एक्सचेंजों से हटाने और कानूनी अड़चनों सहित परिणामों में इस विस्तारित समय-सीमा के परिणामों का पालन करने में विफलता। यदि 10-क्यूटी में संशोधन करने की आवश्यकता है, तो फॉर्म 10-क्यूटी / ए को एसईसी के साथ दायर किया जाता है।