15 स्व-रोजगार के लिए कर कटौती और लाभ

वर्षों के दौरान, विधायकों ने कर कोड में कई पंक्तियों को लिखा है कि अतिरिक्त लागतों को झटका देने के लिए जो कि स्व-नियोजित व्यक्तियों को व्यापार करना चाहिए।टैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम (TCJA), दिसंबर 2017 में पारित कर दिया और 2018 कर वर्ष की के रूप में प्रभावी, स्वरोजगार के लिए कई परिवर्तन किएकर में कटौती ।इनमें से कई परिवर्तन अस्थायी हैं और 2025 में समाप्त होने वाले हैं, लेकिन अन्य स्थायी हैं।१

कानूनकई तरह सेछोटे व्यवसायों कोप्रभावित करताहै, विशेष रूप से पास-थ्रू व्यवसायों के लिए 20% योग्य व्यवसाय आय में कटौती के माध्यम से – जो कि निगम के बजाय व्यक्तिगत करदाता (ओं) के माध्यम से करों का भुगतान करते हैं।

समाप्त किए गए कुछ कटौती में शामिल हैं:

• मनोरंजन और फ्रिंज में कटौती का लाभ मिलता है
• कर्मचारियों की पार्किंग, बड़े पैमाने पर पारगमन, या खर्च में कटौती
• घरेलू उत्पादन गतिविधियों में कटौती
• स्थानीय पैरवी खर्चों में कटौती
• एक यौन उत्पीड़न मामले में निपटान या कानूनी शुल्क की कटौती, जब निपटान एक गैर-कानूनी के अधीन है

सबसे आम स्व-नियोजित करों और कटौती की समीक्षा आवश्यक है कि आप अपने त्रैमासिक अनुमानित कर भुगतान के लिए किसी भी आवश्यक परिवर्तन पर अद्यतित रहें ।

चाबी छीन लेना

• टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट, जो 2018 में लागू हुआ, इसमें स्वरोजगार के लिए कर कटौती में कई बदलाव शामिल थे।
• यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो यह समीक्षा करना महत्वपूर्ण है कि आपको अपने व्यवसाय को यथासंभव लाभदायक बनाने के लिए प्रत्येक वर्ष क्या कटौती करने की अनुमति है।
• एक घर कार्यालय के लिए कटौती की गणना करने और व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग किए जाने वाले वाहन के दो तरीके हैं। यह देखने के लिए दोनों तरीकों के लिए गणना करने का भुगतान करता है जो कि अधिक आर्थिक रूप से फायदेमंद है।
• TCJA के अनुसार, ग्राहकों के साथ भोजन और व्यापार यात्रा में कटौती योग्य है, लेकिन मनोरंजन के साथ शामिल भोजन नहीं हो सकता है।
• बीमा के लिए प्रीमियम जो आप अपने व्यवसाय की सुरक्षा के लिए खरीदते हैं और स्वास्थ्य बीमा के लिए वैध कटौती है। और स्टार्टअप, विज्ञापन, और सेवानिवृत्ति-योजना लागत को मत भूलना।

1. स्व-रोजगार कर

स्व-रोजगार कर  को संदर्भित करता है  चिकित्सा  और  सामाजिक सुरक्षा  करों कि स्वरोजगार लोगों का भुगतान करना होगा।इसमें फ्रीलांसर, स्वतंत्र ठेकेदार और छोटे-व्यवसाय के मालिक शामिल हैं।स्वरोजगार कर की दर 15.3% है, जिसमें सामाजिक सुरक्षा के लिए 12.4% और चिकित्सा के लिए 2.9% शामिल हैं।

नियोक्ता और कर्मचारी स्वरोजगार कर साझा करते हैं। प्रत्येक 7.65% का भुगतान करता है। जो लोग पूरी तरह से स्वरोजगार कर रहे हैं वे स्वयं कुल भुगतान करते हैं।

यदि एक निश्चित सीमा राशि से अधिक है, तो अतिरिक्त 0.9% मेडिकेयर टैक्स दर लागू होती है। सीमा आंकड़े हैं:

• संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित: $ 250,000
• विवाहित फाइलिंग अलग: $ 125,000
• एकल: $ 200,000
• घर का मुखिया: (योग्यताधारी व्यक्ति के साथ): $ 200,000
• निर्भर बच्चे के साथ योग्य विधवा (एर): $ 200,000

अतिरिक्त चिकित्सा कर के लिए आय सीमा केवल स्वरोजगार आय पर नहीं बल्कि आपके संयुक्त वेतन, मुआवजे और स्वरोजगार आय पर लागू होती है। इसलिए यदि आपके पास स्वरोजगार आय में $ 100,000 है और आपके पति के पास कर्मचारी वेतन में $ 160,000 है, तो आपको 10,000 डॉलर पर 0.9% का अतिरिक्त चिकित्सा कर चुकाना होगा, जिससे आपकी संयुक्त आय 250,000 डॉलर से अधिक हो जाएगी।

अपने खुद के मालिक होने के लिए अतिरिक्त करों का भुगतान करना कोई मज़ा नहीं है।अच्छी खबर यह है कि स्वरोजगार कर आपको लागत से कम होगा जितना आप सोच सकते हैं क्योंकि आपको अपने आयकर कीगणना करते समय अपनी आय काआधा हिस्सा अपनी  शुद्ध आय से निकालना है।  आईआरएस  एक व्यापार व्यय के रूप में स्वरोजगार कर की “नियोक्ता” भाग व्यवहार करता है और आप उसके अनुसार यह घटा सकते हैं।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि स्वरोजगार कर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों को संदर्भित करता है,नियोक्ता द्वारा भुगतान किएगए एफआईसीए के समान है।जब एक करदाता स्व-रोजगार कर का एक-आधा हिस्सा घटाता है, तो यह केवल उस करदाता के आयकर की गणना के लिए कटौती है।यह स्व-रोजगार से शुद्ध कमाई को कम नहीं करता है और न ही स्व-रोजगार कर को कम करता है।

याद रखें, आप पहले %.६५% का भुगतान कर रहे हैं चाहे आप किसी अन्य व्यक्ति के लिए स्व-नियोजित हों या काम कर रहे हों। और जब आप किसी और के लिए काम करते हैं, तो आप अप्रत्यक्ष रूप से नियोक्ता के हिस्से का भुगतान कर रहे हैं, क्योंकि यह पैसा है कि आपका नियोक्ता आपके वेतन में जोड़ नहीं सकता है।

हालाँकि, कोरोनावायरस, सहायता, राहत और आर्थिक सुरक्षा (CARES) अधिनियम को 2020 के मार्च में कानून में हस्ताक्षरित किया गया था, जिसने कुछ कर नियमों में बदलाव किए। स्वरोजगार करने वाले व्यक्ति 27 मार्च, 2020 से शुरू होने वाली अवधि और 31 दिसंबर को समाप्त होने वाली स्व-रोजगार आय से शुद्ध आय पर आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 1401 (क) के तहत लगाए गए सामाजिक सुरक्षा कर के 50% के भुगतान को स्थगित कर सकते हैं।, 2020. (कार्स एक्ट की धारा 2302 इस अवधि को “पेरोल टैक्स डिफरल अवधि” कहती है।

स्व-नियोजित व्यक्ति लेखांकन की अपनी पद्धति के आधार पर स्वरोजगार और कटौती से अपनी शुद्ध आय निर्धारित करते हैं।अधिकांश स्व-नियोजित व्यक्ति लेखांकन की नकद पद्धति का उपयोग करते हैंऔर इसलिए इस अवधि के दौरान वास्तव में या रचनात्मक रूप से प्राप्त सभी आय शामिल होगी और स्व-रोजगार से अपनी शुद्ध आय का निर्धारण करते समय अवधि के दौरान भुगतान की गई सभी कटौती।।

2. होम ऑफिस

घर कार्यालय कटौती सब के और अधिक जटिल से एक है। संक्षेप में, आपके द्वारा नियमित रूप से और विशेष रूप से आपके व्यवसाय के लिए उपयोग किए जाने वाले किसी भी कार्यक्षेत्र की लागत, चाहे आप इसे किराए पर लें या इसके मालिक हों, घर कार्यालय  व्यय के रूप में कटौती की जा सकती है ।

आप मूल रूप से सम्मान प्रणाली पर हैं, लेकिन आपको आईआरएस ऑडिट की स्थिति में अपनी कटौती का बचाव करने के लिए तैयार रहना चाहिए । ऐसा करने का एक तरीका अपने कार्यक्षेत्र का एक आरेख तैयार करना है, सटीक माप के साथ, यदि आपको अपनी कटौती को सुनिश्चित करने के लिए इस जानकारी को प्रस्तुत करना आवश्यक है, जो अपनी गणना में आपके कार्यक्षेत्र के वर्ग फुटेज का उपयोग करता है।

ऑफिस स्पेस के अलावा, बंधक ब्याज, घरेलू  मूल्यह्रास, उपयोगिताओं,  घर के मालिकों के बीमा का प्रतिशत  और वर्ष के दौरान आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले मरम्मत शामिल हैं।

यदि आपके घर के कार्यालय में आपके घर का 15% हिस्सा है, उदाहरण के लिए, तो आपके वार्षिक बिजली बिल का 15% कर-कटौती योग्य हो जाता है।इनमें से कुछ कटौती, जैसे बंधक ब्याज और घर मूल्यह्रास, केवल उन लोगों पर लागू होती हैं, जो अपने घर कार्यालय स्थान को किराए पर लेने के बजाय खुद के पास हैं।।

गृह कार्यालय कटौती की गणना कैसे करें

आपके पास अपने घर कार्यालय कटौती की गणना करने के लिए दो विकल्प हैं: मानक विधि या सरलीकृत विकल्प, और आपको हर साल उसी पद्धति का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं है। मानक विधि से आपको अपने वास्तविक गृह कार्यालय के खर्चों की गणना करने और ऑडिट की स्थिति में विस्तृत रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है।

सरलीकृत विकल्प आपको अपने घर कार्यालय वर्ग फुटेज द्वारा आईआरएस-निर्धारित दर को गुणा करने देता है।सरलीकृत विकल्प का उपयोग करने के लिए, आपके घर का कार्यालय 300 वर्ग फुट से बड़ा नहीं होना चाहिए और आप मूल्यह्रास या घर से संबंधित मद में कटौती नहीं कर सकते ।

सरलीकृत विकल्प एक स्पष्ट विकल्प है यदि आप समय के लिए दबाए जाते हैं या अपने कटौती योग्य घर कार्यालय खर्चों के अच्छे रिकॉर्ड को एक साथ नहीं खींच सकते हैं।हालांकि, क्योंकि सरलीकृत विकल्प की गणना $ 5 प्रति वर्ग फुट के रूप में की जाती है, अधिकतम 300 वर्ग फीट के साथ, आप जो कटौती कर पाएंगे, वह $ 1,500 है।

यदि आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आप सबसे बड़े घर कार्यालय कटौती का दावा कर रहे हैं जिसका आप हकदार हैं, तो आप नियमित और सरल दोनों तरीकों का उपयोग करके कटौती की गणना करना चाहेंगे।यदि आप मानक विधि चुनते हैं, तो आईआरएस फॉर्म 8829 का उपयोग करके कटौती की गणना करें, आपके घर के व्यावसायिक उपयोग के लिए व्यय।

3. इंटरनेट और फोन बिल

भले ही आप घर कार्यालय कटौती का दावा करते हैं, आप अपने फोन, फैक्स और इंटरनेट खर्चों के व्यापार हिस्से में कटौती कर सकते हैं। कुंजी केवल आपके व्यवसाय से संबंधित खर्चों में कटौती करना है। उदाहरण के लिए, आप अपने व्यवसाय के लिए वेबसाइट चलाने की इंटरनेट से संबंधित लागतों में कटौती कर सकते हैं।

यदि आपके पास सिर्फ एक फोन लाइन है, तो आपको अपने पूरे मासिक बिल में कटौती नहीं करनी चाहिए, जिसमें व्यक्तिगत और व्यावसायिक उपयोग दोनों शामिल हैं।आईआरएस वेबसाइट के अनुसार, “आप अपने घर में पहली टेलीफोन लाइन के लिए बुनियादी स्थानीय टेलीफोन सेवा (किसी भी कर सहित) की लागत में कटौती नहीं कर सकते हैं, भले ही आपके घर में कार्यालय हो।”  हालांकि, आप लंबी दूरी की व्यावसायिक कॉल की अतिरिक्त लागत या आपके व्यवसाय के लिए पूरी तरह समर्पित एक दूसरी फोन लाइन की लागत में कटौती कर सकते हैं।

4. स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम

यदि आप स्व-नियोजित हैं, अपने स्वयं के दीर्घकालिक देखभाल (LTC) बीमा  प्रीमियम में कटौती कर सकते हैं  ।

आप अपने पति या पत्नी, आपके आश्रितों और आपके बच्चों के लिए कवरेज प्रदान करने के लिए प्रीमियम का भुगतान कर सकते हैं, जो वर्ष के अंत में 27 वर्ष से कम उम्र के थे, भले ही वे आपके करों पर निर्भर न हों।आईआरएस प्रकाशन में स्वरोजगार स्वास्थ्य बीमा कटौती वर्कशीट का उपयोग कर कटौती की गणना 535

5. भोजन

जब आप व्यवसाय के लिए यात्रा कर रहे हों, व्यापार सम्मेलन में या ग्राहक का मनोरंजन कर रहे हों तो भोजन एक कर-कटौती योग्य व्यवसाय व्यय है। परिस्थितियों में भोजन भव्य या असाधारण नहीं हो सकता है, और अतीत में, आप भोजन की वास्तविक लागत का केवल 50% ही काट सकते हैं यदि आप अपनी रसीद रखते हैं, या मानक भोजन भत्ता का 50% यदि आप समय, स्थान का रिकॉर्ड रखते हैं, और आपकी यात्रा का व्यावसायिक उद्देश्य लेकिन आपके वास्तविक भोजन की प्राप्ति नहीं।

हालाँकि, कटौती को संशोधित किया गया है, समेकित विनियोग अधिनियम, 2021, एचआर 133 के अनुसार, व्यावसायिक भोजन के लिए एक पूर्ण कटौती का अस्थायी भत्ता।बिल अस्थायी रूप से भोजन (वर्तमान 50% के बजाय) के लिए 100% व्यवसाय व्यय में कटौती की अनुमति देता है जब तक कि खर्च किसी रेस्तरां द्वारा प्रदान किए गए भोजन या पेय पदार्थों के लिए है।यह प्रावधान 31 दिसंबर, 2020 के बाद हुए खर्चों के लिए प्रभावी है और 2022 के अंत में समाप्त हो रहा है।

मानक भोजन भत्ता संघीय M & IE दर है, जोप्रत्येक कर वर्ष के लिएअमेरिकी सामान्य सेवा प्रशासन(GSA) वेबसाइट पर मिलती है।दोपहर का भोजन आप अपने डेस्क पर अकेले खाते हैं, कर-कटौती योग्य नहीं है।

इसके अतिरिक्त, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट से पहले, भोजन और मनोरंजन के खर्च को एक समान माना जाता था।कर वर्ष 2018 और बाद में, आईआरएस वेबसाइट के अनुसार, “अगर भोजन या पेय पदार्थ किसी मनोरंजन कार्यक्रम के दौरान या प्रदान किए जाते हैं, और भोजन और पेय पदार्थों को मनोरंजन से अलग से खरीदा गया था या भोजन और पेय पदार्थों की लागत अलग से कहा गया था एक या अधिक बिलों, चालान, या प्राप्तियों पर मनोरंजन की लागत, आप भोजन खर्च के रूप में अलग-अलग घोषित लागतों में कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं। ”  हालांकि, यदि रसीद पर भोजन की अलग से पहचान नहीं है, तो उन्हें बिल्कुल नहीं काटा जा सकता है।

6. यात्रा

कर कटौती के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए, व्यापार यात्रा एक सामान्य कार्यदिवस से अधिक समय तक होनी चाहिए, आपको नींद या आराम करने की आवश्यकता होती है, और अपने कर घर के सामान्य क्षेत्र   (आमतौर पर शहर के बाहर जहां आपका व्यवसाय स्थित है) से दूर ले जाएं।

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वेगास में अपने दोस्त की बैचलर पार्टी के दौरान व्यवसाय कार्ड सौंपना आपकी यात्रा को कर-कटौती योग्य नहीं बनाता है।

इसके अलावा, एक व्यापार यात्रा पर विचार करने के लिए, आपके पास घर छोड़ने से पहले एक विशिष्ट व्यावसायिक उद्देश्य की योजना होनी चाहिए और आपको वास्तव में व्यावसायिक गतिविधि में संलग्न होना चाहिए – जैसे कि नए ग्राहक ढूंढना, ग्राहकों के साथ मिलना या नए कौशल सीखना सीधे आपके व्यवसाय से संबंधित- जब आप सड़क पर हों। अपने दोस्त की बैचलर पार्टी के दौरान एक बार में व्यवसाय कार्ड सौंपने से आपकी यात्रा वेगास कर-कटौती योग्य नहीं होगी।

अपने व्यापार यात्रा के खर्चों और गतिविधियों के लिए पूर्ण और सटीक रिकॉर्ड और रसीदें रखें, क्योंकि यह कटौती अक्सर आईआरएस से जांच करवाती है।

डिडक्टिबल ट्रैवल खर्चों में आपके गंतव्य से (जैसे कि विमान किराया), आपके गंतव्य पर परिवहन की लागत (जैसे कार किराए पर लेना, उबेर किराया, या मेट्रो टिकट), लॉजिंग और भोजन शामिल हैं।

आप भव्य या असाधारण खर्चों में कटौती नहीं कर सकते हैं, लेकिन आपको सबसे सस्ता विकल्प उपलब्ध नहीं है, या तो। यह न भूलें कि आप, आपके साथी करदाता नहीं, आपकी यात्रा की लागतों का थोक भुगतान करेंगे, इसलिए उन्हें उचित रखना आपके हित में है।

व्यवसाय के लिए आपका यात्रा व्यय 100% घटाया जाता है, भोजन को छोड़कर, जो कि 50% तक सीमित हैं।  यदि आपकी यात्रा आनंद के साथ व्यापार को जोड़ती है, तो चीजें बहुत अधिक जटिल हो जाती हैं; संक्षेप में, आप केवल अपनी यात्रा के व्यावसायिक भाग से संबंधित खर्चों में कटौती कर सकते हैं।

यदि आपका जीवनसाथी (जो एक कर्मचारी के रूप में आपके लिए काम नहीं करता है) आपको व्यावसायिक यात्रा पर शामिल करता है, उदाहरण के लिए, आप केवल आवास और परिवहन लागत के हिस्से में कटौती कर सकते हैं जो कि अगर आपने अकेले यात्रा की थी, तो हो सकता है। यह मत भूलो कि आपकी यात्रा के व्यावसायिक हिस्से को भी आगे की योजना बनाने की आवश्यकता है।

7. वाहन का उपयोग

जब आप व्यवसाय के लिए अपनी कार का उपयोग करते हैं, तो उन ड्राइव के लिए आपके खर्च कर-कटौती योग्य होते हैं। प्रत्येक यात्रा के लिए दिनांक, लाभ और उद्देश्य के उत्कृष्ट रिकॉर्ड रखना सुनिश्चित करें, और व्यक्तिगत कार यात्राओं को व्यवसाय कार यात्रा के रूप में दावा करने का प्रयास न करें।

आप  आईआरएस या आपके वास्तविक खर्चों द्वारा प्रतिवर्ष निर्धारित मानक लाभ दर का उपयोग करके अपनी कटौती की गणना कर सकते हैं  ।

मानक लाभ की दर 2020 में 57.5 सेंट प्रति मील और 2021 में 56 सेंट प्रति मील है।1516

मानक लाभ दर का उपयोग करना सबसे आसान है क्योंकि इसके लिए न्यूनतम रिकॉर्ड-कीपिंग और गणना की आवश्यकता होती है। बस अपने द्वारा चलाए जा रहे व्यवसायिक मील और उन तिथियों को लिखें, जिन्हें आप चलाते हैं। फिर, अपने कुल वार्षिक व्यापार मील को मानक लाभ दर से गुणा करें। यह राशि आपके कटौती योग्य व्यय है।

वास्तविक व्यय पद्धति का उपयोग करने के लिए, आपको व्यवसाय के लिए पूरे वर्ष ड्राइविंग के प्रतिशत के साथ-साथ मूल्यह्रास, गैस, तेल परिवर्तन, पंजीकरण शुल्क, मरम्मत और कार बीमा सहित अपनी कार के संचालन की कुल लागत की गणना करनी चाहिए। यदि आपने कार संचालन खर्च पर $ 3,000  खर्च किए हैं  और 10% समय के लिए अपनी कार का उपयोग किया है, तो आपकी कटौती $ 300 होगी।

यदि आप अपने स्वयं के कार पर मानक लाभ दर का उपयोग करना चाहते हैं, तो आपको उस तरीके का उपयोग करने की आवश्यकता है, जिस वर्ष कार आपके व्यवसाय में उपयोग के लिए उपलब्ध है।बाद के वर्षों में, आप या तो मानक लाभ दर या वास्तविक खर्चों पर स्विच करना चुन सकते हैं।यदि आप एक वाहन किराए पर ले रहे हैं और मानक लाभ दर का उपयोग करना चाहते हैं, तो आपको पट्टे की अवधि के प्रत्येक वर्ष में मानक लाभ दर का उपयोग करना चाहिए।

होम ऑफिस कटौती के साथ, यह आपकी कटौती की गणना करने के दोनों तरीकों के लायक हो सकता है ताकि आप बड़ी राशि का दावा कर सकें।

8. ब्याज

बैंक से व्यवसाय ऋण पर ब्याज एक कर-कटौती योग्य व्यवसाय व्यय है। यदि कोई ऋण व्यावसायिक और व्यक्तिगत दोनों उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है, तो ऋण के ब्याज व्यय का व्यवसाय ऋण के आय के आवंटन के आधार पर आवंटित किया जाता है।

यदि व्यवसाय संबंधित गतिविधियों के लिए पूरे ऋण का उपयोग नहीं किया जाता है, तो आपको विभिन्न उपयोगों के लिए निधियों के संवितरण को ट्रैक करना होगा।जब आप व्यक्तिगत खरीद के लिए ब्याज लेते हैं, तो क्रेडिट कार्ड का ब्याज कर-कटौती योग्य नहीं होता है, लेकिन जब ब्याज व्यापारिक खरीद पर लागू होता है, तो यह कर-कटौती योग्य होता है।1 1

उस ने कहा, आपके पास केवल पहले से ही पैसा खर्च करना सस्ता है और किसी भी तरह का ब्याज खर्च नहीं करना है   । एक कर कटौती आपको केवल आपके कुछ पैसे वापस देती है, यह सब नहीं, इसलिए पैसे उधार लेने से बचने की कोशिश करें। कुछ व्यवसायों के लिए, हालांकि, उधार लेने और चलने का एकमात्र तरीका हो सकता है, धीमी अवधि के माध्यम से व्यवसाय को बनाए रखना या व्यस्त अवधि के लिए रैंप करना।

9. प्रकाशन और सदस्यताएँ

विशेष पत्रिकाओं, पत्रिकाओं और पुस्तकों की लागत सीधे आपके व्यवसाय से संबंधित है, कर-कटौती योग्य है।  एक दैनिक समाचार पत्र, उदाहरण के लिए, व्यवसाय व्यय पर विचार करने के लिए पर्याप्त विशिष्ट नहीं होगा। यदि आप एक रेस्तरां के मालिक हैं, तो “नेशन रेस्तरां समाचार” की सदस्यता कर-कटौती योग्य होगी, और नाथन मेहरवॉल्ड के कई-सौ-डॉलर “आधुनिकतावादी भोजन” बॉक्सिंग सेट एक स्वरोजगार, उच्च अंत व्यक्तिगत शेफ के लिए एक वैध पुस्तक खरीद है। ।

10. शिक्षा

आपके द्वारा कटौती किए जाने वाले किसी भी शिक्षा व्यय को आपके मौजूदा व्यवसाय के लिए अपने कौशल को बनाए रखने या सुधारने से संबंधित होना चाहिए।काम की एक नई लाइन के लिए तैयार करने के लिए कक्षाओं की लागत कटौती योग्य नहीं है।१।

यदि आप एक अचल संपत्ति सलाहकार हैं, तो अपने कौशल पर ब्रश करने के लिए “रियल एस्टेट इन्वेस्टमेंट एनालिसिस ” नामक एक कोर्स  करना, कर-कटौती योग्य होगा, लेकिन योग सिखाने के तरीके पर एक वर्ग नहीं होगा।

11. व्यवसाय बीमा

क्या आप व्यवसाय देयता बीमा?यदि हां, तो आप अपना प्रीमियम काट सकते हैं।1 1 

कुछ लोगों को बीमा प्रीमियम का भुगतान करना पसंद नहीं है क्योंकि वे उन्हें पैसे की बर्बादी के रूप में देखते हैं अगर उन्हें कभी दावा दायर नहीं करना पड़ता है। व्यापार बीमा कर कटौती को नापसंद करने में आसानी हो सकती है।

12. किराया

यदि आप एक कार्यालय स्थान किराए पर लेते हैं, तो आप किराए के लिए भुगतान की गई राशि को घटा सकते हैं। आप किराए के किसी भी उपकरण के लिए भुगतान की गई राशि में कटौती कर सकते हैं और यदि आपको किसी व्यवसाय के पट्टे को रद्द करने के लिए शुल्क का भुगतान करना है, तो वह व्यय भी कटौती योग्य है।

लेकिन आपकिसी भी संपत्ति पर किराया खर्च नहीं घटा सकतेहैं, जो आपके पास आंशिक रूप से हो।इसके अलावा, किराया राशि में उचित होना चाहिए।जब आप और मालिक संबंधित होते हैं, तो एक युक्तियुक्तता परीक्षण की आवश्यकता उत्पन्न होती है, लेकिन किराया उचित माना जाता है यदि यह वही राशि है जो आप किसी अजनबी को भुगतान करेंगे।1 1

13. स्टार्टअप लागत

IRS को आम तौर पर समय के साथ बड़े खर्चों में कटौती करने की आवश्यकता होती है क्योंकि यह एक बार में पूंजीगत खर्चों के रूप में होता है।हालांकि, आप सक्रिय व्यापार या व्यवसाय के पहले वर्ष में व्यावसायिक स्टार्टअप लागत में $ 5,000 तक की कटौती कर सकते हैं।1 1

कर-कटौती योग्य स्टार्टअप लागत के उदाहरणों में आपके व्यवसाय को शुरू करने के लिए बाजार अनुसंधान और यात्रा-संबंधित लागतें शामिल हैं, संभावित व्यावसायिक स्थानों, विज्ञापन, अटॉर्नी शुल्क और लेखाकार शुल्क को समाप्त करना।

$ 5,000 की कटौती आपकी कुल स्टार्टअप लागत 50,000 डॉलर से अधिक की राशि से कम हो जाती है।यदि आप अपने व्यवसाय के लिए एक निगम या एलएलसी सेट करते हैं, तो आप संगठनात्मक लागतों जैसे कि राज्य फाइलिंग शुल्क और कानूनी शुल्क में $ 5,000 तक की कटौती कर सकते हैं।1 1

सलाहकारों, वकीलों, एकाउंटेंट, और जैसे पेशेवर शुल्क किसी भी समय घटाया जा सकता है, भले ही वे स्टार्टअप लागत नहीं हैं। 

उपकरण या वाहन खरीदने जैसे व्यावसायिक व्यय को स्टार्टअप लागत नहीं माना जाता है, लेकिन उन्हें पूंजीगत व्यय के रूप में मूल्यह्रास या परिशोधन किया जा सकता है ।

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14. विज्ञापन

क्या आप Facebook या Google विज्ञापनों, एक बिलबोर्ड, एक टीवी विज्ञापन या मेल किए हुए यात्रियों के विज्ञापनों के लिए भुगतान करते हैं? आपके व्यवसाय को विज्ञापित करने के लिए आपके द्वारा की जाने वाली लागत कर-कटौती योग्य है।

आप विज्ञापन की लागत में भी कटौती कर सकते हैं जो लोगों को दान पाने के लिए प्रोत्साहित करता है जबकि ग्राहकों को पाने की उम्मीद में अपने व्यवसाय का नाम भी जनता के सामने रखता है।एक विज्ञापन “रॉबर्ट टॉय डॉग्स द्वारा प्रायोजित हॉलिडे टॉय ड्राइव”, उदाहरण के लिए, कर-कटौती योग्य होगा।1 1

15. सेवानिवृत्ति योजना योगदान

एक कटौती आप अपने लिए व्यवसाय में ले जा सकते हैं जो विशेष रूप से सार्थक है SEP-IRA,  SIMPLE IRA और एकल 401 (k) का योगदान  अब आपके कर बिल को कम करता है और आपको बाद के लिए कर-आस्थगित निवेश लाभ को बढ़ाने में मदद करता है।१ ९

उदाहरण के लिए, 2020 और 2021  कर वर्ष के लिए, आप मज़बूती से वेतन में $ 19,500 (या $ 26,500 के योगदान के साथ $ 6,500 के कैच-अप योगदान के साथ, यदि आप 50 या अधिक पुराने हैं) में योगदान कर सकते हैं।

साथ ही, आप अपने स्वरोजगार कर का आधा हिस्सा घटाने और अपने लिए योगदान के बाद अपनी शुद्ध स्वरोजगार की कमाई का 25% योगदान दे सकते हैं।कुल अधिकतम योगदान 2020 तक के लिए $ 57,000 और 2021 के लिए $ 58,000 से अधिक नहीं हो सकता है (यदि पात्र हो तो कैच-अप योगदान $ 6,500 की गिनती नहीं है, यदि पात्र हो), दोनों योगदान श्रेणियों के लिए, एकस्व-नियोजित 401 (के) के साथ ।

योगदान की सीमा योजना के प्रकार से भिन्न होती है और आईआरएस सालाना अधिकतम समायोजित करता है। बेशक, आप जितना कमाते हैं उससे अधिक योगदान नहीं कर सकते हैं और यह लाभ केवल आपकी मदद करेगा यदि आपको इसका लाभ उठाने के लिए पर्याप्त लाभ है।

तल – रेखा

अधिकांश छोटे व्यापार कर कटौती इस संक्षिप्त विवरण की तुलना में अधिक जटिल हैं – यह यूएस टैक्स कोड है, आखिरकार- लेकिन अब आपके पास मूल बातों का अच्छा परिचय है।

यहां सूचीबद्ध लोगों की तुलना में अधिक कटौती उपलब्ध है, लेकिन ये कुछ सबसे बड़े हैं। कार्यालय की आपूर्ति, क्रेडिट कार्ड प्रसंस्करण शुल्क, कर तैयारी शुल्क, और व्यावसायिक संपत्ति और उपकरणों के लिए मरम्मत और रखरखाव भी कटौती योग्य हैं।

फिर भी, अन्य परिशोधन किया जा सकता है, जिसका अर्थ है कि आप प्रत्येक वर्ष कई वर्षों में बहुत कम लागत निकाल सकते हैं।

याद रखें, किसी भी समय आपको यकीन नहीं है कि क्या लागत एक वैध व्यवसाय व्यय है, अपने आप से पूछें, “क्या यह मेरे काम की लाइन में एक साधारण और आवश्यक खर्च है?” यह वही सवाल है जो आईआरएस पूछेगा कि आपकी कटौतियों की जांच की जाए कि क्या आप ऑडिट किए गए हैं। यदि उत्तर नहीं है, तो कटौती न करें।

और यदि आप निश्चित नहीं हैं, तो प्रमाणित सार्वजनिक एकाउंटेंट (सीपीए) से अपने व्यापार कर रिटर्न के साथ पेशेवर मदद लें ।