छात्र ऋण ब्याज कटौती
छात्र ऋण ब्याज कटौती क्या है?
छात्र ऋण ब्याज कटौती एक संघीय आयकर कटौती है जो आपको आपकी कर योग्य आय से योग्य छात्र ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के 2,500 डॉलर तक घटा सकती है। यह छात्रों और उनके माता-पिता को उच्च शिक्षा के लिए भुगतान करने में मदद करने के लिए उपलब्ध कई करों में से एक है।
चाबी छीन लेना
- छात्र ऋण ब्याज कटौती आपको उच्च शिक्षा के लिए ऋण पर दिए गए ब्याज के 2,500 डॉलर तक की कटौती करने की अनुमति देता है।
- आपको शेड्यूल ए भरने की जरूरत नहीं है। कटौती का दावा आपके 1040A पर किया जा सकता है।
- संघीय एजेंसियों से छात्र ऋण पर ब्याज 13 मार्च 2020 तक कोरोनोवायरस संकट के दौरान अनिश्चित काल के लिए निलंबित कर दिया गया था, तब राष्ट्रपति बाइडेन के कार्यालय में कार्यकारी आदेश द्वारा 30 सितंबर, 2021 तक विस्तारित किया गया था, इसलिए संघीय ऋणों पर करदाताओं को ब्याज नहीं हो सकता है निलंबन प्रभाव में है, जबकि कटौती करने के लिए
छात्र ऋण ब्याज कटौती कैसे काम करती है
किसी भी कर कटौती की तरह, वर्ष के लिए छात्र ऋण ब्याज कटौती आपकी कर योग्य आय को कम कर देती है। इसलिए, उदाहरण के लिए, यदि आप 22% कर ब्रैकेट में हैं और $ 2,500 की कटौती का दावा करते हैं, तो कटौती से आपके संघीय आयकर वर्ष के लिए $ 550 कम हो जाएगा।
13 मार्च 2020 को, राष्ट्रपति ट्रम्प ने कोरोनोवायरस संकट के दौरान संघीय छात्र ऋण भुगतान, ब्याज मुक्त, अनिश्चित काल के लिए निलंबित कर दिया। फिर, कार्यालय में अपने पहले दिन, 20 जनवरी 2021 को, राष्ट्रपति जोसेफ आर। बिडेन जूनियर ने 30 सितंबर, 2021 तक छात्र ऋण भुगतान पर “विराम” जारी रखा। यह निजी छात्र ऋण को प्रभावित नहीं करता है, लेकिन इसका मतलब यह होगा कि आप कटौती के लिए ब्याज भुगतान नहीं हो सकता है जबकि यह निलंबन प्रभावी है।
अधिकांश अन्य कटौतियों के विपरीत, छात्र ऋण ब्याज कटौती को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) फॉर्म 1040 पर आय के समायोजन के रूप में दावा किया जाता है। इसका मतलब है कि आपको एक शेड्यूल ए भी भरना नहीं है, जिसका उपयोग कटौती को आइटम करने के लिए किया जाता है, यह दावा करने का आदेश।
कटौती के लिए योग्यता
कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, करदाता, करदाता के पति या आश्रित (एस) के लिए छात्र ऋण लिया जाना चाहिए । यदि छात्र कानूनी रूप से बाध्य उधारकर्ता है, तो माता-पिता जो पुनर्भुगतान में मदद करते हैं, कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं।
ऋण को एक शैक्षणिक अवधि के दौरान भी निकाला जाना चाहिए, जिसके लिए छात्र को डिग्री, प्रमाण पत्र, या अन्य मान्यता प्राप्त क्रेडेंशियल की ओर ले जाने वाले कार्यक्रम में कम से कम आधे समय के लिए नामांकित किया जाता है।
इसका उपयोग योग्य उच्च शिक्षा खर्चों के लिए किया जाना चाहिए, जैसे ट्यूशन, फीस, पाठ्यपुस्तकें, आपूर्ति और कोर्सवर्क के लिए आवश्यक उपकरण। कक्ष और बोर्ड, छात्र स्वास्थ्य शुल्क, बीमा और परिवहन छात्र ऋण ब्याज कटौती के लिए योग्य शैक्षिक खर्चों के रूप में नहीं गिना जाता है।
इसे निकालने के बाद ऋण का उपयोग “उचित अवधि” के भीतर किया जाना चाहिए। शैक्षणिक अवधि शुरू होने के 90 दिन या इसके समाप्त होने के 90 दिनों के भीतर ऋण की आय का वितरण किया जाना चाहिए।
जिस स्कूल में छात्र नामांकित है, वह एक योग्य संस्थान भी होना चाहिए। आईआरएस नियमों के तहत, जिसमें सभी मान्यता प्राप्त सार्वजनिक, गैर-लाभकारी, और निजी स्वामित्व वाले लाभ-पूर्व-माध्यमिक संस्थान शामिल हैं जो यूएस शिक्षा विभाग द्वारा प्रबंधित छात्र सहायता कार्यक्रमों में भाग लेते हैं। विभाग पात्र संस्थानों की सूची प्रकाशित करता है।
अमेरिकी बचाव योजना के हिस्से के रूप में, राष्ट्रपति बाइडेन द्वारा 11 मार्च 2021 को कानून में हस्ताक्षर किए गए, 1 जनवरी 2021 से 2025 के अंत तक छात्र ऋण माफी के सभी प्रकार अब कर-मुक्त हैं।
विशेष ध्यान
जैसा कि कहा गया है, वर्तमान में आप पात्र छात्र ऋण पर दिए गए ब्याज का $ 2,500 तक घटा सकते हैं। यदि आपने उससे कम भुगतान किया है, तो आपकी कटौती आपके द्वारा भुगतान की गई राशि पर रखी गई है।
यदि आपने वर्ष के लिए ब्याज में $ 600 से अधिक का भुगतान किया है, तो आपको उधार देने वाली संस्था से फॉर्म 1098-ई प्राप्त करना चाहिए। यदि आप इसे प्राप्त नहीं करते हैं, तो आप इसे सीधे आईआरएस साइट से डाउनलोड कर सकते हैं ।
पात्रता के लिए आय सीमा
उच्च आय वाले करदाताओं के लिए छात्र ऋण ब्याज कटौती पूरी तरह से कम या समाप्त हो जाती है।कर वर्ष 2020 के लिए, यदि आपके एमएजीआई $ 70,000 से $ 85,000 ($ 140,000 और $ 170,000, यदि आप एक संयुक्त रिटर्न फाइल करते हैं) के बीच आपके छात्र ऋण ब्याज कटौती की मात्रा धीरे-धीरे कम हो जाती है (चरणबद्ध)।यदि आपका MAGI $ 85,000 या अधिक ($ 170,000 या अधिक है अगर आप एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं) तो आप कटौती का दावा नहीं कर सकते।
इन आंकड़ों को मुद्रास्फीति के लिए सालाना समायोजित किया जाता है।
एक छात्र ऋण ब्याज कटौती का उदाहरण
एक उदाहरण के रूप में, मान लीजिए कि आप $ 72,000 की संशोधित समायोजित सकल आय के साथ एकल करदाता हैं, जिन्होंने छात्र ऋण पर ब्याज में $ 900 का भुगतान किया है। क्योंकि आपने पूर्ण कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए बहुत अधिक अर्जित किया है, आपको अपनी आंशिक कटौती की गणना करनी होगी। गणना का पहला भाग होगा:
$ 420 यह दर्शाता है कि ब्याज में आपके $ 900 का मूल्य कितना है। तो अंतिम चरण के रूप में, आप 480 डॉलर की स्वीकार्य कटौती पर आने के लिए $ 900 से $ 420 को घटाएंगे।
आईआरएस प्रकाशन 970, “शिक्षा के लिए कर लाभ,” में एक वर्कशीट शामिल है जिसका उपयोग आप अपनी संशोधित समायोजित सकल आय और छात्र ऋण ब्याज कटौती की गणना के लिए कर सकते हैं।
छात्रों के लिए अन्य टैक्स ब्रेक्स
छात्र ऋण ब्याज कटौती के अलावा, उच्च शिक्षा कार्यक्रमों में नामांकित छात्र और उनके माता-पिता अन्य कर विराम के लिए पात्र हो सकते हैं। इनमें अमेरिकन अवसर टैक्स क्रेडिट (एओटीसी) और लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट शामिल हैं । एक कर क्रेडिट कटौती से भी अधिक मूल्यवान है क्योंकि यह आपके कर योग्य आय को कम करने के बजाय आपके द्वारा लगाए गए कर से डॉलर के लिए घटाया जाता है।
529 प्लान में भाग लेकर आप कुछ कर लाभ भी प्राप्त कर सकते हैं । इस प्रकार की बचत योजना माता-पिता को कर लाभ प्रदान करती है क्योंकि वे अपने बच्चों की शिक्षा के लिए बचत करते हैं। टैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम 2017 के (TCJA) नियमों का विस्तार निजी, सार्वजनिक पर 12 कार्यक्रमों के माध्यम से बालवाड़ी की वार्षिक ट्यूशन लागत में $ 10,000 से ऊपर का भुगतान, और धार्मिक स्कूलों को शामिल किया।
नियमों को और भी अधिक विस्तारित किया गया था जब सेवानिवृत्ति समुदाय संवर्धन (SECURE) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना दिसंबर 2019 में पारित की गई थी। यह अधिनियम खाताधारकों को लाभार्थी के अनुमोदित अप्रेंटिसशिप प्रोग्राम से जुड़ी लागतों का भुगतान करने और जीवन भर वापस लेने के लिए अपनी योजनाओं का उपयोग करने की अनुमति देता है। योग्य छात्र ऋण को लागू करने के लिए अधिकतम $ 10,000।