कैसे सामाजिक सुरक्षा स्वयं के लिए काम करती है
जब आप किसी और के लिए काम करते हैं, तो वह नियोक्ताआपकी तनख्वाह से सामाजिक सुरक्षा करों कोलेता हैऔर आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरसी) को पैसा भेजता है। लेकिन जो लोग स्वरोजगार करते हैं उनके लिए चीजें थोड़ी अलग तरह से काम करती हैं । यदि आप इस श्रेणी में आते हैं, तो पढ़ते रहें। यह लेख आपको यह समझने में मदद करेगा कि आपके द्वारा दिए गए सामाजिक सुरक्षा करों की गणना कैसे करें।
व्यक्तियों (स्व-नियोजित व्यक्तियों सहित) के लिए संघीय आयकर दाखिल करने की तिथि 15 अप्रैल, 2021 से बढ़ाकर 17 मई, 2021 कर दी गई है। बकाया करों की अदायगी में जुर्माना के बिना उसी तारीख को देरी हो सकती है।आपके राज्य कर की समय सीमा में देरी नहीं हो सकती है।
चाबी छीन लेना
- स्व-नियोजित श्रमिकों को सामाजिक सुरक्षा करों के कर्मचारी और नियोक्ता दोनों भागों का भुगतान करना होगा।
- हर उपलब्ध कटौती को अपनी आय कम करने से आपके कर कम हो जाएंगे, लेकिन यह सेवानिवृत्ति में आपके सामाजिक सुरक्षा लाभ भुगतान के आकार को भी कम कर देगा।
- आपके सामाजिक सुरक्षा लाभ भुगतान की राशि की गणना आपके 35 सबसे अधिक कमाई वाले वर्षों के आधार पर की जाती है।
सामाजिक सुरक्षा करों को समझना
यदि आप किसी और के लिए काम करते हैं, तो सामाजिक सुरक्षा कर आपकी तनख्वाह से काट लिए जाते हैं।२०२१ के लिए सामाजिक सुरक्षा कर की दर ६.२% है, और मेडिकेयर कर केलिए १.४५% है। इसलिए, यदि आपका वार्षिक वेतन $ 50,000 है, तो वर्ष के दौरान सामाजिक सुरक्षा राशि $ 3,100, प्लस $ 725, कुल $ 3,825 होगी।
आपका नियोक्ता वर्ष के दौरान अतिरिक्त $ 3,825 का मिलान करेगा, और यह सरकार को आपके सामाजिक सुरक्षा वेतन की भी रिपोर्ट करेगा। जब आप सेवानिवृत्त होते हैं या यदि आप विकलांग हो जाते हैं, तो सरकार आपके द्वारा प्राप्त लाभ भुगतानों की गणना करने के लिए सामाजिक सुरक्षा मजदूरी और कर क्रेडिट के आपके इतिहास का उपयोग करती है ।
जब आप स्व-नियोजित होते हैं तो क्या होता है?
जब आप स्व-नियोजित होते हैं, तो आपको कर्मचारी और नियोक्ता दोनों माना जाता है।इसका मतलब यह है कि आपकी कमाई से सामाजिक सुरक्षा को रोकना आपकी जिम्मेदारी है, सामाजिक सुरक्षा के नियोक्ता के मिलान वाले हिस्से और व्यक्ति के हिस्से का योगदान।प्रत्येक तनख्वाह से सामाजिक सुरक्षा करों को वापस लेने के बजाय – कई स्व-नियोजित लोगों को नियमित रूप से तनख्वाह नहीं मिलती है, जब आप अपनी वार्षिक संघीय आयकर रिटर्न फाइल करते हैं तो आप अपनी कमाई पर सभी सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान करते हैं ।यह आपके व्यक्तिगत योगदान और आपके व्यवसाय के योगदान दोनों के लिए है।
आईआरएसअनुसूची एसई: स्व-रोजगार कर वह जगह है जहां आपअनुसूची सी पर गणना के अनुसार अपने व्यवसाय के शुद्ध लाभ या हानि की रिपोर्ट करते हैं।संघीय सरकार इस जानकारी का उपयोग सामाजिक सुरक्षा लाभों की गणना करने के लिए करती है जो आप बाद में सड़क पर उतरने के हकदार होंगे।स्वरोजगार कर में सामाजिक सुरक्षा के कर्मचारी और नियोक्ता दोनों भाग होते हैं (6.2% + 6.2% = 12.4%) और मेडिकेयर का कर्मचारी और नियोक्ता भाग (1.45% + 1.45% = 2.9%), जो कुल स्व- बनाता है रोजगार कर की दर 15.3%।
ऐसा लग सकता है कि आपको स्टिक का छोटा अंत मिल रहा है क्योंकि आपको टैक्स के कर्मचारी और नियोक्ता दोनों को भुगतान करना होगा, लेकिन यह जरूरी है कि यह सच है।
यदि आप स्व-नियोजित हैं और $ 400 या उससे कम कमाए हैं, तो आप सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान नहीं करेंगे।
स्व-नियोजित कर कटौती
यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आप सामाजिक सुरक्षा करों में कितना भुगतान करते हैं, यह आपकी शुद्ध आय पर आधारित है।अनुसूची एसई पर, आप अपने व्यवसाय के शुद्ध लाभ या हानि को अनुसूची सी पर गणना के रूप में 92.35% से गुणा करते हैं, जो कि आपको कितना स्वरोजगार कर देता है ।
यदि आपकी अनुसूची C का लाभ $ 100,000 था, तो आप केवल $ 92,350 पर सामाजिक सुरक्षा कर के 12.4% संयुक्त कर्मचारी और नियोक्ता के हिस्से का भुगतान करेंगे।$ 12,400 का भुगतान करने के बजाय, आप $ 11,451.40 का भुगतान करेंगे।इस कर कटौती से आपको $ 948.60 की बचत होगी।$ 11,451.40 का आधा $ 5,725.70 है, जो सामाजिक सुरक्षा कर के नियोक्ता के मिलान वाले हिस्से का प्रतिनिधित्व करता है।यह एक व्यवसाय व्यय माना जाता है और आपकी कर देयता को कम करता है ।६
आप इसे अनुसूची 1 की लाइन 14: अतिरिक्त आय और समायोजन पर आय की रिपोर्ट करते हैं, और आप इसेकुल आय के रूप में चिह्नित 1040 के फार्म 2 के लाइन 6 से घटाते हैं।यह व्यवसाय व्यय आपकी कर योग्य आय को $ 94,274.30 तक कम कर देगा, जिसे आप लाइन 7 या समायोजित सकल आय में दर्ज करते हैं ।8
स्वरोजगार कर की आपकी कुल राशि, $ 11,451.40, अनुसूची 2: अतिरिक्त कर की पंक्ति 4 पर बताई गई है।फिर आप किसी अन्य कर की रिपोर्ट करते हैं – आठ श्रेणियां हैं – एक ही रूप में, उन सभी को कुल, और उस सूची को कुल 10 पर सूचीबद्ध करें। हमारे उदाहरण में, कोई अन्य कर नहीं हैं, इसलिए वह राशि अभी भी $ 11,451.40 है। इसके बाद फॉर्म 1040 के पेज 2 की लाइन 15 पर दर्ज किया जाता है, “अनुसूची 2, लाइन 10. से स्वरोजगार कर सहित अन्य कर।”, निश्चित रूप से आपको अपने लाभ पर नियमित आयकर देना होगा।
परवाह (Coronavirus सहायता, राहत, और आर्थिक सुरक्षा) अधिनियम 31 दिसंबर के माध्यम से आस्थगित करें कर्मचारी सामाजिक सुरक्षा करों के नियोक्ताओं की अनुमति देता है, आस्थगित राशि का 2020-50% 31 दिसम्बर, 2021 की वजह से हो जाएगा, और दिसम्बर से दूसरे आधे 31, 2022। यह स्व-नियोजित पर भी लागू होता है।
कैसे कम से कम कर लाभ को कम करता है
ऐसे कई व्यवसाय व्यय हैं जो सामाजिक सुरक्षा कर कटौती के अलावा आपकी कर देनदारी को कम कर सकते हैं जो आप स्व-नियोजित होने पर ले सकते हैं ।
“ डायस वेल्थ एलएलसी के संस्थापक और प्रबंध भागीदार कार्लोस डायस जूनियर कहते हैं ।
लेकिन ध्यान रखें कि जब सामाजिक सुरक्षा लाभ गणना की बात आती है, तो यह आपके खिलाफ काम कर सकती है, जो आपकी कर योग्य कमाई पर आधारित होती हैं।यहाँ पर क्यों।आपके पास जितनी अधिक कटौती होगी, आपकी अनुसूची सी आय उतनी ही कम होगी।अपनी शेड्यूल सी आय को कम करना एक अच्छा तरीका है जिससे आप संघीय, राज्य और स्थानीय आयकर को कम कर सकते हैं।हालाँकि, यह कम राशि आपके सामाजिक सुरक्षा आय इतिहास का हिस्सा बन जाती है और इसका मतलब है कि आपको सेवानिवृत्ति में कम लाभ प्राप्त हो सकता है, यदि आपने उन कटौती को नहीं लिया है।1 1
बाद में करों को कम करें या बाद में अधिकतम लाभ दें?
क्या आपको अपने भविष्य के सामाजिक सुरक्षा लाभ को बढ़ाने के लिए कुछ या सभी व्यावसायिक कर कटौती करनी चाहिए, जिन्हें आप हकदार हैं? हो सकता है। इसका जवाब जटिल है क्योंकि कम कमाई वाले कारोबारी भविष्य में अपने उच्च कमाई वाले समकक्षों की तुलना में भविष्य में अधिक लाभ प्राप्त करने के लिए खड़े होते हैं, जिस तरह से सामाजिक सुरक्षा सेवानिवृत्ति लाभों की गणना की जाती है।
एक अन्य महत्वपूर्ण कारक वह है जहां आपकी शेड्यूल सी कमाई आपके पिछले वर्षों की कमाई की तुलना में गिरती है।यदि आपके पीछे 35 साल का करियर है और आप अपने वर्तमान स्वरोजगार के क्षेत्र में लगभग उतना नहीं कमा रहे हैं, तो यह आपके लिए उन सभी कटौतियों को लेने के लिए समझ में आता है, जो आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों की गणना आपके आधार पर की जाएगी सबसे ज्यादा कमाई करने वाले 35 साल।इस मामले में, आप अपने सामाजिक सुरक्षा करों को कम करना चाहते हैं।
लेकिन अगर आप वर्तमान में अपने करियर के उच्च कमाई वाले हिस्से में हैं, तो एक उच्च अनुसूची सी आय आपको बाद में उच्च सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त करने में मदद कर सकती है। जब तक आप जटिल गणित की समस्याओं का आनंद नहीं लेते हैं या एक शीर्ष लेखाकार खाते हैं, तब तक यह पता लगाने के लिए सिरदर्द के लायक नहीं है कि क्या आप भविष्य में सामाजिक सुरक्षा लाभ में अधिक कमाएंगे, जितना कि आप आज की सभी कटौती का दावा करके बचा सकते हैं।
बेशक, अगर आप सामाजिक सुरक्षा के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आपको काम क्रेडिट देने के लिए पर्याप्त शेड्यूल सी आय नहीं होने के कारण हैं, तो यह सुनिश्चित करने के लिए कुछ कटौती के लायक हो सकता है कि आप किसी भी लाभ के हकदार हैं। ।
आप कितना नियंत्रण चाहते हैं?
जैसा कि हम नहीं जानते कि भविष्य में सामाजिक सुरक्षा लाभ भुगतान कैसा दिखेगा- कई लोग उनसे यह उम्मीद करते हैं कि सिस्टम के वित्त पोषण के कारण वे कम होंगे – आप निश्चित चीज़ के साथ जाना चाहते हैं और आज कम कर देयता ले सकते हैं। आखिरकार, आपकी कर देनदारी कम करने का एक तरीका यह है कि आप अपने व्यवसाय से पैसा निकालकर स्वरोजगार के लिए उपलब्ध सेवानिवृत्ति योजनाओं में से एक में डालें । यह पैसा आपके पास सामाजिक सुरक्षा लाभों की तुलना में बहुत अधिक नियंत्रण होगा।
मेडिकस वेल्थ प्लानिंग के अध्यक्ष कहते हैं, “सामाजिक सुरक्षा के बारे में महान बात यह है कि आप सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंच नहीं सकते हैं ।”
“आप जल्दी निकासी नहीं कर सकते हैं, [लेकिन] आप भुगतान को छोड़ नहीं सकते हैं, और आपको एक लाभ की गारंटी है,” मिशेल कहते हैं। “हालांकि, आपके पास सामाजिक सुरक्षा के भविष्य के कानून में केवल एक छोटा सा कहना है और यह सरकारी धन के कुप्रबंधन से कैसे प्रभावित होगा।”
मिशेल ने निम्नलिखित कहना जारी रखा:
यदि आपको पहले से ही सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने में परेशानी है, तो सामाजिक सुरक्षा में [जितना संभव हो उतना भुगतान करना] बेहतर विकल्प हो सकता है। यदि आप आश्वस्त हैं कि आप बचत योजना से चिपके रह सकते हैं, बुद्धिमानी से निवेश कर सकते हैं, और सेवानिवृत्ति तक अपनी बचत को नहीं छू सकते हैं, तो यह बेहतर होगा कि आप सामाजिक सुरक्षा में जो भुगतान करते हैं उसे कम से कम करें और अपनी सेवानिवृत्ति के लिए अधिक जिम्मेदारी लें।
यदि आप फ़ाइल करने में विफल हैं
यदि आप अपनी स्व-रोजगार आय की रिपोर्टिंग कर कर रिटर्न फाइल नहीं करते हैं, तो आपके पास रिटर्न दाखिल करने के लिए सीमित समय है और फिर भीअपने कार्य समय और आय के लिए सामाजिक सुरक्षा प्रशासन (एसएसए) केसाथ क्रेडिट प्राप्तकरें।आपको उस कर वर्ष के तीन साल, तीन महीने और 15 दिनों के बाद रिटर्न फाइल करना होगा, जिसके लिए आपने वह आय अर्जित की है जिसके लिए आपको क्रेडिट चाहिए।1 1
इसका मतलब है कि यदि आपने अपनी 2019 की स्व-रोजगार आय की रिपोर्ट दर्ज नहीं की है, तो आपको इसे ठीक करने के लिए 15 अप्रैल, 2023 तक का समय होगा। हालाँकि, यह ग्रेस पीरियड आपको किसी पेनल्टी और बैक टैक्स से छूट नहीं देता है जो आपको देर से फाइल करने के परिणामस्वरूप देना पड़ सकता है।
22 फरवरी, 2021 को, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने घोषणा की कि टेक्सास में 2021 के शीतकालीन तूफान के पीड़ितों को 15 जून 2021 तक विभिन्न व्यक्तिगत और व्यावसायिक कर रिटर्न दाखिल करने और कर भुगतान करने के लिए होगा।परिणामस्वरूप, प्रभावित व्यक्तियों और व्यवसायों को रिटर्न दाखिल करने और इस अवधि के दौरान मूल रूप से होने वाले किसी भी कर का भुगतान करने के लिए 15 जून 2021 तक होगा।इसमें 15 अप्रैल को सामान्य रूप से 2020 व्यक्तिगत और व्यावसायिक रिटर्न शामिल हैं, साथ ही 15. मार्च को 2020 के विभिन्न व्यवसाय रिटर्न भी शामिल हैं
जब आप सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान करने के लिए नहीं है
आप अपने वेतन के हिस्से पर सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान नहीं करते हैं जो एक निश्चित आय सीमा से अधिक है।मजदूरी आधार 2021 के लिए $ 142,800 ($ 137,700 से ऊपर 2020 में) है, और आप अपनी आय कि उस राशि से अधिक के भाग पर सामाजिक सुरक्षा करों नहीं देना है।
मान लीजिए कि आपकी वार्षिक कमाई 145,000 डॉलर थी। आपके द्वारा दिए गए करों का प्रतिशत पहले $ 142,800 तक लागू होगा, लेकिन इसके ऊपर $ 2,200 पर नहीं। सामाजिक सुरक्षा करों पर यह वार्षिक टोपी उन कर्मचारियों पर भी लागू होती है जो किसी और के लिए काम करते हैं।
6%
अमेरिकी करदाताओं का प्रतिशत जिन्होंने 1983 के बाद से कर कैप को पार कर लिया था।
सामाजिक सुरक्षा लाभ के लिए योग्यता
1929 में पैदा हुए किसी व्यक्ति को या बाद में 40सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट की आवश्यकता है, 10 साल के काम के बराबर, सामाजिक सुरक्षा लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए।प्रत्येक तिमाही के लिए जो आप 2021 में कम से कम $ 1,470 कमाते हैं (जो 2020 में $ 1,410 था), आप एक क्रेडिट कमाते हैं।संख्या में सालाना परिवर्तन होता है।१४
यहां तक कि अगर आपका व्यवसाय विशेष रूप से सफल नहीं है, या आप केवल अंशकालिक या कभी-कभी काम करते हैं, तो आपके लिए आवश्यक सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट अर्जित करना मुश्किल नहीं है।वास्तव में, भले ही आपकी कमाई इस सीमा से कम हो या आपके व्यवसाय को नुकसान हो, सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट अर्जित करने के कुछ वैकल्पिक तरीके हैं।इन वैकल्पिक तरीकों से आपके द्वारा दिए जाने वाले स्व-रोजगार कर की मात्रा में वृद्धि हो सकती है, लेकिन वे आपको आवश्यक कार्य क्रेडिट प्राप्त करने में मदद करेंगे।
आपके अंतिम लाभ भुगतान आपकी कमाई को ध्यान में रखते हैं। यदि आपने जीवन भर स्वरोजगार से बहुत पैसा नहीं कमाया है, तो सेवानिवृत्ति में एक बड़ी सामाजिक सुरक्षा जांच प्राप्त करने पर ध्यान न दें। यदि आपने इस वर्ष लाभ का दावा करना शुरू कर दिया है, उदाहरण के लिए, और आपकी औसत मासिक आय सिर्फ $ 800 तक काम करती है, तो आपकी मासिक सामाजिक सुरक्षा सेवानिवृत्ति का लाभ $ 720 होगा – यह मानकर कि आप पूर्ण सेवानिवृत्ति की आयु में हैं । यह ज्यादा नहीं है, लेकिन अगर आप अपने काम के वर्षों के दौरान औसतन $ 800 प्रति माह पाने में कामयाब रहे, तो आप शायद सेवानिवृत्ति में $ 720 के मासिक लाभ भुगतान के साथ काम कर सकते हैं।
कमाई की कुछ श्रेणियां अधिकांश लोगों के लिए सामाजिक सुरक्षा की ओर नहीं आती हैं, जैसे स्टॉक लाभांश, ऋण ब्याज और अचल संपत्ति आय।इसका मतलब है कि आप इस आय पर सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान नहीं करते हैं और इसका उपयोग आपके भविष्य के लाभों की गणना करने के लिए भी नहीं किया जाता है।अपवाद यह है कि यदि आपका व्यवसाय इन क्षेत्रों में से एक में काम करता है, जो कि स्व-नियोजित स्टॉकब्रोकरों की गिनती नहीं करते हैं, उदाहरण के लिए, उनकी सामाजिक सुरक्षा आय की ओर शेयर लाभांश की गणना करें।
तल – रेखा
सामाजिक सुरक्षा वास्तव में बहुत अलग नहीं है कि आप स्व-नियोजित हैं या किसी और के लिए काम करते हैं। स्व-नियोजित व्यक्ति सामाजिक सुरक्षा कार्य क्रेडिट अर्जित करते हैं जिस तरह से कर्मचारी अपने कार्य क्रेडिट और कमाई के आधार पर लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं।
व्यापार कर कटौती सबसे बड़ा अंतर पैदा करती है। यदि आप किसी और के लिए काम करते हैं, तो आप अपनी सभी कमाई पर सामाजिक सुरक्षा करों का भुगतान करते हैं, 2021 में $ 142,800 कैप तक। लेकिन अगर आप अपने लिए काम करते हैं, तो शेड्यूल सी पर आपके द्वारा दावा किए जाने वाले कटौती आपकी कर योग्य आय को काफी कम कर सकते हैं। यह आज आपके सामाजिक सुरक्षा करों को कम कर सकता है, लेकिन बाद में आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों को संभावित रूप से कम कर देता है।