क्या मैं अपने खाते में अपने पति की इरा का रोल कर सकता हूं?
छोटा जवाब हां है।” विरासत में मिले IRAs के नियमों के अनुसार, आप एक मृत करदाता के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते को जीवनसाथी को सौंप सकते हैं। वास्तव में, यह इतना सवाल नहीं है “क्या आप ऐसा कर सकते हैं?” जैसा कि यह “आप इसे करने के बारे में कैसे जाना चाहिए” की बात है। कई विकल्प मौजूद हैं, और आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नियमों को ध्यान में रखते हुए, प्रत्येक के निहितार्थों पर विचार करना महत्वपूर्ण है ।
IRAs के बारे में नियम क्या हैं?
मान लीजिए कि IRA का मालिक 72 वर्ष की आयु का है, जो 2020 तकवितरण के लिएआंतरिक राजस्व सेवा की आवश्यक आरंभ तिथि (RBD) है – और वह अपने खाते से धन निकालना शुरू कर देता है। एक साल बाद, यह रिटायर मर जाता है। उनकी पत्नी उनसे बची रहती है और खाते के नामित लाभार्थी के रूप में, अपने इरा को विरासत में मिला है। वह केवल 69 वर्ष की है।
2019 के सेक्योर एक्ट ने उस आयु को पीछे धकेल दिया, जिस पर सेवानिवृत्ति योजना के प्रतिभागियों को आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेने की जरूरत है, जो कि खाता धारकों के लिए 70) से 72 तक है – जो 2019 के अंत तक 70½ नहीं बने थे। आरएमडी की शुरुआत की तारीख 70 beginning शेष है।
2020 के कार्स एक्ट, 2020 के मार्च में पारित, COVID-19 महामारी के बीच, 2020 के शेष के लिए RMDs पर एक पकड़ रखा।
Spousal लाभार्थी मूल रूप से एक अंतर्निहित IRA को अपना मान सकते हैं।यदि वे 59½ वर्ष की आयु से परे हैं, तो वे बिना किसी जुर्माने के किसी भी समय जितना चाहें उतना विरासत में दिए गए खाते से बाहर निकालने के लिए स्वतंत्र हैं;वास्तव में, वे एकमुश्त के रूप में एक बार में सभी निधियों को निकाल सकते हैं।ऐसा करने से एक बड़ा कर बिल आएगा, हालांकि, अगर यह एक पारंपरिक इरा है, जिसका वितरण पूरी तरह से कर योग्य है।आइए कुछ अन्य विकल्पों पर गौर करें।
रोलिंग इनहेरिटेड इरा
इस मामले में, पत्नी है, खासकर जब से वह अभी तक नहीं है 72, के रूप में अपने खुद के आईआरए के इलाज के लिए चाहते हैं, और इसलिए RMDs अभी भी बंद कई वर्षों है। वह खुद को अपने पति के इरा के मालिक के रूप में नाम देकर इसे पूरा कर सकती है (तकनीकी रूप से, पुराना खाता विरासत में मिला है, जिसका नाम AMERA SMITH INHERICAL IRA BENEFICIARY OF HERBERS SMITH जैसा है)। या, यदि उसके पास पहले से ही अपना इरा है, तो वह अपने खाते में उन्हें रोल करके पति के धन को अपनी संपत्ति के साथ जोड़ सकती है ।
इस प्रकार के रोलओवर – एक विशेषाधिकार जो कि लाभकारी लाभार्थियों के लिए अद्वितीय है – एक पति / पत्नी को निम्नलिखित कार्य करने में सक्षम करेगा:
- यदि वे पात्र हैं, तो खाते में योगदान दें – यदि उन्होंने आय अर्जित की है और पारंपरिक IRA के मामले में 72 वर्ष से कम आयु के हैं,
- अपने-अपने लाभार्थियों के नाम बताएं
- एक पारंपरिक आईआरए के मामले में, फिर से 72 साल की उम्र तक पहुंचने तक आरएमडी को स्थगित करें
प्रश्न में पत्नी के लिए रोलओवर एक अच्छा विकल्प है। क्योंकि उसका पति उससे उम्र में बड़ा था, वह अपनी इच्छानुसार आरएमडी लेने में देरी कर रही थी।
एक IRA पर रोल करना एक ऑल-एंड-नथिंग निर्णय नहीं है। आप खाते को पार्स कर सकते हैं और इसमें से कुछ को अपने स्वयं के इरा पर रोल कर सकते हैं, जो आपके द्वारा विरासत में दिए गए खाते में शेष है। हालाँकि, धनराशि के बंटवारे के बाद आपके दिमाग में कोई बदलाव नहीं होता है: आप विरासत में मिली राशि में रोल-ओवर की गई राशि वापस नहीं कर सकते।
यह भी ध्यान रखें कि, जब फंड आपके अपने इरा में होते हैं, तो वे सभी नियमित इरा नियमों के अधीन होते हैं।मान लें कि आप 57 वर्ष की आयु में विधवा हो गए हैं। आपका मृतक जीवनसाथी 63 वर्ष का था। आपको विरासत में मिले IRA फंडों को अपने ही IRA में रोल करना होगा।यदि आप59 you’llवर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले अपने खाते से ये धनराशि लेते हैं, तो आप जल्दी निकासी पर 10% जुर्माना लगा सकते हैं – भले ही वह धन मूल रूप से उस खाते से आया हो जिसका स्वामी दंड आयु से परे था। (यह मानता है कि आप दंड के कुछ अन्य अपवादों के लिए योग्य नहीं हैं)।
चाबी छीन लेना
- इरा के लाभार्थियों के पास कई विकल्प हैं, उनमें से कुछ अद्वितीय हैं।
- विधवाओं और विधुरों को विरासत में मिले IRA फंडों को अपने IRAs में रोल कर सकते हैं।
- यदि आवश्यक हो तो न्यूनतम वितरण विरासत में प्राप्त IRA से लिया जाना चाहिए, विधवाओं और विधुरों की गणना वे अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर कर सकते हैं।
- Spousal लाभार्थी एक विरासत IRA को पांच साल के शेड्यूल पर खाली कर सकते हैं।
पंचवर्षीय नियम
आरएमडी से बचने के लिए अन्य रणनीतियां मौजूद हैं। मान लीजिए कि आपको एक IRA विरासत में मिला है, जो भी कारण से, आप रोल करने की इच्छा नहीं रखते हैं। यदि स्वामी ने अभी तक RMD शेड्यूल नहीं चुना है या 72 वर्ष का नहीं हुआ है, तो आप किसी भी वार्षिक वितरण को स्थगित कर सकते हैं जब तक कि आप मूल स्वामी की मृत्यु के बाद पांचवें वर्ष के अंत तक खाता खाली कर देते हैं। इसे पंचवर्षीय नियम कहा जाता है । बताते चलें कि पति की मृत्यु अप्रैल 2020 में हुई थी। यदि उनकी पत्नी-लाभार्थी पांच-वर्षीय नियम विधि का उपयोग करती हैं, तो उन्हें 31 दिसंबर, 2025 तक सभी निधियों को वापस लेना होगा।
5-वर्षीय विंडो के भीतर, प्राप्तकर्ता को IRA खाते में विरासत में योगदान करना जारी रह सकता है।जब वे पांच वर्ष पूरे हो जाते हैं, तब भी, लाभार्थी को सभी संपत्तियों को वापस लेना होगा।
जीवन प्रत्याशा विधि
मान लीजिए कि आपको एक IRA विरासत मेंमिला है जिसका मृतक मालिकआरएमडी लेना शुरू कर चुका है।जब तक आप खाते को रोल नहीं करते हैं, आपको उन्हें भी लेना होगा।हालाँकि, आपको उन्हें मूल स्वामी की दर पर नहीं लेना होगा।इसके बजाय, आप अपनी खुद की जीवन प्रत्याशा (आईआरएस सिंगल लाइफ एक्सपेक्टेंसी टेबल का उपयोग करके गणना)का उपयोग करके वार्षिक राशि का पुन: गणना कर सकते हैं। जाहिर है, यह दृष्टिकोण मुख्य रूप से काम करता है, जैसे कि हमारे उदाहरण में, जीवित पति मृतक से छोटा है। यदि मृतक कम उम्र के थे, तो आपको उनके दर के साथ रहना उचित होगा।
एक बार यह विकल्प गैर-spousal लाभार्थियों के लिए भी खुला था, लेकिन 2019 के SECURE एक्ट ने इसे बदल दिया। अब, गैर-spousal लाभार्थियों को मृतक की मृत्यु के एक दशक के भीतर Inherited IRA को खाली करना होगा।
Inherited IRAs के लिए विशेष विचार
स्पाउस लाभार्थी विकल्प केवल तभी लागू होते हैं जब पति या पत्नी इरा के एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी होते हैं।यदि पति या पत्नी कई प्राथमिक लाभार्थियों में से एक है, तो पति-पत्नी गैर-लाभकारी लाभार्थी विकल्पों के अधीन हो सकते हैं, उन्हेंएक विरासत वाले IRA में संपत्ति रखने के लिए चुनना चाहिए। हालांकि, पति-पत्नी संपत्ति के अपने हिस्से को अपने इरा को वितरित कर सकते हैं और उनके आरबीडी तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है।
तल – रेखा
हालाँकि आप अपने विरासत में मिले IRA को संभालने का निर्णय लेते हैं, लेकिन RMDs के आस-पास के सभी नियमों से अवगत होना महत्वपूर्ण है । उन्हें जानना आपको कुछ महंगी गलतियों से बचने में मदद कर सकता है, और इरा संपत्ति और उनके कर-आस्थगित विकास को संरक्षित करने के लिए सबसे लाभप्रद रणनीति तैयार कर सकता है।