कर दर
कर की दर क्या है?
एक कर की दर वह प्रतिशत है जिस पर किसी व्यक्ति या निगम पर कर लगाया जाता है। संयुक्त राज्य अमेरिका (दोनों संघीय सरकार और कई राज्यों में) एक प्रगतिशील कर दर प्रणाली का उपयोग करता है, जिसमें कर का प्रतिशत बढ़ता है क्योंकि व्यक्ति या इकाई की कर योग्य आय की मात्रा बढ़ जाती है। अधिक आय वाले करदाताओं से एकत्रित उच्च डॉलर की राशि में एक प्रगतिशील कर की दर परिणाम है।
चाबी छीन लेना
- एक कर की दर वह प्रतिशत है जिस पर किसी व्यक्ति या निगम पर कर लगाया जाता है।
- अमेरिका आय पर एक प्रगतिशील कर की दर लगाता है, जिसका अर्थ है कि अधिक से अधिक आय, कर लगाए जाने का प्रतिशत जितना अधिक होगा।
- चूंकि अमेरिका सीमांत वेतन वृद्धि में अपनी कर की दर को लागू करता है, इसलिए करदाताओं को एक प्रभावी कर दर से चार्ज किया जा रहा है जो सीधे ब्रैकेट दर से कम है।
- कुछ अन्य राष्ट्र एक फ्लैट टैक्स दर या एक प्रतिगामी कर दर लेते हैं।
कर की दरों को समझना
किसी देश में उपयोग किए जाने वाले इन्फ्रास्ट्रक्चर को बनाने और बनाए रखने में मदद करने के लिए, सरकार आमतौर पर अपने निवासियों पर कर लगाती है। एकत्र किए गए कर का उपयोग राष्ट्र की, समाज की, और उसमें रहने वाले सभी लोगों की भलाई के लिए किया जाता है। अमेरिका और दुनिया भर के कई अन्य देशों में, करदाता द्वारा प्राप्त धन के कुछ प्रकार पर कर की दर लागू होती है। पैसा मजदूरी या वेतन, निवेश आय (लाभांश, ब्याज), निवेश से पूंजीगत लाभ, प्रदान किए गए लाभ या प्रदान की गई सेवाओं, आदि से करदाता की कमाई या धन का प्रतिशत लिया जाता है और सरकार को प्रेषित किया जा सकता है।
जब आयकर की बात आती है, तो कर की दर किसी व्यक्ति की कर योग्य आय या निगम की कमाई का प्रतिशत होती है, जो राज्य, संघीय और कुछ मामलों में, नगरपालिका सरकारों पर बकाया होती है।कुछ नगरपालिकाओं में, शहर या क्षेत्रीय आयकर भी लगाए जाते हैं।किसी व्यक्ति की कमाई पर लागू होने वाली कर दर उस सीमांत कर ब्रैकेट पर निर्भर करतीहै जो व्यक्ति के अंतर्गत आता है।सीमांत कर की दर पूर्व-परिभाषित आय सीमा से अधिक कर योग्य आय के अगले डॉलर से लिया गया प्रतिशत है।
अमेरिकी सरकार द्वारा इस्तेमाल की जाने वाली सीमांत कर दर इसकी प्रगतिशील कर प्रणाली का संकेत है।
प्रभावी कर की दरें
आइए सीमांत और प्रगतिशील कर दरों को चित्रित करने के लिए एक उदाहरण का उपयोग करें।व्यक्तियों के लिए, प्रत्येक कर की दर के लिए डॉलर की सीमा फाइलर की स्थिति पर निर्भर करती है, चाहे वह एस / वह एकल हो, एक घर का मुखिया, अलग से दाखिल विवाह या संयुक्त रूप से विवाहित दाखिल ।2020 के लिए सीमांत कर कोष्ठक हैं:
2020 में $ 62,000 अर्जित करने वाले एकल व्यक्ति पर निम्नानुसार कर लगाया जाएगा: पहले $ 9,875 पर 10%;अगले $ 30,249 पर 12% ($ 9,876 से अधिक राशि $ 40,125 तक);इसके बाद अगले $ 21,874 पर $ 22 ($ 40,125 से अधिक $ 62,000 तक की राशि), जो सभी लगभग$ 9,429.66 के बराबर है।
एक और व्यक्ति जो $ 160,000 कमाता है, पहले 9,875 डॉलर पर 10% कर लगाया जाएगा;$ 30,249 पर 12%;अगले $ 45,399 पर 22%;फिर शेष पर 24%, जो सभी$ 32,479.64 के बराबर है। इस उदाहरण के बाद, एकल करदाता जो तीसरे सीमांत कर ब्रैकेट के अंतर्गत आता है, वह एकल फाइलर की तुलना में कम कर का भुगतान करेगा जो चौथे और उच्च ब्रैकेट में आता है।
सीमांत कर दर का अर्थ है कि आय के विभिन्न भागों पर उत्तरोत्तर उच्च दरों पर कर लगाया जाता है।
यद्यपि ये व्यक्ति तीसरे और चौथे सीमांत कोष्ठक में आते हैं, लेकिन वे सीमांत कर गणना की प्रकृति के कारण अपनी सभी आय पर क्रमशः 22% और 24% की फ्लैट दरों का भुगतान नहीं करते हैं।यदि उन्होंने किया, तो पहले व्यक्ति 22% x $ 62,000 =$ 13,640 का भुगतान करेगा;और दूसरा 24% x $ 160,000 =$ 38,400 का भुगतान करेगा।कुल मिलाकर, व्यक्तिगत ए वास्तव में 15.2% ($ 9,429.66 ÷ $ 62,000) की प्रभावी दर से भुगतान करता है और उच्च आय वाले व्यक्ति 20.3% ($ 32,479.64,000 $ 160,000) की दर से भुगतान करता है।इन दरों को प्रभावी कर दरें कहा जाता हैऔर उन वास्तविक प्रतिशत का प्रतिनिधित्व करते हैं जिन पर कर वर्ष के दौरान कर लगाया जाता है।
बिक्री और पूंजीगत कर दरें
कर की दरें केवल अर्जित आय और कॉर्पोरेट मुनाफे पर लागू नहीं होती हैं।टैक्स की दरें अन्य अवसरों पर भी लागू हो सकती हैं जब कर लगाए जाते हैं, जिसमेंमाल और सेवाओं पर बिक्री कर, वास्तविक संपत्ति कर, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर शामिल हैं।जब कोई उपभोक्ता किसी रिटेलर से कुछ सामान और सेवाएं खरीदता है, तो बिक्री के बिंदु पर एक बिक्री कर वस्तु की बिक्री मूल्य पर लागू होता है।चूंकि बिक्री कर अलग-अलग राज्य सरकारों द्वारा शासित होता है, इसलिए बिक्री कर की दर राज्य से अलग-अलग होगी।उदाहरण के लिए, जॉर्जिया में राज्य बिक्री कर की दर 4%,5 है जबकि कैलिफोर्निया में कर की दर 6% है, 2019 के अनुसार।
चूंकि निवेश से प्राप्त अतिरिक्त आय को आय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, इसलिए सरकारएक वर्ष या उससे कम समय के लिए निवेश)की पूंजीगत लाभ पर कर की दरनिवेशक के साधारण आयकर के बराबर है।तो, एक व्यक्ति जो 24% सीमांत कर दायरे में आता है, वह अपने अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर 24% का भुगतान करेगा।।
एक वर्ष से अधिक समय तक के निवेश से लाभ पर कर की दर 0% से 20% तक होती है।$ 80,000 से कम कर योग्य आय वाले व्यक्ति 0% का भुगतान करते हैं।$ 80,000 और $ 441,450 के बीच कर योग्य आय वाले व्यक्ति 15% का भुगतान करते हैं, और $ 441,450 से अधिक आय वाले निवेशक पूंजीगत लाभ पर 20% कर की दर का भुगतान करते हैं।योग्य लाभांश उसी कर दर अनुसूची के अधीन हैं जो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर लागू होता है।गैर-लाभकारी लाभांश में अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के समान कर दरें हैं।8
कर की दर निवास
कर की दरें देश से अलग-अलग होती हैं। कुछ देश प्रगतिशील कर प्रणाली लागू करते हैं, जबकि अन्य प्रतिगामी या आनुपातिक कर दरों का उपयोग करते हैं । एक प्रतिगामी कर अनुसूची वह है जिसमें कर की दर घटने के साथ कर की दर बढ़ जाती है।
आनुपातिक या फ्लैट कर की दर प्रणाली सभी कर योग्य राशियों पर समान कर दरों को लागू करती है, जो कि आय के स्तर के बावजूद है। रूस, बोलीविया, और ग्रीनलैंड उन देशों के उदाहरण हैं जिनके पास करों की यह प्रणाली है।