जीवन बीमा पॉलिसी ऋण के कर निहितार्थ क्या हैं?
अपनी जीवन बीमा पॉलिसी के खिलाफ ऋण लेने से कर योग्य आय नहीं होती है।हालाँकि, अगर आप अपनी पॉलिसी या पॉलिसी लैप्स कर देते हैं, तो यह बदल जाता है, और बकाया राशि उस राशि से अधिक हो जाती है, जिसमें भुगतान किया गया था। उस स्थिति में, ऋण एक कर योग्य घटना बन जाती है।एक फॉर्म 1099-आर जारी किया गया है, और आपको अपने नियमित आयकर दर पर ऋण के ब्याज पर कर का भुगतान करना होगा।१
चाबी छीन लेना
- एक जीवन बीमा पॉलिसी ऋण आय के रूप में कर योग्य नहीं है, क्योंकि यह पॉलिसी के लिए प्रीमियम में भुगतान की गई राशि से अधिक नहीं है।
- यदि आप अपनी पॉलिसी या अपनी पॉलिसी लैप्स कर देते हैं, तो आपकी साधारण आय दर पर IRS द्वारा लोन (प्लस इंटरेस्ट) को कर योग्य आय माना जाता है।
- ऋण चुकाना अनिवार्य नहीं है, लेकिन बीमाधारक की मृत्यु पर बकाया किसी भी ऋण को लाभार्थियों को पॉलिसी भुगतान से काट दिया जाएगा।
पॉलिसी लोन का कितना हिस्सा कर योग्य है?
आपके द्वारा उधार लिया गया धन कर योग्य नहीं है, जब तक कि यह पॉलिसी समाप्त होने पर आपके द्वारा भुगतान किए गए बीमा प्रीमियम के योग के बराबर या उससे कम हो। एक कर योग्य राशि प्राप्त लाभ की राशि के बराबर होती है, जो कि आपकी पॉलिसी के नकद मूल्य से प्राप्त किसी भी राशि से शुद्ध प्रीमियम लागत, या प्राप्त किए गए कुल भुगतान किए गए प्रीमियम के कुल मिलाकर होती है।
उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपके पास 400,000 डॉलर के नकद मूल्य के साथ जीवन बीमा पॉलिसी है।आपने प्रीमियम में $ 100,000 का भुगतान किया है लेकिन बिना किसी वितरण के बकाया पॉलिसी ऋण पर $ 300,000 का शेष है।यदि आपकी पॉलिसी लैप्स हो जाती है, तो आपको अपने करों पर आय के रूप में दावा करने की राशि $ 200,000 है।१
यह कुछ लोगों के लिए एक समस्या बन सकता है, खासकर यदि उनके ब्याज भुगतान जेब से बाहर नहीं किए गए थे, लेकिन लाभांश के माध्यम से या पॉलिसी के नकद मूल्य के माध्यम से।आउट-ऑफ-पॉकेट ब्याज भुगतान कर योग्य नहीं हैं, इसलिएउस राशि पर पहले से हीकर का भुगतान किया जाता है।
लेकिन जेब से किए गए ब्याज भुगतान अक्सर ब्याज की पूरी राशि को कवर नहीं करते हैं, जिसके परिणामस्वरूप चक्रवृद्धि ब्याज मूलधन में जोड़ा जाता है। यदि आपका ऋण अछूता बैठता है और कर योग्य घटना होने पर न्यूनतम ब्याज भुगतान के साथ दशकों के लिए ब्याज अर्जित करता है, तो आप एक शेष राशि पर करों को समाप्त कर सकते हैं जो मूल रूप से आपके द्वारा उधार ली गई राशि से काफी अधिक है।
नीति ऋण के लिए अन्य विचार
पॉलिसी ऋण प्राप्त करना आमतौर पर त्वरित और आसान होता है। आपको अनुमोदन प्रक्रिया से गुजरने की ज़रूरत नहीं है क्योंकि आप अपनी संपत्ति के खिलाफ उधार ले रहे हैं। आप अपनी इच्छानुसार धन का उपयोग कर सकते हैं। अंत में, आपके पास पुनर्भुगतान अनुसूची या पुनर्भुगतान तिथि नहीं है। वास्तव में, आपको इसे वापस भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।
अगर पॉलिसी लोन चुकाया नहीं जाता है, तो ब्याज में मृत्यु लाभ में काफी कटौती हो सकती है, जो पॉलिसी को लाभार्थियों को कोई पैसा नहीं देने के जोखिम में डाल सकता है।
हालांकि, अगर बीमित व्यक्ति की मृत्यु से पहले ऋण का भुगतान नहीं किया जाता है, तो बीमा कंपनी बीमा पॉलिसी की चेहरे की राशि को कम कर देगी, जो मृत्यु लाभ का भुगतान होने पर अभी भी बकाया है।
यदि आप सभी या ऋण के एक हिस्से का भुगतान करते हैं, तो आपके विकल्पों में ब्याज के वार्षिक भुगतान के साथ मूलधन का आवधिक भुगतान शामिल है, केवल वार्षिक ब्याज का भुगतान, या नकद मूल्य से ब्याज में कटौती। यह कम से कम ब्याज भुगतान करने के लिए स्मार्ट है, इसलिए पॉलिसी ऋण नहीं बढ़ता है।
सबसे खराब स्थिति में, यदि अतिरिक्त ब्याज आपके बीमा के नकद मूल्य से परे ऋण मूल्य को बढ़ाता है, तो आपकी जीवन बीमा पॉलिसी व्यपगत हो सकती है और बीमा कंपनी द्वारा समाप्त की जा सकती है। ऐसे मामले में, पॉलिसी लोन बैलेंस प्लस ब्याज को आईआरएस द्वारा कर योग्य आय माना जाता है, और बिल एक भारी हो सकता है।