एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में जीवन बीमा

जबकि जीवन बीमा का स्वामित्व SEP या IRA में नहीं हो सकता है, IRS विनियम कुछ लाभ साझाकरण और परिभाषित लाभ योजनाओं में जीवन बीमा पॉलिसियों को शामिल करने की अनुमति देते हैं। ये योजनाएं प्रशासन के लिए जटिल होती हैं और सख्त नियमों का पालन करने की आवश्यकता होती है, जिनके लिए जीवन बीमा सुरक्षा की आवश्यकता होती है, जो योजना द्वारा प्रदान किए गए सेवानिवृत्ति लाभों के लिए केवल “आकस्मिक” हो।

चाबी छीन लेना

• प्री-टैक्स डॉलर के साथ जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान करने का अवसर होने के बावजूद, लेकिन सभी आवश्यकताओं को पूरा करने की लागत और जटिलता लाभों से आगे निकल सकती है।
• एक व्यक्तिगत नीति का प्रबंधन करना आसान हो सकता है और यह तय करने में अधिक लचीलेपन की पेशकश कर सकता है कि किस तरह का और कितना कवरेज स्वयं का है।
• योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं जो जीवन बीमा की अनुमति देती हैं, वे योगदान योजनाएं और परिभाषित लाभ योजनाएं हैं।
• यदि योजना को जल्दी समाप्त कर दिया जाता है या प्रतिभागी सेवानिवृत्त हो जाता है, तो शेष राशि को IRA में बदल दिया जा सकता है।

फायदे और नुकसान

एक योग्य योजना में जीवन बीमा का उपयोग करना सहित कई लाभ प्रदान करता है:

• प्रीमियम का भुगतान करने के लिए प्री-टैक्स डॉलर का उपयोग करने की क्षमता जो अन्यथा कर-कटौती योग्य नहीं होगी
• योजना प्रतिभागी की अकाल मृत्यु पर पूरी तरह से सेवानिवृत्ति का लाभ
• पॉलिसी लाभार्थियों को आयकर-मुक्त मृत्यु लाभ प्रदान करना
• एक ईआरआईएसए योजना आम तौर पर लेनदारों से संरक्षित होने के बाद एसेट सुरक्षा

हालाँकि कुछ नकारात्मक भी हैं:

• जीवन बीमा पॉलिसी केवल योजना में रखी जा सकती है जबकि बीमाधारक एक प्रतिभागी है और सेवानिवृत्ति पर बीमा को समाप्त कर रहा है या यदि समाप्त की गई योजना जटिल हो सकती है।
• व्यवसाय के लिए एक योग्य योजना होनी चाहिए जो जीवन बीमा के लिए अनुमति देती है । इन योजनाओं को स्थापित करने और वार्षिक रिपोर्टिंग और चालू प्रशासन की आवश्यकता होती है।
• ईआरआईएसए नियमों का पालन करना चाहिए जिसमें सभी योग्य कर्मचारियों को शामिल करने की आवश्यकता होती है, योजना कुछ प्रतिभागियों के पक्ष में भेदभाव नहीं करती है, और संबंधित व्यवसायों को एकत्र किया जाना चाहिए। नियम जीवन बीमा की मात्रा पर सीमा रखने की अनुमति देते हैं जो प्रत्येक प्रतिभागी के लिए अनुमत है, उदाहरण के लिए, अपेक्षित वार्षिक सेवानिवृत्ति लाभ का पांच गुना। इसके अलावा, योजना में किस तरह का बीमा शामिल है, यह तय करने में योजना न्यासी को कुछ विवेक होता है।

योजनाएँ जो जीवन बीमा की अनुमति देती हैं

एक परिभाषित योगदान योजना में, यदि पूरी जीवन पॉलिसी खरीदी जाती है, तो प्रीमियम को योजना में दिए गए योगदान का 50% से कम होना चाहिए। यदि एक सार्वभौमिक जीवन नीति का उपयोग किया जाता है, तो भुगतान किया गया प्रीमियम योजना के योगदान का 25% से कम होना चाहिए। एक विशेष नियम लाभ-साझाकरण योजनाओं पर भी लागू होता है यदि अनुभवी बीमा का उपयोग जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए किया जाता है। योगदान जो कि किसी प्रतिभागी के खाते में न्यूनतम दो वर्षों के लिए जमा हो जाते हैं, उन्हें अनुभवी माना जाता है (हालाँकि योजना में अधिक समय के लिए अवधि हो सकती है)। हालाँकि, प्रतिभागी का खाता कम से कम पाँच साल पुराना हो जाने के बाद सभी योगदान सीज़न हो जाते हैं। यदि योजना बीमाकृत प्रीमियम का भुगतान करने के लिए केवल अनुभवी पैसे का उपयोग करने की अनुमति देती है, तो परिभाषित योगदान योजनाओं के लिए प्रतिशत सीमाएं अब लागू नहीं होती हैं। हालाँकि, यदि गैर-अनुभवी और अनुभवी योगदान का उपयोग किया जाता है तो सीमाएं लागू होती हैं।

परिभाषित लाभ योजनाओं की एक अलग आवश्यकता है जिसमें जीवन बीमा आकस्मिक होना चाहिए, और मृत्यु लाभ प्रतिभागी के अपेक्षित मासिक सेवानिवृत्ति लाभ से एक सौ गुना अधिक नहीं हो सकता है। हालांकि, धारा 412 (i) योजना में, जो परिभाषित लाभ योजनाएं हैं जो सेवानिवृत्ति लाभ को निधि देने के लिए अक्सर वार्षिकी या जीवन बीमा का उपयोग करते हैं, जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए उपयोग किए जाने वाले योग्य धन की राशि अन्य परिभाषित की तुलना में अधिक हो सकती है। लाभ की योजना।

कर मुद्दे

जब जीवन बीमा एक योग्य खाते में खरीदा जाता है, तो प्रीमियम प्रीटैक्स डॉलर के साथ भुगतान किया जाता है। नतीजतन, प्रतिभागी को कर योग्य आय के रूप में प्राप्त आर्थिक लाभ को पहचानना होगा। मान्यता प्राप्त राशि प्रत्येक वर्ष बदलती है और पॉलिसी की मृत्यु लाभ से नकद मूल्य को घटाकर गणना की जाती है। प्राप्त बीमा का कर योग्य मूल्य (आर्थिक लाभ) आईआरएस तालिका 2001 की लागत या जीवन बीमा कंपनी की लागत का एक व्यक्ति, मानक रेटेड एक साल की अवधि की नीति का उपयोग करके निर्धारित किया जाता है।

यदि बीमाधारक की समय से पहले मृत्यु हो जाती है, तो जीवन बीमा पॉलिसी के लाभार्थियों को मृत्यु लाभ प्राप्त होता है, पॉलिसी में कोई नकद मूल्य कम, आयकर मुक्त। प्रतिभागी द्वारा जीवित रहते हुए भुगतान किए गए किसी भी कर योग्य आर्थिक लाभ को नकद मूल्य से कर मुक्त किया जा सकता है। शेष नकद मूल्य योजना में बने रह सकते हैं या एक योग्य योजना वितरण के रूप में लगाए जा सकते हैं। हालांकि, एक योग्य योजना में एक पॉलिसी से भुगतान किए गए किसी भी मृत्यु लाभ  को राज्य और संघीय संपत्ति कर गणना के लिए मृतक की संपत्ति में शामिल किया गया है ।

---

यदि आप सेवानिवृत्त होते हैं या योजना समाप्त हो जाती है, तो पॉलिसी खरीदी जा सकती है और एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट को हस्तांतरित की जा सकती है, बीमाधारक को हस्तांतरित की जाती है, योजना में बचे हुए शेष नकद मूल्य के साथ आत्मसमर्पण कर दिया जाता है, या बीमाधारक को बेच दिया जाता है या अनुदानकर्ता द्वारा स्थापित ट्रस्ट बीमाकृत।

रणनीतियाँ से बाहर निकलें

सेवानिवृत्ति पर या योजना समाप्त होने पर योजना में जीवन बीमा पॉलिसी के संबंध में कई विकल्प हैं। इनमें से किसी भी विकल्प के साथ, योग्य योजना में शेष मूल्य फिर से एक IRA पर लुढ़का जा सकता है।

पॉलिसी को खरीदा जा सकता है और एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट को हस्तांतरित किया जा सकता है । यदि ठीक से संरचित किया गया तो मृत्यु लाभ आय और संपत्ति कर मुक्त रहेगा।

बीमाधारक को पॉलिसी का स्वामित्व हस्तांतरित करें। वितरण के वर्ष में नीतिगत नकद मूल्य को कर योग्य आय के रूप में मान्यता दी जानी चाहिए और यदि बीमाधारक की आयु 59 वर्ष से कम हो तो दंड लागू हो सकता है।

पॉलिसी को सरेंडर करें और कैश वैल्यू योग्य प्लान में बनी रहे। हालांकि, इसका मतलब जीवन बीमा कवरेज को देने में बीमित व्यक्ति से है।

पॉलिसी बीमाधारक को बेची जा सकती है या बीमित व्यक्ति द्वारा स्थापित एक अनुदान ट्रस्ट । जब तक पॉलिसी उचित बाजार मूल्य के लिए बेची जाती है, तब तक तत्काल आयकर देयता नहीं होती है। इससे बीमाधारक को कवरेज बनाए रखने की अनुमति मिलती है। एक बार जब पॉलिसी योग्य योजना से बाहर हो जाती है, तो बीमाधारक अपनी सेवानिवृत्ति और एस्टेट प्लानिंग की जरूरतों को पूरा करने के लिए कवरेज में कोई भी बदलाव कर सकता है। हालाँकि, विशेष नियम हैं, जो निर्धारित करते हैं कि पेंशन योजना से जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने पर ऐसे परिवार के कौन से सदस्य हैं जो 50% से अधिक व्यवसाय करते हैं।