आपके इरा निवेश पर नुकसान घटाने

हम सभी को उम्मीद है कि हमारे निवेश से लाभदायक लाभ होगा। लेकिन अगर वे नहीं करते हैं, तो नुकसान के लिए कर कटौती लेने के लिए पहले सांत्वना थी। नियमित कर योग्य निवेश खातों में, पूंजीगत नुकसान की रिपोर्ट करना बहुत सरल और सीधा है। हालांकि, IRAs में निवेश पर नुकसान का दावा केवल तभी किया जा सकता है जब कुछ कठोर आवश्यकताओं को पूरा किया गया हो।

कर कटौती और नौकरियों अधिनियम (TCJA) के कारण महत्वपूर्ण परिवर्तन

के तहत अनुसूची ए; वे करदाता की समायोजित सकल आय (एजीआई) के 2% से अधिक होने तक केवल कटौती योग्य थे । उदाहरण के लिए, यदि एक करदाता के पास $ 100,000 का AGI और $ 5,000 का योग्य विविध खर्च होता है, तो वे केवल 3,000 की कटौती कर सकते हैं।

TCJA के परिणामस्वरूप, IRA निवेश पर नुकसान का दावा करने का विकल्प अब 2018 तक उपलब्ध नहीं है।

चाबी छीन लेना

  • समायोजित सकल आय के 2% तल के अधीन, IRA हानियों को एक विविध मद में कटौती के रूप में सूचित किया गया था।
  • टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) ने 2018 तक IRA निवेश पर होने वाले नुकसान सहित कई विविध मदों में कटौती को हटा दिया।2।
  • IRA निवेश पर नुकसान का दावा करने के लिए, आपको संपूर्ण शेष राशि को वितरित करने की आवश्यकता थी – साथ ही सभी IRA एक ही प्रकार (जैसे, पारंपरिक या रोथ) के साथ।
  • यह नुकसान केवल तभी घटाया जा सकता है जब आपके द्वारा वापस लिया गया कुल बैलेंस टैक्स की रकम या आधार से कम हो।

2018 से पहले घाटे के दावों को वापस लेना

IRA निवेश पर नुकसान का दावा करने के लिए, आपको अपने सभी IRA से एक ही प्रकार का संपूर्ण शेष राशि निकालने की आवश्यकता थी। उदाहरण के लिए, यदि नुकसान पारंपरिक, SEP, या SIMPLE IRA में हुआ है, तो आपको अपने सभी पारंपरिक, SEP और SIMPLE IRA से शेष राशि वापस लेने की आवश्यकता होगी (इसके बाद सामूहिक रूप से पारंपरिक IRAs के रूप में जाना जाता है)।

यदि रोथ इरा में नुकसान हुआ है, तो आपको अपने कर रिटर्न पर नुकसान को शामिल करने के लिए अपने सभी रोथ इरा से शेष राशि निकालने की आवश्यकता थी। सरलीकृत, इसका मतलब यह है कि भले ही आपके पास एक खाता नुकसान के साथ और कई अन्य लाभ के साथ हों, जो कि एक ही प्रकार के सभी खातों का एकत्रीकरण था।

पारंपरिक इरा नुकसान

आप 2017 के लिए अपने पारंपरिक इरा नुकसान को कम कर सकते हैं और इससे पहले केवल तभी जब आपके द्वारा वापस लिया गया कुल बैलेंस आपके पारंपरिक इरा में कर-राशि (आधार राशि) से कम था। आपके IRA आधार को योग्य योजनाओं, 403 (b) खातों, और 457 (b) योजनाओं के बाद के कर योग्य राशियों और बाद के कर राशियों के लिए जिम्मेदार ठहराया गया है ।

आपनेअपने पारंपरिक IRAs से निकाली गई राशियों का आधार निर्धारित करने के लिएIRS फॉर्म 8606 दायर किया होगा।फॉर्म 8606 ने आईआरएस को आपकी वापसी के उस हिस्से को भी इंगित करने के लिए कार्य किया, जिसे टैक्स-टैक्स राशि के लिए जिम्मेदार ठहराया गया था और वह राशि जो आपके कर रिटर्न पर नुकसान के रूप में दावा किए जाने योग्य थी।फॉर्म 8606 और इसके साथ निर्देश आईआरएस वेबसाइट पर उपलब्ध हैं।

यहाँ कुछ उदाहरण हैं कि इस प्रक्रिया ने कैसे काम किया।

उदाहरण 1

2017 की शुरुआत में, टिम का पारंपरिक पारंपरिक IRA बैलेंस $ 20,000 है, जिसमें से $ 15,000 को कर-राशि के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है। 31 दिसंबर, 2017 तक टिम के पारंपरिक इरा में निवेश में $ 8,000 का नुकसान हुआ, जिससे उनका शेष $ 12,000 हो गया। यह राशि $ 15,000 की आधार राशि से कम है, इसलिए टिम अपने कुल पारंपरिक इरा संतुलन को वापस लेने पर नुकसान का दावा करने के योग्य हो सकते हैं। उसका पात्र नुकसान वह शेष राशि (12,000 डॉलर) और उसके आधार (15,000 डॉलर) के बीच का अंतर होगा। यदि टिम की एजीआई $ 100,000 थी, तो उसके पारंपरिक इरा नुकसान के लिए 2% नियम के तहत $ 1,000 तक सीमित कटौती होगी।

यहां बताया गया है कि कटौती कैसे निर्धारित की जाती है:

  • $ 20,000 (जनवरी 1 पारंपरिक इरा संतुलन) – $ 8,000 (वर्ष में नुकसान) = $ 12,000 (दिसम्बर 31 पारंपरिक आईआरए शेष)
  • $ 15,000 (आधार राशि) – $ 12,000 (31 दिसंबर को शेष राशि) = $ 3,000 (पारंपरिक इरा पर पात्र नुकसान)
  • $ 3,000 (पारंपरिक इरा पर पात्र नुकसान) – $ 2,000 ($ 100,000 एजीआई का 2%) = $ 1,000 (कटौती)

रोथ इरा नुकसान

रोथ इरा के लिए वही नियम लागू होते हैं। आपके टैक्स रिटर्न पर रोथ IRA के नुकसान का दावा करने की अनुमति केवल तभी दी गई थी जब आपके रोथ IRA शेष की कुल राशि को वापस ले लिया गया था, और वापस ली गई राशि आपके रोथ IRA में आधार से कम थी।

उदाहरण 2

2017 की शुरुआत में, टिम के रोथ इरा संतुलन $ 10,000 हैं, जिनमें से $ 6,000 को कमाई के लिए और $ 4,000 को योगदान के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है। चूंकि रोथ इरा योगदान गैर-कटौती योग्य हैं, सभी योगदानों को कर राशि (आधार राशि) के बाद माना जाता है।

2017 के दौरान, टिम के रोथ इरा निवेश ने $ 2,000 खो दिया, जिससे उनका शेष 8,000 डॉलर हो गया। यह राशि उनकी आधार राशि $ 4,000 से अधिक है; यदि टिम इस बिंदु पर अपने पूरे रोथ इरा संतुलन को वापस लेते हैं, तो वे अपने कर रिटर्न पर नुकसान को शामिल नहीं कर पाएंगे:

  • $ 10,000 (जनवरी 1 रोथ आईआरए शेष) – $ 2,000 (घाटा) = $ 8,000 (31 दिसंबर शेष)
  • $ 4,000 (आधार राशि) – $ 8,000 (31 दिसंबर को शेष राशि) = – $ 4,000 (कोई कटौती नहीं)।

नुकसान का दावा

करदाताओं को 2% -ऑफ़-समायोजित-सकल-आय सीमा के अधीन होने के कारण एक विविध विविध कटौती के रूप में नुकसान का दावा करने की अनुमति दी गई थी, जो अनुसूची A, फॉर्म 1040 पर कुछ विविध विविध कटौती पर लागू होती है। इस तरह के किसी भी नुकसान को कर योग्य आय में वापस जोड़ा जाता है। वैकल्पिक न्यूनतम कर की गणना के प्रयोजनों के लिए।

डेथ एंथोनी, सीएफपी®, आरएमए®, एंथोनी कैपिटल, एलएलसी, ब्रूमफील्ड, कोलो के अध्यक्ष और पोर्टफोलियो मैनेजर कहते हैं, “यदि आप 59 avoid से बड़े हैं, तो डिडक्टिंग आईआरए लॉस 10% जल्दी वितरण दंड से बचने के लिए सबसे अच्छा है ।

तल – रेखा

अपने IRA शेष को वापस लेने का निर्णय लेने से पहले अपने वित्तीय सलाहकार और कर पेशेवर के साथ परामर्श करना सुनिश्चित करें, विशेष रूप से अब यह कि नुकसान अब आपके कर रिटर्न में कटौती करने में सक्षम नहीं हैं। आपका वित्तीय सलाहकार यह निर्धारित करने में आपकी सहायता करने में सक्षम होना चाहिए कि क्या यह आपके सभी इरा शेषों को वापस लेने के लिए वित्तीय समझ में आता है, और आपके कर पेशेवर आपको अपने अन्य मद में कटौती को अधिकतम करने में मदद कर सकते हैं।

एक बार जब आपके IRA से धनराशि निकाल ली जाती है, तो वे कर-आस्थगित बढ़ने के लिए पात्र नहीं होते हैं। निकासी से पहले आपके वित्तीय सलाहकार को आपके IRA में नुकसान की वसूली के लिए अपनी क्षमता का विश्लेषण करना चाहिए।

एक विकल्प के रूप में, “एक सलाहकार आपको अन्य कटौती खोजने में मदद कर सकता है, जिसके बारे में आपको पता नहीं हो सकता है कि आप अपनी योजनाओं में शामिल कर सकते हैं, जैसे कि धर्मार्थ योगदान, कर गुच्छी और सलाहकार शुल्क,” एंथनी कहते हैं।