अपनी कंपनी को 401 (के) प्लान ट्रस्टी क्यों बनाएं? पेशेवरों / विपक्ष क्या हैं?
कंपनी को 401 के लिए योजना ट्रस्टी होना चाहिए या नहीं (के) योजना प्रदाता और योजना दस्तावेज के प्रावधानों पर निर्भर हो सकता है। एक विशिष्ट मुद्दे से संबंधित प्रश्नों के लिए, एक नियोक्ता को 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA) के वकील से परामर्श करना चाहिए । एक ERISA वकील योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं (जैसे कि एक नियोक्ता-प्रायोजित पेंशन योजना, 401 (के), या 403 (बी) ) में माहिर हैं और एक उपयुक्त सिफारिश करने में सक्षम होंगे। एक दृढ़ संकल्प करते समय, वकील सेवानिवृत्ति के योजनाओं से जुड़े पिछले मामलों पर विचार कर सकता है, जैसे कि एनरॉन से जुड़े कुख्यात घोटाले ।
के अनुसार श्रम (राजभाषा विभाग) अमेरिकी विदेश विभाग, “ERISA उन व्यक्तियों या संस्थाओं जो विवेकाधीन नियंत्रण या योजना प्रबंधन या योजना संपत्ति पर अधिकार, एक योजना के प्रशासन के लिए विवेकाधीन अधिकार या जिम्मेदारी के साथ किसी को भी व्यायाम की आवश्यकता द्वारा अपनी योजना की संपत्ति की रक्षा करता है, या जो कोई भी मुआवजे की योजना के लिए निवेश की सलाह देता है या ऐसा करने का कोई अधिकार या दायित्व उसके पास है, वेजिम्मेदार जिम्मेदारियों के अधीन हैं। “
चाबी छीन लेना
- नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं की पेशकश करने वाले व्यापार मालिकों को यह तय करने की आवश्यकता है कि ट्रस्टी के रूप में किसे असाइन किया जाए।
- एक ट्रस्टी के पास योजना के प्रतिभागियों के सर्वोत्तम हित में निवेश निर्णय लेने की एक महत्वपूर्ण जिम्मेदारी है।
- एक कंपनी ट्रस्टी हो सकती है। हालांकि, जिम्मेदार कर्मचारियों को ट्रस्टी कर्तव्यों को पूरा करने और कंपनी की विवेकाधीन जिम्मेदारी को पूरा करने के लिए आवश्यक प्रशिक्षण की आवश्यकता होगी।
- वैकल्पिक रूप से, एक कंपनी ट्रस्टी कर्तव्यों को आउटसोर्स कर सकती है। कंपनी के लिए एक विवेकाधीन ट्रस्टी, कंपनी को देयता के खिलाफ सबसे बड़ी ढाल प्रदान करेगा।
एक ट्रस्टी क्या करता है?
एक ट्रस्टी वह व्यक्ति या संस्था है जिसे योजना प्रतिभागियों के सर्वोत्तम हितों में निवेश निर्णय लेने के लिए सौंपा गया है। एक ट्रस्टी किसी अन्य के द्वारा असाइन किया गया है प्रत्ययी ऐसे नियोक्ता जो योग्य सेवानिवृत्ति योजना प्रायोजक है, और योजना के दस्तावेजों में नाम दिया जाना चाहिए के रूप में,। एक ट्रस्टी के लिए अतिरिक्त प्रतिबंध लागू होते हैं। एक ट्रस्टी अपनी स्वयं की योजना परिसंपत्तियों को संभाल नहीं सकता है, उदाहरण के लिए, या लेनदेन में संलग्न है जो हितों का टकराव पैदा करता है।
ट्रस्टी कौन होना चाहिए?
यदि आप इस प्रश्न को व्यवसाय के स्वामी के रूप में पूछ रहे हैं, तो आपको अपने नियोक्ता-प्रायोजित योजना के लिए एक ट्रस्टी पर निर्णय लेने से पहले पेशेवरों और विपक्षों का वजन करना चाहिए। यदि इसके बजाय सवाल कर्मचारी के दृष्टिकोण से सामने आता है, तो ट्रस्टी की पसंद आमतौर पर उस व्यक्ति की सेवानिवृत्ति योजना के लेनदेन को प्रभावित नहीं करेगी।
ट्रस्टी के रूप में व्यापार
यदि आप एक व्यवसाय के मालिक हैं जो एक योग्य योजना के ट्रस्टी हैं, तो ट्रस्टी के सभी कार्य और शक्तियां कंपनी की जिम्मेदारी हैं। फ़िड्युसरी जिम्मेदारी एक गंभीर व्यवसाय है। कुप्रबंधन के मामले में, एक सहायक व्यक्ति अज्ञानता का अनुरोध नहीं कर सकता, क्योंकि अज्ञानता लापरवाही का कोई बहाना नहीं है ।
जैसे, आपकी फर्म को यह निर्धारित करने के लिए अपने कर्मचारियों की योग्यता का आकलन करने की आवश्यकता होगी कि क्या वे ट्रस्टीशिप के कर्तव्यों को संभालने के लिए योग्य हैं। यदि वे योग्य नहीं हैं, तो कंपनी को यह सुनिश्चित करने के लिए स्टाफ सदस्यों को सौंपना पड़ सकता है कि यह जिम्मेदारी पर्याप्त और चल रही प्रशिक्षण प्राप्त करती है। वैकल्पिक रूप से, यह पहले से योग्य कर्मचारियों को काम पर रखने के लिए फर्म के सर्वोत्तम हित में हो सकता है।
एक ट्रस्टी को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि सभी योजना दस्तावेजों का पालन किया जाए, इस हद तक कि वे ERISA मार्गदर्शन का पालन करते हैं।
ट्रस्टी के रूप में एक बाहरी पार्टी
यदि बाहरी पार्टी ट्रस्टी है, तो नियोक्ता को यह निर्धारित करने की आवश्यकता होगी कि बाहरी पार्टी एक निर्देशित या विवेकाधीन ट्रस्टी है या नहीं।
निर्देशित ट्रस्टी -ए ट्रस्टी को कंपनी द्वारा योजना परिसंपत्तियों के बारे में निर्णय लेने की अनुमति है। हालाँकि, एक निर्देशित ट्रस्टी निवेश सलाह नहीं देगा या बिना किसी विशेष निर्देश के विवेकपूर्ण निवेश निर्णय नहीं लेगा। उन निर्णयों को योजना दस्तावेजों में सूचीबद्ध एक अधिकृत व्यक्ति द्वारा निर्देशित करने की आवश्यकता होगी, और निर्देशित ट्रस्टी उन निर्देशों के आधार पर निवेश निर्देशों को संसाधित करेगा।
निवेश निर्णयों के लिए एक निर्देशित ट्रस्टी की जिम्मेदारी आम तौर पर यह निर्धारित करने के लिए सीमित होती है कि नियोक्ता के निर्देश अच्छे क्रम में हैं। योजना के दस्तावेजों और ईआरआईएसए दोनों नियमों द्वारा निर्धारित दिशाएं उपयुक्त होनी चाहिए।
विवेकाधीन न्यासी – एक विवेकाधीन न्यासी को नियोक्ता से निर्देश प्राप्त किए बिना एक न्यासी के पूर्ण कार्यों को करने की अनुमति है। विवेकाधीन ट्रस्टी के पास एक निर्देशित ट्रस्टी के कर्तव्यों को संभालने के अलावा, योजनागत निवेश के लिए ज़िम्मेदारी होगी। एक विवेकाधीन ट्रस्टी का उपयोग करना कंपनी के लिए देयता संरक्षण की एक परत जोड़ता है क्योंकि फ़िडुशरी जिम्मेदारी आउटसोर्स की जाती है।
तल – रेखा
एक नियोक्ता जिसके पास 401 (k) योजना के न्यासी की जिम्मेदारियों को पूरा करने के लिए आवश्यक कर्मचारी नहीं है, उसे बाहरी पार्टी के रूप में योजना ट्रस्टी के रूप में उपयोग करने के लिए लाभदायक हो सकता है। एक नियोक्ता जिसके पास पर्याप्त कर्मचारी हैं, वह यह निर्धारित करने के लिए विश्लेषण का संचालन करना चाह सकता है कि क्या ट्रस्टी जिम्मेदारियों को निभाने के लिए अधिक लागत प्रभावी है।
एक नियोक्ता जो किसी बाहरी पार्टी को ट्रस्टी बनाना चाहता है, उसे यह सुनिश्चित करने के लिए समय-समय पर जांच करनी चाहिए कि बाहरी पार्टी के कर्मचारियों को उनके द्वारा सौंपे गए किसी भी और सभी ट्रस्टी कर्तव्यों को संभालने के लिए पर्याप्त रूप से प्रशिक्षित किया गया है।