क्या एक शिक्षक के लिए 401 (के) या 403 (बी) बेहतर है? अंतर क्या है?

सामान्य तौर पर, 401 (के) योजनाएं और 403 (बी) योजनाएं बहुत समान हैं – दोनों ही नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों को दी जाने वाली परिभाषित सेवानिवृत्ति सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं। दोनों के बीच प्राथमिक अंतर नियोक्ता का प्रकार है जो आमतौर पर उन्हें और निवेश विकल्पों को प्रायोजित करता है।

403 (बी) योजना कर-मुक्त संगठनों, जैसे धर्मार्थ संगठनों और पब्लिक स्कूलों के कर्मचारियों को दी जाती है।  और 401 (के) योजनाओं को कर-मुक्त और लाभ-लाभकारी दोनों संगठनों द्वारा अपनाया जा सकता है।२

चाबी छीन लेना

  • 403 (बी) योजनाओं को केवल गैर-लाभकारी संगठनों, जैसे कि दान या स्कूलों द्वारा अपनाया जा सकता है।
  • 401 (के) योजनाओं को किसी भी नियोक्ता द्वारा अपनाया जा सकता है – कर-मुक्त और लाभ के लिए।
  • उनकी समानताओं में कर-स्थगित विकास, योगदान सीमाएं शामिल हैं, और जब आप धन निकाल सकते हैं।
  • एक बड़ा अंतर यह है कि 401 (के) योजनाओं में निवेश विकल्प की पेशकश की जा सकती है जिसमें स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड शामिल हैं, जबकि 403 (बी) के लिए निवेश विकल्प खाते के प्रकार पर निर्भर करते हैं।

यदि आपका नियोक्ता 401 (के) और 403 (बी) दोनों प्रदान करता है, तो आप अनुमति दे सकते हैं कि दोनों में से किसी एक या दोनों में भाग ले सकते हैं । यदि आप एक विकल्प के साथ उनमें से हैं, तो आपको यह समझने की आवश्यकता होगी कि प्रत्येक योजना कैसे काम करती है और उनके प्रमुख अंतर, जैसे कि निवेश विकल्प, यह तय करने के लिए कि आपके लिए सबसे अच्छा काम क्या है।

यदि आप विभिन्न नियोक्ताओं के लिए काम करते हैं और दोनों विकल्पों तक आपकी पहुँच है, तो यह बात लागू होती है।

401 (के) और 403 (बी) योजनाएं: समानताएं

दोनों कर-सुविधा प्राप्त सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं।आमदनी और रिटर्न बढ़ने तक कर-स्थगित हो जाते हैं।रोथ खातों के लिए – जो दोनों प्रकार की योजनाओं की एक अतिरिक्त विशेषता हो सकती है- योग्य वितरण कर-मुक्त हैं।४

वैकल्पिक deferral योगदान सीमाएँ प्रत्येक के लिए समान हैं।2020 और 2021 के लिए, अधिकतम कर-आस्थगित ऐच्छिक डिफ्रेंशियल योगदान की अनुमति $ 19,500 तक के मुआवजे का 100% है।

वर्ष के अंत तक कम से कम 50 प्रतिभागी 2020 और 2021 के लिए अतिरिक्त $ 6,500 का योगदान दे सकते हैं, जिसे कैच-अप योगदान के रूप में जाना जाता है।योगदान सीमा वही है चाहे आप दोनों में से किसी एक या दोनों में योगदान करें।

नियोक्ता भी मिलान योगदान और / या गैर-वैकल्पिक योगदानकरने का विकल्प चुन सकते हैं, हालांकि यह आमतौर पर 401 (के) एस की तुलना में 403 (बी) एस के लिए कम आम है।४

कर्मचारियों को कुछ कठिनाइयों को पूरा करना होगा, जो कि वित्तीय कठिनाइयों को दूर करने या 59 age वर्ष की आयु तक पहुंचने के लिए पात्र हैं।59½ वर्ष की आयु से पहले निकासी 10% प्रारंभिक वितरण दंड के अधीन है, जब तक कि कोई अपवाद लागू नहीं होता है।59½ की उम्र तक पहुंचने पर कोई जुर्माना नहीं है।६

दोनों योजनाएं कर्मचारियों को ऋण की पेशकश कर सकती हैं, लेकिन यह नियोक्ता पर निर्भर है कि वे ऋण उपलब्ध कराने के लिए चुनते हैं या नहीं।४

401 (के) और 403 (बी) योजनाएं: अंतर

401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर उपलब्ध निवेश विकल्प है।जबकि एक नियोक्ता 401 (के) के तहत निवेश विकल्पों को सीमित कर सकता है, यह स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड सहित निवेश की एक विस्तृत श्रृंखला की अनुमति दे सकता है।84

403 (बी) एस के लिए, निवेश विकल्प 403 (बी) योजना के तहत 403 (बी) खाते के प्रकार पर निर्भर करते हैं।403 (बी) (1) के लिए यह वार्षिकी है, 403 (बी) (7) के लिए यह म्यूचुअल फंड है, और 403 (बी) (9) चर्च की योजनाएं व्यापक निवेश विकल्पों के लिए अनुमति देती हैं।

थोड़ा इतिहास – 403 (बी) का उपयोग वार्षिकी के लिए प्रतिबंधित किया जाता था, जिसे कर-आश्रय वाली वार्षिकी के रूप में भी जाना जाताथा, लेकिन इस प्रतिबंध को 1974 में हटा दिया गया, जिससे 403 (बी) (7) खातों को एक विकल्प के रूप में अनुमति मिली।  ये 403 (बी) (7) खाते आमतौर पर ब्रोकरेज फर्मों में उपलब्ध हैं।

एक और अंतर यह है कि कुछ 403 (बी) योजनाएं 15 या अधिक वर्षों की सेवा वाले कर्मचारियों के लिए अतिरिक्त वैकल्पिक deferral योगदान की अनुमति देती हैं, एक विकल्प जो 401 (के) योजनाओं के तहत उपलब्ध नहीं है।इस प्रावधान के तहत, यदि 403 (बी) योजना के तहत अनुमति दी जाती है, तो आप $ 15,000 तक की अतिरिक्त राशि का योगदान कर सकते हैं, जो कि $ 15,000 की जीवन भर की सीमा के अधीन है।और अन्य रिटायरमेंट-प्लान कैच-अप प्रावधानों के विपरीत, आपको इस लाभ का लाभ उठाने के लिए 50 या उससे अधिक आयु की आवश्यकता नहीं है।३

क्या होगा अगर आप दोनों प्रकार की योजना की पेशकश कर रहे हैं?

यदि आपके पास 401 (के) और 403 (बी) दोनों तक पहुंच है, तो आपको प्रत्येक के पेशेवरों और विपक्षों का वजन करना चाहिए।उपलब्ध निवेश विकल्पों पर विचार करें, चाहे आपका नियोक्ता मिलान योगदान देता है, और यदि आप अतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकते हैं जो 401 (के) के तहत उपलब्ध नहीं हैं।3  आपके पास उपलब्ध योजनाओं के विवरणों के आधार पर, एक दूसरे को चुनने या दोनों में योगदान करने के लिए समझदारी हो सकती है।