401 (ए) योजना

401 (ए) योजना क्या है?

401 (ए) योजना एक नियोक्ता-प्रायोजित पैसा-खरीद सेवानिवृत्ति योजना है जो नियोक्ता, कर्मचारी या दोनों से डॉलर या प्रतिशत-आधारित योगदान की अनुमति देती है। प्रायोजक नियोक्ता पात्रता और निहित कार्यक्रम निर्धारित करता है। कर्मचारी 401 (ए) योजना से रोलओवर के माध्यम से एक अलग योग्य सेवानिवृत्ति योजना, एकमुश्त भुगतान या एक वार्षिकी से धन निकाल सकता है।

चाबी छीन लेना

• 401 (ए) योजना नियोक्ता-प्रायोजित है, और नियोक्ता और कर्मचारी दोनों योगदान कर सकते हैं।
• 401 (ए) योजनाओं का उपयोग आमतौर पर सरकारी और गैर-लाभकारी संगठनों द्वारा किया जाता है।
• 401 (ए) योजनाएं नियोक्ता को नियंत्रण का एक बड़ा हिस्सा देती हैं कि योजना कैसे निवेश की जाती है।
• एक कर्मचारी 401 (ए) योजना से रोलओवर के माध्यम से एक अलग योग्य सेवानिवृत्ति योजना, एकमुश्त भुगतान या एक वार्षिकी से धन निकाल सकता है।
• 401 (ए) योजनाओं में निवेश कम जोखिम वाला होता है और इसमें आमतौर पर मूल्य-आधारित शेयरों पर केंद्रित सरकारी बॉन्ड और फंड शामिल होते हैं।

401 (क) योजना को समझना

विभिन्न प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं जो नियोक्ता अपने कर्मचारियों की पेशकश कर सकते हैं। प्रत्येक अलग-अलग शर्तों, प्रतिबंधों के साथ आता है, और कुछ निश्चित प्रकार के नियोक्ताओं के लिए बेहतर अनुकूल हैं।

401 (ए) योजना एक प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना है जो सरकारी एजेंसियों, शैक्षणिक संस्थानों और गैर-लाभकारी संगठनों में काम करने वालों को उपलब्ध कराई जाती है। योजना में भाग लेने वाले योग्य कर्मचारियों में सरकारी कर्मचारी, शिक्षक, प्रशासक और सहायक कर्मचारी शामिल हैं। एक 401 (क) योजना की सुविधाओं एक के समान हैं 401 (के) योजना है, जो लाभ आधारित उद्योगों में अधिक आम है। 401 (ए) की योजना हालांकि कर्मचारियों को 401 (के) योजनाओं में योगदान करने की अनुमति नहीं देती है।

यदि कोई व्यक्ति किसी नियोक्ता को छोड़ता है, तो उनके पास धन 401 (a) से 401 (k) योजना या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) में स्थानांतरित करने का विकल्प होता है ।

नियोक्ता कई 401 (ए) योजनाएं बना सकता है, जिनमें से प्रत्येक में अलग-अलग पात्रता मानदंड, योगदान राशि और निहित कार्यक्रम हैं। नियोक्ता इन योजनाओं का उपयोग कर्मचारी प्रतिधारण के लिए प्रोत्साहन कार्यक्रम बनाने के लिए करते हैं। नियोक्ता योजना को नियंत्रित करता है और योगदान सीमा निर्धारित करता है।

401 (ए) योजना में भाग लेने के लिए, एक व्यक्ति की आयु 21 वर्ष होनी चाहिए और न्यूनतम दो वर्षों के लिए नौकरी में काम करना चाहिए। ये स्थितियाँ अलग-अलग होती हैं।

401 (ए) योजना के लिए योगदान

401 (ए) योजना में अनिवार्य या स्वैच्छिक योगदान हो सकता है, और नियोक्ता तय करता है कि क्या योगदान एक कर या पूर्व-कर आधार पर किया जाता है। एक नियोक्ता एक कर्मचारी की ओर से योजना में धन का योगदान देता है। नियोक्ता के योगदान के विकल्पों में एक कर्मचारी की योजना में एक निर्धारित राशि का भुगतान करने वाले नियोक्ता, कर्मचारी योगदान का एक निश्चित प्रतिशत मिलान या एक विशिष्ट डॉलर सीमा के भीतर कर्मचारी योगदान का मिलान शामिल है।

401 (ए) योजना में अधिकांश स्वैच्छिक योगदान कर्मचारी के वार्षिक वेतन के 25% पर छाया हुआ है।

401 (ए) योजना के लिए निवेश

योजना नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों के निवेश विकल्पों पर अधिक नियंत्रण देती है। 401 (ए) योजनाओं वाले सरकारी नियोक्ता अक्सर जोखिम को कम करने के लिए निवेश विकल्पों को केवल सबसे सुरक्षित और सबसे सुरक्षित विकल्पों तक सीमित करते हैं। 401 (ए) योजना सेवानिवृत्ति बचत के एक निश्चित स्तर का आश्वासन देती है लेकिन सेवानिवृत्ति लक्ष्यों को पूरा करने के लिए कर्मचारी द्वारा उचित परिश्रम की आवश्यकता होती है।

401 (ए) योजना के लिए वेस्टिंग और विदड्रॉल

किसी कर्मचारी द्वारा किए गए किसी भी 401 (ए) योगदान और उन योगदानों पर कोई भी कमाई तुरंत पूरी तरह से निहित है। नियोक्ता के योगदान में पूरी तरह से निहित होना नियोक्ता द्वारा स्थापित किए गए निहित कार्यक्रम पर निर्भर करता है। कुछ नियोक्ता, विशेष रूप से जो 401 (के) योजनाओं की पेशकश करते हैं, कंपनी के साथ रहने के लिए कर्मचारियों के लिए प्रोत्साहन के रूप में वर्षों की सेवा से जुड़ते हैं।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) 401 (क) आय कर रोक के लिए निकासी और एक 10% जल्दी वापसी की सजा विषयों जब तक कर्मचारी 59½ है, मरता, अक्षम किया गया है, या एक सीधे के माध्यम से एक योग्य आईआरए या सेवानिवृत्ति योजना में धन से अधिक रोल ट्रस्टी से ट्रस्टी का स्थानांतरण। 

टैक्स क्रेडिट के लिए योग्यता

401 (ए) योजना में योगदान करने वाले कर्मचारी कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। कर्मचारियों के पास एक ही समय में एक 401 (ए) योजना और एक आईआरए दोनों हो सकते हैं। हालांकि, अगर किसी कर्मचारी के पास 401 (ए) योजना है,  तो कर्मचारी की समायोजित सकल आय के आधार पर पारंपरिक IRA योगदान के लिए कर लाभ चरणबद्ध हो सकता है।