401 (के) रोलओवर: द टैक्स इम्प्लिमेंट्स
कर्मचारी जो अपनी कंपनी 401 (के) योजनाओं में भाग लेते हैं, उनके पास कंपनी छोड़ने पर कुछ विकल्प उपलब्ध होते हैं। कर परिणाम इस बात पर निर्भर करते हैं कि वे किस विकल्प को चुनते हैं।
इस प्रकार के लेनदेन को नियंत्रित करने वाले नियम जटिल और कुछ मामलों में प्रतिबंधात्मक हो सकते हैं। महँगी कर त्रुटियों से बचने के लिए इन नियमों को समझना महत्वपूर्ण है जो आपकी सेवानिवृत्ति योजना को बाधित कर सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- यदि आप अपने नियोक्ता को छोड़ने के बाद अपने 401 (के) को नकद देते हैं, तो आप करों और संभवतः प्रारंभिक निकासी शुल्क के अधीन होंगे।
- अपने पूर्व नियोक्ता के 401 (के) में अपने फंड छोड़ने का मतलब है कि आप कर या शुल्क का भुगतान नहीं करेंगे, लेकिन आप अब योजना में योगदान नहीं कर सकते।
- यदि आप अपने नए नियोक्ता द्वारा प्रायोजित IRA या 401 (k) योजना में अपने फंड को रोल करते हैं, तो आपको संभावित करों और शुल्क से बचने के लिए कभी भी धन को संभालने के बिना एक योजना से दूसरी योजना को सीधे करना चाहिए।
तीन विकल्प
आमतौर पर, 401 (के) योजना में भाग लेने वालों के पास नियोक्ता को छोड़ने पर तीन विकल्प होते हैं। प्रत्येक विकल्प से संबंधित विभिन्न कर नियम।
नकदी निकलना
401 (के) या किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना से पैसा लेने की बात करने पर शायद सबसे सीधी पसंद के साथ, योजना से चेक या तो सीधे योजना के मालिक को देय हो जाता है या मालिक के बैंक या खुदरा निवेश खाते में जमा कर दिया जाता है।
यह भी सबसे महंगा विकल्प है, क्योंकिप्रतिभागी शेष राशि परसामान्य आय दरों परकर का भुगतान करेगा ।59ants से कम उम्र के प्रतिभागियों को भी जल्दी वापसी के लिए अतिरिक्त 10% जुर्माना का सामना करना पड़ेगा। जब आप राज्य करों में कारक हैं, तो कुल कर बिल आसानी से 45% या अधिक तक पहुंच सकता है, जिसके आधार पर प्रतिभागी को कर ब्रैकेट में है।
इस विकल्प की वास्तविक लागत उस धन के लिए खोए हुए अवसर से आती है, जो कर-मुक्त या कर-स्थगित हो रहा है, और इससे प्रतिभागी का घोंसला अंडा बाद के वर्षों में हजारों डॉलर कम हो सकता है।
इसे अकेला छोड़ दो
इस सरल विकल्प के साथ, प्रतिभागी कुछ भी नहीं करता है और पूर्व नियोक्ता की योजना संरक्षक के साथ अपने 401 (के) फंड को छोड़ देता है । इस विकल्प के लिए कोई कर परिणाम नहीं है, लेकिन आप योजना में योगदान करना जारी नहीं रख सकते।
इसे रोल करें
यह संभवतः पूर्व योजना प्रतिभागियों द्वारा बनाई गई सबसे आम पसंद है। जो लोग इस मार्ग का चयन करते हैं, वे योजना के संरक्षक को अपने धन को या तो 401 (के) पर भेजने का निर्देश देंगे -यदि वे एक कंपनी में कार्यरत हो जाते हैं जो एक योजना प्रदान करती है जो अन्य योजनाओं से रोलओवर स्वीकार करती है – या एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) के लिए ।
एक बार जब आप एक अप्रत्यक्ष रोलओवर कर लेते हैं, तो आप 12 महीनों तक एक दूसरे को निष्पादित नहीं कर सकते।
यदि रोलओवर फंड एक चेक में प्रतिभागी के पास आता है, तो इसे अगली योजना या खाता संरक्षक के लिए बनाया जाएगा और प्रतिभागी को नहीं।प्रतिभागी के पास उस अभिरक्षक के पास धन जमा करने के लिए 60 दिन का समय होता है।यदि प्रतिभागी ऐसा करने में विफल रहता है, तो चेक की पूरी राशि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा एक वितरण माना जाएगाऔर लागू करों और दंड के अधीन होगा।
जो लोग इस संभावित लागत से बचने की इच्छा रखते हैं, वे सीधे रोलओवर कर सकते हैं, चुनाव के लिए पैसे को नई योजना में सीधे लुढ़काया जा सकता है या प्रतिभागी को कोई चेक नहीं भेजा जाएगा। अधिकांश वित्तीय नियोजक और सेवानिवृत्ति योजना विशेषज्ञ अप्रत्यक्ष रोलओवर के बजाय प्रत्यक्ष रोलओवर का समर्थन करते हैं ।
इसके अलावा, प्रतिभागी केवल 12 महीने की अवधि में एक बार अप्रत्यक्ष 401 (के) प्लान रोलओवर कर सकते हैं।यदि वे एक साल बीतने से पहले फिर से ऐसा करते हैं, तो दूसरी रोलओवर के पूरे संतुलन को एक वितरण के रूप में गिना जाएगा।इस समय सीमा कोप्रत्येक अप्रत्यक्ष रोलओवर केबीच मिलना चाहिए।
अपवाद
हालाँकि, 401 (k) या 59 withdraw सेकम आयु केअन्य योग्य योजनाओं से अधिकांश निकासी10% की प्रारंभिक वापसी के अधीन हैं, इस नियम के पाँच अपवाद हैं।निम्नलिखित उदाहरणों में जुर्माना मुक्त निकासी की अनुमति है:
- आईआरएस को वापस करों का भुगतान करने के लिए निकासी
- उनकी मृत्यु के बाद प्रतिभागी की संपत्ति का वितरण
- एक प्रतिभागी को वितरण जो स्थायी रूप से अक्षम हो गया है
- उस वर्ष के लिए प्रतिभागी की समायोजित सकल आय के अधिकतम 10% से अधिक के अनधिकृत चिकित्सा व्यय के लिए वितरण
- आईआरएस द्वारा अनुमोदित काफी समान आवधिक भुगतानों की एक श्रृंखला के हिस्से के रूप में लिया गया वितरण
एनयूए नियम
कर्मचारी जिन्होंने अपनी 401 (के) योजना के अंदर अपनी कंपनी के शेयर खरीदे हैं, जब वे अपनी शेष योजना में शेष रोल अदा करते हैं, जब तक कि कुछ नियमों का पालन नहीं किया जाता है, तब वे अपने शेयरों पर अनुकूल कर उपचार प्राप्त कर सकते हैं।
यदि आपके खाते में आपके द्वारा काम करने वाली कंपनी में सार्वजनिक रूप से कारोबार किया गया स्टॉक शामिल है, तो आप इसे अपने 401 (के) से वापस ले सकते हैं और इसे अधिक अनुकूल कर उपचार के लिए कर योग्य ब्रोकरेज खाते में डाल सकते हैं।शेयर के मूल्य के बीच का अंतर जब अधिग्रहण किया जाता है और इसका वर्तमान मूल्य, उर्फ शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (एनयूए), तब अधिक महंगा आयकर के बजाय केवल पूंजीगत लाभ के अधीन होता है।
यह नियम उन कर्मचारियों के लिए समग्र कर बिल को कम कर सकता है, जिन्होंने समय के साथ अपनी कंपनी की योजना में बड़ी संख्या में शेयर जमा किए हैं।
तल – रेखा
आईआरएस वेबसाइट पर जाएं । यह भी एक सेवानिवृत्ति योजना संरक्षक या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करने के लिए समझ में आता है।