408 (k) योजना

408 (k) प्लान क्या है?

एक 408 (के) खाता, जिसे आमतौर पर सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) योजना के रूप में जाना जाता है, एक नियोक्ता-प्रायोजित, सेवानिवृत्ति बचत योजना है। 408 (k) योजना लोकप्रिय 401 (k) योजना का एसईपी संस्करण है । एक एसईपी छोटी कंपनियों के लिए है, जैसे कि 25 से कम कर्मचारियों वाले।

एसईपी-इरा केवल नियोक्ता को योजना में योगदान करने की अनुमति देता है, जबकि कर्मचारी योगदान की अनुमति नहीं है। इस प्रकार की योजना स्व-नियोजित व्यक्तियों और एकमात्र मालिक के लिए भी उपलब्ध है।

चाबी छीन लेना

• 408 (के), जिसे एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) के रूप में भी जाना जाता है, एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है जो 401 (के) के समान है।
• 408 (के) योजना 25 या उससे कम कर्मचारियों वाली कंपनियों के लिए उपलब्ध है।
• 408 (के) योजना में केवल नियोक्ता के योगदान की अनुमति है।
• 408 (के) योजनाएं स्व-नियोजित लोगों के लिए उपलब्ध हैं, जो नियोक्ताओं के समान योगदान सीमा के अधीन हैं।

408 (k) योजना को समझना

हालाँकि, 408 (के) शब्द का उपयोग अक्सर किसी खाते का वर्णन करने के लिए किया जाता है, यह आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) को संदर्भित करता है, जिसमें कर्मचारी पेंशन (एसईपी) और वेतन कटौती में सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसएआरएसईपी) खातों का विवरण होता है (आईआरसी 408 में परिभाषित) k) (6))। कर्मचारियों को अपने नियोक्ता द्वारा स्थापित योजना में योगदान करने से रोक दिया जाता है। खाते के जीवनकाल के दौरान, जमा राशि को आय के रूप में नहीं माना जाता है जब तक कि धन वापस नहीं लिया जाता है।

जिन प्रतिभागियों के पास स्वरोजगार आय है और एक नियोक्ता के लिए काम करते हैं, वे 408 (के) में योगदान कर सकते हैं और अपने नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में भाग ले सकते हैं।वार्षिक नियोक्ता योगदान कर्मचारी के वेतन के 25% या 2021 के लिए $ 58,000 (2020 के लिए $ 57,000 से अधिक) से कम नहीं हो सकता है।वार्षिक क्षतिपूर्ति सीमा की गणना 2021 के लिए $ 290,000 से अधिक आय (2020 में $ 285,000 से अधिक) पर नहीं की जा सकती है।योगदान के लिए व्यापार कर रिटर्न पर दावा किया गया अधिकतम कटौती कर्मचारियों के खातों में कुल योगदान का 25% या मुआवजे का कम है।

408 (के) प्लान बनाम 401 (के) प्लान

पारंपरिक 401 (के) योजनाओं में भागीदारीबढ़ रही है।मॉर्निंगस्टार के अनुसार, 2019 में सभी श्रमिकों के 43% ने एक परिभाषित योगदान योजना में भाग लिया, जैसे कि 401 (k), और 401 (k) योजनाओं में 6.4 ट्रिलियन डॉलर की संपत्ति थी।

एक बार उनकी उच्च फीस और सीमित विकल्पों के लिए आलोचना करने के बाद, 401 (के) योजना सुधार ने कर्मचारियों को लाभ पहुंचाने के लिए कई बदलाव किए हैं। औसत 401 (k) योजना लगभग दो दर्जन निवेश विकल्प प्रदान करती है – जोखिम और इनाम को संतुलित करना – कर्मचारियों की वरीयताओं के अनुसार। एसईपी के विपरीत, कर्मचारी 401 (के) योजना में योगदान कर सकते हैं, और वे 25 से अधिक कर्मचारियों वाली कंपनियों के लिए एक लोकप्रिय सेवानिवृत्ति बचत विकल्प बने हुए हैं।

अधिक अमेरिकियों के लिए संभव है

इसी समय, फंड खर्च और प्रबंधन शुल्क या तो स्तर पर बने रहे या गिरावट आई, जिससे यह विकल्प अधिक अमेरिकियों के लिए संभव हो गया। अतिरिक्त सुविधाओं, जैसे कि स्वचालित नामांकन, बढ़ी हुई फीस पारदर्शिता, अतिरिक्त कम लागत वाले इंडेक्स फंड विकल्प और निकट-सेवानिवृत्त लोगों के लिए कैच-अप योगदान कई योजनाओं में जोड़े गए हैं।

योगदान की सीमाएं मुद्रास्फीति में अनुक्रमित होती हैं, जिससे प्रतिभागियों को समय के साथ योजनाओं में बड़ा योगदान करने की अनुमति मिलती है। फिर भी, शिक्षा और प्रकटीकरण पहल के माध्यम से 401 (के) की बेहतर और व्यापक समझ भागीदारी को बढ़ावा देती रहेगी।

जबकि 401 (के) योजना प्री-टैक्स डॉलर (लाइन के नीचे निकासी पर कर लगने के परिणामस्वरूप) के साथ वित्त पोषित है, एक रोथ 401 (के) एक अन्य प्रकार का नियोक्ता-प्रायोजित निवेश बचत खाता है जो कि कर के बाद वित्त पोषित है पैसे। इसका मतलब है कि जब कोई कर्मचारी उचित समय पर धनराशि निकालता है, तो वे करों का भुगतान नहीं करेंगे।

हालांकि, यदि कोई कर्मचारी 59 they वर्ष की आयु से पहले योगदान की वापसी करता है, तो वे 10% समय से पहले निकासी जुर्माना के साथ करों के लिए उत्तरदायी हो सकते हैं। यह समयपूर्व निकासी दंड पारंपरिक और रोथ 401 (के) योजनाओं, साथ ही 408 (के) योजनाओं पर लागू होता है। हालांकि, रोथ 401 (के) उन लोगों के लिए अच्छी तरह से अनुकूल है जो सोचते हैं कि वे सेवानिवृत्ति पर उच्च कर ब्रैकेट में होंगे।