529 योजनाओं के लिए पूरी गाइड
529 योजना क्या है?
529 योजना एक कर-सुविधा बचत योजना है जिसे शिक्षा के लिए भुगतान करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। मूल रूप से माध्यमिक शिक्षा की लागतों तक सीमित है, इसे 2017 में K-12 शिक्षा और 2019 में शिक्षुता कार्यक्रमों को कवर करने के लिए विस्तारित किया गया था। 529 योजनाओं के दो प्रमुख प्रकार बचत योजनाएं और प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं हैं। बचत की योजनाएं कर-स्थगित हो जाती हैं, और यदि वे योग्य शिक्षा खर्च के लिए उपयोग की जाती हैं, तो निकासी कर-मुक्त होती है। प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं नामित कॉलेजों और विश्वविद्यालयों में ट्यूशन के लिए अग्रिम रूप से भुगतान करने की अनुमति देती हैं, जो आज की दरों पर लॉक होती हैं। 529 योजनाओं को योग्य ट्यूशन कार्यक्रमों और धारा 529 योजनाओं के रूप में भी जाना जाता है।
चाबी छीन लेना
- 529 योजनाएं कर-संचालित खाते हैं जिनका उपयोग स्नातक विद्यालय के माध्यम से बालवाड़ी से शैक्षिक खर्चों को कवर करने के लिए किया जा सकता है।
- 529 योजनाओं के दो मूल प्रकार हैं: बचत योजना और प्रीपेड ट्यूशन योजना।
- 529 योजनाएं राज्यों द्वारा चलाई जाती हैं, और उनके नियम भिन्न होते हैं।
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529 योजनाओं को समझना
यद्यपि 529 योजनाएं संघीय कर संहिता की धारा 529 से अपना नाम लेती हैं, लेकिन योजनाएं 50 राज्यों और कोलंबिया के जिला द्वारा प्रशासित हैं। कोई भी 529 खाता खोल सकता है, लेकिन वे आमतौर पर माता-पिता या दादा-दादी द्वारा एक बच्चे या पोते की ओर से स्थापित किए जाते हैं, जो खाते का लाभार्थी है । कुछ राज्यों में, जो व्यक्ति खाते में धन रखते हैं, वे उनके योगदान के लिए राज्य कर कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं।
खाते में पैसा एक कर-आस्थगित आधार पर बढ़ता है जब तक कि इसे वापस नहीं लिया जाता है।जब तक धन का उपयोग योग्य शिक्षा खर्चों के लिए किया जाता है, जैसा कि आईआरएस द्वारा परिभाषित किया गया है, उन निकासी को राज्य या संघीय करों के अधीन नहीं किया जाता है।के -12 छात्रों के मामले में, कर-मुक्त निकासी $ 10,000 प्रति वर्ष तक सीमित है।
प्रत्येक वर्ष 529 खाते में आप कितना योगदान कर सकते हैं, इस पर कोई सीमा नहीं है, लेकिन कई राज्यों ने इस पर एक टोपी लगाई है कि आप इसमें कितना योगदान कर सकते हैं।उन सीमाओं को हाल ही में $ 235,000 से $ 500,000 से अधिक हो गई है।
529 योजनाओं के प्रकार
529 योजनाओं के दो मुख्य प्रकार हैं- कॉलेज बचत योजनाएँ और प्रीपेड ट्यूशन योजनाएँ- कुछ महत्वपूर्ण अंतर हैं।
बचत योजना
बचत योजनाएं अधिक सामान्य प्रकार हैं। खाताधारक योजना में धन का योगदान देता है, जिसे आम तौर पर म्यूचुअल फंड के चयन में लगाया जाता है। खाताधारक उन फंडों का चयन कर सकते हैं, जिनमें वे निवेश करना चाहते हैं, और उन निधियों का प्रदर्शन कैसे निर्धारित करेगा कि समय के साथ खाता कैसे बढ़ता है (या, सबसे खराब स्थिति, सिकुड़ता है)। कई 529 योजनाएं भी टारगेट-डेट फंड की पेशकश करती हैं, जो कि वर्षों तक चलते रहने के साथ-साथ अधिक रूढ़िवादी बनने के साथ कॉलेज की उम्र के करीब हो जाती हैं।
529 बचत योजना से निकासी का उपयोग कॉलेज और के -12 खर्च दोनों के लिए किया जा सकता है। 529 बचत योजना के मामले में, योग्य खर्चों में ट्यूशन, फीस, कमरे और बोर्ड और संबंधित लागत शामिल हैं।
2019 के संघीय कानून, सिक्योरिटी एक्ट, पंजीकृत अप्रेंटिसशिप प्रोग्राम खर्च और खाता लाभार्थियों और उनके भाई-बहनों दोनों के लिए छात्र ऋण ऋण पुनर्भुगतान में $ 10,000 तक शामिल करने के लिए कर-मुक्त 529 निकासी का विस्तार किया।
प्रीपेड ट्यूशन प्लान
प्रीपेड ट्यूशन योजनाओं को सीमित संख्या में राज्यों और कुछ उच्च शिक्षा संस्थानों द्वारा प्रस्तुत किया जाता है। वे अपनी बारीकियों में भिन्न होते हैं, लेकिन सामान्य सिद्धांत यह है कि वे आपको एक छात्र के लिए वर्तमान दरों पर ट्यूशन में लॉक करने की अनुमति देते हैं जो आने वाले वर्षों के लिए कॉलेज में भाग नहीं ले सकते हैं। (K-12 शिक्षा के लिए प्रीपेड योजनाएं उपलब्ध नहीं हैं।)
529 बचत योजनाओं के साथ, प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं समय के साथ मूल्य में बढ़ती हैं, और ट्यूशन का भुगतान करने के लिए जो पैसा अंततः खाते से निकलता है वह कर योग्य नहीं है। बचत योजनाओं के विपरीत, प्रीपेड ट्यूशन प्लान कमरे और बोर्ड को कवर नहीं करते हैं।
प्रीपेड ट्यूशन योजनाओं में अन्य प्रतिबंध हो सकते हैं, जैसे कि वे किस विशेष कॉलेज के लिए उपयोग किए जा सकते हैं। एक बचत योजना में पैसा, इसके विपरीत, किसी भी योग्य संस्थान में इस्तेमाल किया जा सकता है।
आप अपने स्वयं के राज्य की 529 योजना में निवेश करने के लिए प्रतिबंधित नहीं हैं, लेकिन ऐसा करने से आपको कर में छूट मिल सकती है, इसलिए पहले उस योजना को देखें।
529 योजनाओं के कर लाभ
529 योजना में आय संघीय और राज्य आय करों से मुक्त है, बशर्ते कि धन का उपयोग योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए किया जाता है। मृत्यु या विकलांगता जैसे कुछ परिस्थितियों के अपवादों के साथ, किसी भी अन्य निकासी पर कर के साथ-साथ 10% जुर्माना लगाया जाता है।
529 योजना में आपके द्वारा योगदान किया गया पैसा संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए कर-कटौती योग्य नहीं है, हालांकि, 30 से अधिक राज्य 529 योजना में योगदान के लिए अलग-अलग मात्रा में कर कटौती या क्रेडिट प्रदान करते हैं। सामान्य तौर पर, यदि आपको राज्य कर में कटौती या क्रेडिट चाहिए तो आपको अपने गृह राज्य की योजना में निवेश करना होगा। यदि आप एक टैक्स ब्रेक से बचने के लिए तैयार हैं, तो कुछ राज्य आपको अपनी योजनाओं में एक गैर-निवेशक के रूप में निवेश करने की अनुमति देंगे।
सलाहकार इनसाइट
ट्यूशन, लोन ट्री, कोलो के लिए जे मरे समाधान ।
529 योजनाओं में बहुत विशिष्ट हस्तांतरणीय नियम हैं, जो संघीय कर कोड (धारा 529) द्वारा शासित हैं। मालिक (आमतौर पर आप) प्रति वर्ष एक बार एक और 529 योजना में स्थानांतरित कर सकते हैं, जब तक कि कोई लाभार्थी परिवर्तन शामिल न हो। लाभार्थियों को बदलने के लिए आपको योजनाओं को बदलने की आवश्यकता नहीं है। आप इस योजना को परिवार के किसी अन्य सदस्य को हस्तांतरित कर सकते हैं, जिसे निम्न रूप में परिभाषित किया गया है:
- बेटा, बेटी, सौतेली, संतान पालक, गोद लिया बच्चा, या उनमें से किसी का वंशज।
- भाई, बहन, सौतेला भाई या सौतेला भाई।
- पिता या माता या दोनों में से कोई एक।
- सौतेला पिता या सौतेली माँ।
- भाई या बहन का बेटा या बेटी।
- पिता या माता का भाई या बहन।
- दामाद, बहू, ससुर, सास, देवर या ननद।
- ऊपर सूचीबद्ध किसी भी व्यक्ति का जीवनसाथी।
- चचेरा भाई।
अन्य बातें
अन्य प्रकार के निवेश के साथ, आप जो पहले शुरू करेंगे, वह बेहतर होगा। 529 बचत योजना के साथ, आपके पैसे बढ़ने और कम करने के लिए अधिक समय होगा। प्रीपेड ट्यूशन योजना के साथ, आप सबसे अधिक संभावना है कि कम ट्यूशन दर में लॉक कर पाएंगे, क्योंकि कई स्कूल हर साल अपनी कीमतें बढ़ाते हैं।
यदि आपके पास 529 योजना में पैसा बचा हुआ है – तो कहो कि लाभार्थी को पर्याप्त छात्रवृत्ति मिलती है या वह कॉलेज जाने का फैसला नहीं करता है – आपके पास कई विकल्प होंगे। एक लाभार्थी को दूसरे रिश्तेदार को खाते में बदलना है, जैसा कि वित्तीय सलाहकार जे मुर्रे ने ऊपर दिए गए बॉक्स में बताया है। वर्तमान लाभार्थी को रखने के लिए एक और मामला है कि वे कॉलेज में भाग लेने के बारे में अपना विचार बदलते हैं या बाद में स्नातक विद्यालय जाते हैं। यदि इससे भी बदतर स्थिति आती है, तो आप हमेशा खाते में नकदी रख सकते हैं और करों का भुगतान कर सकते हैं और 10% जुर्माना लगा सकते हैं।