6 महत्वपूर्ण सेवानिवृत्ति योजना आरएमडी नियम
आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) की आवश्यकता है कि आप ले जा रहा शुरू आवश्यक न्यूनतम वितरण अपने सेवानिवृत्ति खातों से (RMDs) के बाद आप उम्र तक पहुँचने 72. ध्वनियों सरल पर्याप्त, लेकिन दुर्भाग्य से, यही कारण है किये वितरण की गणना कभी कभी मुश्किल है।हालांकि एक कर पेशेवर निश्चित रूप से आपकी मदद कर सकता है, आईआरएस दंड से बचने के लिए नियमों को जानना एक अच्छा विचार है।
नीचे, हम छह प्रमुख नियमों पर एक नज़र डालेंगे जो RMD गणनाओं को प्रभावित कर सकते हैं।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि $ 2020 ट्रिलियन केआरईएस (कोरोनावायरस एड्स, राहत और आर्थिक सुरक्षा) अधिनियम के मार्च 2020 के परिणाम के रूप में 2020 के बाकी हिस्सों के लिए आरएमडी को समाप्त कर दिया गया है, जिसका उद्देश्य अमेरिकियों को आर्थिक रूप से प्रभावित करके मुश्किल से मारने में मदद करना है। COVID-19।
चाबी छीन लेना
- किसी भी वर्ष में आपके IRA से पहला वितरण आपके RMD के हिस्से के रूप में माना जाता है।
- यदि आपके पास कई IRA हैं, तो आप प्रत्येक राशि के लिए RMD राशियों को एक योग में जोड़ सकते हैं और इसे एक खाते से ले सकते हैं।
- आपके खाते के संरक्षक को आम तौर पर यह बताने की आवश्यकता होती है कि RMD देय है, लेकिन इसके लिए आपको राशि की गणना करने की आवश्यकता नहीं है।
1. आरएमडी सेम्स: रोलओवर योग्य नहीं
RMDs का प्रतिनिधित्व करने वाली राशियों को एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) या अन्य पात्र सेवानिवृत्ति योजना में नहीं जोड़ा जाना चाहिए और इसे Roth IRA में परिवर्तित नहीं किया जा सकता है।यदि आप अपना RMD रोल करते हैं या परिवर्तित करते हैं, तो इसे एक अतिरिक्त योगदान के रूप में माना जाएगा जिसे कर और दंड से बचने के लिए निश्चित समय तक खाते से हटा दिया जाना चाहिए।४
आयु 72
2020 में आरएमडी की उम्र 70½ से बढ़कर 72 हो गई है।
किसी भी आरएमडी के लिए किसी भी वर्ष आपके IRA से पहला वितरण उस वर्ष के लिए आपके RMD का हिस्सा माना जाता है और इसलिए रोलओवर योग्य नहीं है। “सावधान रहें यदि आप 72 वर्ष की आयु के बाद एक इरा को रोल करने का निर्णय लेते हैं। पहले अपना वितरण करें!” कहते हैं MoneyCoach, चार्ल्सटन, SC के उपनगरीय इलाके में स्थित
उदाहरण
मैरी 2021 में 72 वर्ष की आयु पर पहुंचती हैं। 2021 के लिए उनके RMD की गणना $ 15,000 की जाती है।2021 मैरी के लिए पहली आरएमडी साल है, वह रात को 1 अप्रैल, 2022 तक, 2021 के लिए उसे आरएमडी वितरण लेने के लिए प्रतीक्षा कर सकते हैं
2021 के दौरान, मैरी को अपने इरा से $ 7,000 का नियमित वितरण भी मिला।भले ही मैरी को 1 अप्रैल 2022 तक आवश्यक आरएमडी लेने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन 2021 में उन्हें मिलने वाली राशि को लुढ़काया नहीं जा सकता है, क्योंकि यह पहली बार 2021 के लिए उनके आरएमडी के लिए जिम्मेदार है।
नियम में कहा गया है कि एक वर्ष के दौरान वितरित की गई कोई भी राशि जिसके लिए आरएमडी देय है, आरएमडी का हिस्सा माना जाता है जब तक कि पूर्ण आरएमडी राशि वितरित नहीं की जाती है।यदि मैरी ने इसके बजाय $ 17,000 का वितरण लिया होता, तो RMD राशि (यानी, 2,000 डॉलर) से अधिक की राशि रोलओवर-योग्य होती, क्योंकि वर्ष के लिए उसका RMD पहले ही संतुष्ट हो जाता।
यदि आपकी शादी 1 जनवरी को हुई है, तो आपको आरएमडी गणना के प्रयोजनों के लिए पूरे वर्ष के लिए विवाहित माना जाता है।भले ही आपका जीवनसाथी मर जाए या आप दोनों में से एक साल पहले ही तलाक ले ले।
2. आरएमडी का एकत्रीकरण
यदि आप एक से अधिक योग्य योजना, जैसे 401 (के) और 457 (बी) में भाग लेते हैं, तो प्रत्येक योजना के लिए आपका आरएमडी अलग से निर्धारित किया जाना चाहिए, और प्रत्येक लागू राशि को संबंधित प्रकार की योजना से वितरित किया जाना चाहिए।
योग्य योजनाओं के लिए आरएमडी राशि IRAs और इसके विपरीत से वितरित नहीं की जा सकती।हालाँकि, यदि आपके पास कई IRA या एकाधिक 403 (b) खाते हैं, तो आप सभी समान योजनाओं (पारंपरिक IRAs या 403 (b) s) के लिए RMD को एकत्रित कर सकते हैं, फिर प्रत्येक प्रकार की योजना के एक खाते से राशि ले सकते हैं।
उदाहरण
75 वर्षीय सेवानिवृत्त सैम के पास दो पारंपरिक IRA और दो 403 (b) खाते हैं। सैम के पास लाभ-साझाकरण योजना में संपत्ति भी है और पिछले नियोक्ताओं के साथ 401 (के) योजना है। मान लें कि सैम के सेवानिवृत्ति खातों में से प्रत्येक के लिए RMD राशि निम्नलिखित है:
- IRA नंबर 1: $ 15,000
- IRA नंबर 2: $ 8,000
- 403 (बी) नंबर 1: $ 6,000
- 403 (बी) नंबर 2: $ 4,500
- लाभ-साझाकरण योजना खाता: $ 10,000
- 401 (के) खाता: $ 12,000
यहां उनके विभिन्न खातों के लिए सैम के विकल्प दिए गए हैं:
IRA नंबर 1 और IRA नंबर 2 : सैम या तो प्रत्येक IRA खाते से प्रत्येक राशि ले सकता है, कुल राशि और एक IRA से धन ले सकता है, या IRA खातों में से प्रत्येक से संयुक्त मात्रा का कोई भी हिस्सा ले सकता है (जब तक कि कुल पूर्ण RMD आवश्यकता के बराबर है)।
403 (बी) नंबर 1 और 403 (बी) नंबर 2 : सैम या तो प्रत्येक 403 (बी) खाते से राशि ले सकता है, कुल राशि और एक 403 (बी) खाते से ले सकता है, या किसी भी हिस्से को ले सकता है। प्रत्येक 403 (बी) खातों से संयुक्त मात्रा (जब तक कुल पूर्ण आरएमडी आवश्यकता के बराबर हो)।
लाभ-साझाकरण योजना और 401 (के) :10,000 डॉलर की राशि को लाभ-साझाकरण योजना खाते से वितरित किया जाना चाहिए, और 12,000 डॉलर की राशि 401 (के) खाते से वितरित की जानी चाहिए।इन राशियों को जोड़ा नहीं जा सकता।
3. आरएमडी वर्ष में IRA स्थानांतरण
यदि आपका RMD देय है, तो भी आप अपना पूरा IRA शेष राशि हस्तांतरित कर सकते हैं, बशर्ते आप लागू समय सीमा से IRA प्राप्त करने वाले से RMD ले लें।जैसा कि आपके नए IRA के संरक्षक को पता नहीं हो सकता है कि पुराने IRA से संबंधित RMD देय है, तो सुनिश्चित करें कि आप यह याद रखें कि यह है और इसे समय सीमा तक ले जाएं।यदि आप भूल जाते हैं, तो आपको 50% दंड का सामना करना पड़ेगा।२
4. मृत्यु और तलाक और आरएमडी
यदि आपकी शादी उस वर्ष के 1 जनवरी के रूप में हुई थी, जिसके लिए गणना की जा रही है, तो आप आरएमडी गणना प्रयोजनों के लिए, पूरे वर्ष के लिए विवाहित माने जाते हैं, भले ही आप उस वर्ष के अंत में तलाक लें या आपका जीवनसाथी मर जाए।
इसका मतलब है कि यदि आपके पति या पत्नी लाभार्थी की तुलना में 10 वर्ष से अधिक छोटे हैं, तो आप अभी भीआईआरएस प्रकाशन 590-बी के परिशिष्ट बी में तालिका II का उपयोग कर सकते हैं, जिसका शीर्षक “संयुक्त जीवन और अंतिम उत्तरजीवी प्रत्याशा” है।।
“तलाक, RMDs और सेवानिवृत्ति संपत्ति पर, सामान्य रूप में, बहुत मुश्किल हो सकता है और राज्य से दूसरे राज्य भिन्न हो सकते हैं कहते हैं,” Revere एसेट मैनेजमेंट, इंक, डलास में। “और सामुदायिक संपत्ति राज्यों में अन्य राज्यों की तुलना में अलग नियम होंगे। इसलिए सक्षम परामर्श महत्वपूर्ण है, खासकर करों से बचने या कम करने के लिए। ”
5. परिवार-गुणन नियम
एक व्यक्ति जो किसी व्यवसाय का 5% से अधिक का मालिक है, उसे गैर-इरा सेवानिवृत्ति योजना के लिए आरएमडी शुरू करने में देरी करने की अनुमति नहीं दी जाती है, जिस वर्ष वे अभी भी कार्यरत हैं, भले ही वे 72 वर्ष की आयु के बाद 1 वर्ष से अधिक हो।
यदि आप किसी व्यवसाय के 5% से अधिक के मालिक हैं और आपके पति या पत्नी या बच्चे उसी व्यवसाय से कार्यरत हैं, तो आपके स्वामित्व का श्रेय उन्हें दिया जा सकता है।इसका मतलब है कि वे भी, मालिक माने जा सकते हैं और आपके जैसी ही समय सीमा के अधीन हो सकते हैं।९
6. IRA कस्टोडियन रिपोर्टिंग
प्रत्येक वर्ष आपके पारंपरिक IRA, SEP IRA, या SIMPLE IRA के संरक्षक / ट्रस्टीआपको आरएमडी अधिसूचना भेज सकते हैं यदि वे उस खाते को पूर्ववर्ती वर्ष के 31 दिसंबर को आयोजित करते हैं।यह सूचना आपको उस वर्ष के 31 जनवरी तक भेजी जानी चाहिए जिसके लिए आरएमडी लागू होता है।
कुछ संरक्षकों में वर्ष के लिए आपकी आरएमडी राशि की गणना शामिल होगी, जबकि अन्य आपको सूचित करेंगे कि आरएमडी देय है और केवल आपके अनुरोध पर राशि की गणना करने का प्रस्ताव है।
तल – रेखा
यहां जिन छह नियमों की चर्चा की गई है, वे निश्चित रूप से संपूर्ण नहीं हैं।यदि आपके पास अपने RMDs को कैसे परिकलित किया जाए या कब लिया जाए, इसके बारे में कोई प्रश्न हैं, तो यह कर पेशेवर के साथ परामर्श करने योग्य है।बस याद रखें कि नियमों का पालन करने में विफल रहने पर आपको 50% जुर्माना देना पड़ सकता है।