उम्र बढ़ने
एजिंग क्या है?
एजिंग एक विधि है जिसका उपयोग लेखाकार और निवेशक किसी कंपनी के खातों के प्राप्य (एआर) के भीतर किसी भी अनियमितता का मूल्यांकन और पहचान करने के लिए करते हैं । एक चालान के बकाया होने के हिसाब से खातों की छंटनी और निरीक्षण किया जाता है, जिससे लोगों को कंपनी के खराब ऋण और वित्तीय स्वास्थ्य के बारे में बेहतर जानकारी मिल सके ।
वृद्धावस्था को प्राप्य वृद्धावस्था या वृद्धावस्था अनुसूची के रूप में भी संदर्भित किया जा सकता है ।
चाबी छीन लेना
- एजिंग एक विधि है जिसका उपयोग लेखाकार और निवेशक किसी कंपनी के खातों के प्राप्य (एआर) के भीतर किसी भी अनियमितता का मूल्यांकन और पहचान करने के लिए करते हैं।
- बकाया ग्राहक चालान और क्रेडिट मेमो को तिथि सीमाओं द्वारा वर्गीकृत किया जाता है, आमतौर पर 30 दिनों के लिए, यह निर्धारित करने के लिए कि कोई बिल कितने समय के लिए भुगतान नहीं किया गया है।
- कंपनियां अपने क्रेडिट और संग्रह कार्यों की प्रभावशीलता को समझने और संभावित खराब ऋणों का अनुमान लगाने के लिए उम्र बढ़ने को लागू करती हैं।
- संभावित नकदी प्रवाह मुद्दों और दिवाला जोखिमों की पहचान करने के लिए निवेशक इसी जानकारी का उपयोग कर सकते हैं।
एजिंग को समझना
AR किसी कंपनी द्वारा वितरित या उपयोग की गई वस्तुओं या सेवाओं के लिए शेष राशि है, लेकिन ग्राहकों द्वारा अभी तक भुगतान नहीं किया गया है। वर्तमान परिसंपत्ति के रूप में बैलेंस शीट पर सूचीबद्ध, यह हमें क्रेडिट पर की गई खरीद के लिए ग्राहकों द्वारा बकाया राशि के बारे में बताता है।
एजिंग में किसी कंपनी के अवैतनिक ग्राहक चालान और क्रेडिट मेमो को तिथि सीमा के अनुसार वर्गीकृत करना शामिल है। अनुसूचियां विभिन्न समय सीमा में अनुकूलित की जा सकती हैं, हालांकि आमतौर पर ये रिपोर्ट 30-दिन के समूहों, जैसे 30 दिन, 31-60 दिन, और नियत तारीख से 61-90 दिनों में चालान सूची देती हैं। उम्र बढ़ने की रिपोर्ट को ग्राहक के नाम से क्रमबद्ध किया जाता है और प्रत्येक इनवॉइस को संख्या या तिथि के अनुसार निर्धारित किया जाता है।
महत्वपूर्ण
आमतौर पर, सेल्स इनवॉइस जितना लंबा होता है, उतनी ही अधिक संभावना होती है कि कंपनी जो बकाया है उसे इकट्ठा करने में विफल हो जाएगी।
कंपनियां अपने क्रेडिट और संग्रह कार्यों की प्रभावशीलता का पता लगाने और संभावित खराब ऋणों का अनुमान लगाने के लिए इस लेखांकन प्रक्रिया पर भरोसा करती हैं । प्रबंधन संदिग्ध खातों के लिए भत्ता को संशोधित करता है और समय-समय पर चालान डॉलर की मात्रा का ऐतिहासिक प्रतिशत निर्धारित करता है जो अक्सर खराब ऋण बन जाता है, फिर प्रतिशत को सबसे हाल की उम्र बढ़ने की रिपोर्ट पर लागू करता है।
एजिंग रिपोर्ट का उदाहरण
कंपनी A में आमतौर पर 30-दिन की अवधि में वस्तुओं पर 1% बुरा ऋण, 31 से 60-दिन की अवधि में 5% बुरा ऋण और 61+ दिन की अवधि में 15% बुरा ऋण है। सबसे हाल की उम्र बढ़ने की रिपोर्ट में 30-दिन की अवधि में $ 500,000, 31 से 60-दिन की अवधि में $ 200,000 और 61+ दिन की अवधि में $ 50,000 है।
गणना ($ 500,000 x 1%) + ($ 200,000 x 5%) + ($ 50,000 x 15%) के आधार पर, कंपनी के पास $ 22,500 के संदिग्ध खातों के लिए एक भत्ता है।
उम्र बढ़ने के लाभ
एजिंग से कंपनियों के लिए खराब ऋण के संभावित मामलों को पहचानना, बकाया चालानों के शीर्ष पर बने रहना और अवैतनिक बिलों को न्यूनतम रखना आसान हो जाता है। प्रबंधन टीमें जो प्राप्तियों पर नजर रखती हैं और उन्हें वर्गीकृत करती हैं, उन्हें यह पहचानने के लिए बेहतर ढंग से रखा जाना चाहिए कि ग्राहकों को कौन से संग्रह में भेजने की आवश्यकता है, जिन्हें अनुवर्ती चालान के साथ लक्ष्यीकरण की आवश्यकता है और क्या कंपनी प्राप्तियां भी इत्मीनान से जमा कर रही हैं और बहुत अधिक क्रेडिट जोखिम ले रही हैं ।
अक्सर, उम्र बढ़ने क्रेडिट और बिक्री प्रथाओं का निर्धारण करने के लिए एक उपयोगी उपकरण है। यदि कोई कंपनी कठिनाई का अनुभव करती है जो उसके बकाया है, उदाहरण के लिए, यह धारावाहिक देर से भुगतान करने वालों को नकद-केवल आधार पर व्यवसाय का विस्तार करने के लिए चुना जा सकता है।
एजिंग का उपयोग निवेशकों और विश्लेषकों द्वारा बाहरी रूप से भी किया जा सकता है। किसी कंपनी के प्राप्य संग्रह में मंदी के संकेत मैला व्यवहार का सुझाव दे सकते हैं। यदि इन मुद्दों को ठीक करने के लिए तेजी से कार्रवाई नहीं की जाती है, तो नकदी सूख सकती है और लेनदारों को कंपनी के पैसे उधार देने से रोका जा सकता है। नकदी प्रवाह की समस्याएं एक प्रमुख लाल झंडा हैं। तरल मुद्रा के बिना निवेश करने और बिलों का भुगतान करने के लिए, कंपनी बीमा को जोखिम में डालती है, चाहे वह कितना भी राजस्व और मुनाफा दर्ज करे।
बुढ़ापा की सीमाएँ
हालांकि उपयोगी, उम्र बढ़ने खामियों के बिना किसी भी तरह से है। चूंकि कई कंपनियां महीने के अंत में बिल भेजती हैं और उम्र बढ़ने की रिपोर्ट को दिनों के बाद चलाती हैं, इसलिए एक महीने से पहले के बकाया खाते दिखाई देंगे। भले ही कुछ चालानों के भुगतान रास्ते में हों, लेकिन प्राप्तियां गलत तरीके से खराब स्थिति में दिखाई देती हैं। महीने के अंत की बिलिंग से पहले रिपोर्ट चलाने में कम एआर शामिल होता है और इसमें थोड़ी नकदी आती है, जब वास्तव में, बहुत अधिक नकदी बकाया होती है।
इसके अलावा, प्रबंधन विशेष कंपनियों के लिए विशेष रूप से लंबे या असामान्य रूप से कम क्रेडिट शर्तों का विस्तार कर सकता है, जिसका अर्थ है कि कुछ चालान अत्यधिक अतिदेय या समय पर उम्र बढ़ने की रिपोर्ट पर प्रकट हो सकते हैं जब वे वास्तव में हैं, नहीं। नतीजतन, यह महत्वपूर्ण है कि कंपनी के क्रेडिट शब्द कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य के सटीक प्रतिनिधित्व के लिए रिपोर्ट पर समय अवधि से मेल खाते हैं ।
रिपोर्ट पर अनपेक्षित क्रेडिट पर भी विशेष ध्यान देने की आवश्यकता है। उम्र बढ़ने की रिपोर्ट पर अतिदेय प्राप्तियों की मात्रा को कम करने और उनके खिलाफ लागू किए गए इनवॉइस को खोजने के द्वारा उन्हें साफ किया जा सकता है।