रोथ इरा योगदान नियम: एक व्यापक गाइड

एक रोथ इरा आपके सेवानिवृत्ति के वर्षों के लिए पैसे को दूर करने का एक शानदार तरीका हो सकता है। अपने चचेरे भाई, पारंपरिक इरा की तरह, इस प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता आपके निवेश को कर-मुक्त होने की अनुमति देता है। हालांकि, यह आपको किसी भी समय अपने योगदान (लेकिन कमाई नहीं) के कर-मुक्त निकासी की सुविधा देता है।

कुछ शर्तों के तहत, रोथ इरा पांच साल की होल्डिंग अवधि के बाद योगदान पर, एक पारंपरिक इरा में कर योग्य कमाई की कर मुक्त निकासी की अनुमति देते हैं।उन स्थितियों में 59½ वर्ष की आयु तक पहुंचना, अक्षम होना, या पहली बार होमबॉयर्स के रूप में निधियों का उपयोग करना शामिल है।

बेशक, जैसा कि वे अन्य कर-अनुकूल सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ करते हैं, आईआरएस के पास रोथ इरा के बारे में विशिष्ट नियम हैं।ये नियम योगदान सीमा, आय सीमा, और आप अपने पैसे कैसे निकाल सकते हैं।

चाबी छीन लेना

• केवल अर्जित आय को रोथ इरा में योगदान दिया जा सकता है।
• आप एक रोथ इरा में योगदान कर सकते हैं केवल अगर आपकी आय एक निश्चित राशि से कम है।
• 2021 के लिए अधिकतम योगदान $ 6,000 है; अगर आपकी उम्र 50 या उससे अधिक है, तो यह $ 7,000 है।
• आप रोथ इरा से किसी भी कारण से किसी भी समय कर मुक्त योगदान वापस ले सकते हैं।
• आप एक रोथ इरा से कमाई वापस ले सकते हैं, लेकिन यह आपकी उम्र और खाते के आधार पर करों और दंडों को ट्रिगर कर सकता है।
• 2020 में, CARES एक्ट के कारण, आप COVID-19 से प्रभावित होने पर 59 a के तहत जुर्माना का भुगतान किए बिना, Roth या पारंपरिक IRA से $ 100,000 की राशि निकाल सकते हैं।

रोथ इरा पात्रता

रोथ इरा में योगदान के लिए प्राथमिक आवश्यकता आय अर्जित की है । योग्य आय दो तरह से आती है। सबसे पहले, आप किसी और के लिए काम कर सकते हैं जो आपको भुगतान करता है। जिसमें कमीशन, टिप्स, बोनस और कर योग्य लाभ शामिल हैं।

पात्र आय अर्जित करने का दूसरा तरीका अपना व्यवसाय या खेत चलाना है।कुछ अन्य प्रकार की आय भी हैं जिन्हें रोथ इरा योगदान के प्रयोजनों के लिए अर्जित आय के रूप में माना जाता है।इनमें अनटैक्सड कॉम्बैट पे, मिलिट्री डिफरेंशियल पे, और टैक्सेड गुजारा भत्ता शामिल है ।

प्रतिभूतियों, किराये की संपत्ति, या अन्य परिसंपत्तियों से किसी भी प्रकार की निवेश आय को अनर्जित आय के रूप में गिना जाता है। तो, यह एक रोथ इरा के लिए योगदान नहीं किया जा सकता है। आय के अन्य सामान्य प्रकार जो गिनती नहीं करते हैं:

• गुजारा भत्ता (असंगत)
• बच्चे को समर्थन
• सामाजिक सुरक्षा सेवानिवृत्ति लाभ
• बेरोजगारी के लाभ
• दंड संस्था के कैदियों द्वारा अर्जित मजदूरी

रोथ इरा योगदान करने के लिए कोई उम्र सीमा या सीमा नहीं है। उदाहरण के लिए, एक ग्रीष्मकालीन नौकरी वाला एक किशोर एक रोथ को स्थापित और निधि दे सकता है। ( यदि वे कमज़ोर हैं, तो यह एक कस्टोडियल खाता हो सकता है ।) स्पेक्ट्रम के विपरीत छोर पर, उनके 70 के दशक में एक नियोजित व्यक्ति एक रोथ इरा में योगदान करना जारी रख सकता है।

सभी उम्र के लोग पारंपरिक इरा में भी योगदान दे सकते हैं।अतीत में, एक पारंपरिक इरा में प्रतिभागी 70 in वर्ष की आयु के बाद योगदान नहीं दे सकते थे।लेकिनSECURE एक्ट के दिसंबर 2019 के पारित होने के साथ,पारंपरिक IRA योगदान पर आयु कटऑफ नहीं रह गया है।

इसके अलावा, तथ्य यह है कि आप एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, रोथ इरा योगदान करने के लिए आपकी पात्रता पर कोई असर नहीं पड़ता है। इसलिए यदि आपके पास पैसा है और आय सीमाएँ पूरी करते हैं, तो आप काम पर 401 (के) योजना में योगदान कर सकते हैं और फिर अपने रोथ इरा में योगदान कर सकते हैं।

रोथ इरा आय सीमा

रोथ इरा में योगदान करने की पात्रता आपकी समग्र आय पर भी निर्भर करती है। आईआरएस उच्च आय वालों को प्रतिबंधित करने वाली आय सीमा निर्धारित करता है। सीमाएं आपकी MAGI की गणना पर Healthcare.gov से कुछ विस्तृत जानकारी है, जिसे आपको ACA स्वास्थ्य बीमा बाज़ार के लिए भी लागू करना होगा।)

सामान्य तौर पर, यदि आप एक निश्चित राशि से कम है, तो आप पूरी राशि का योगदान कर सकते हैं।2021 के लिए, यदि आप $ 50 और ऊपर की आयु के लिए $ 6,000, या $ 7,000 हैं।यदि आपका मैगी रोथ इरा चरण-आउट सीमा में है, तो आप आंशिक योगदान कर सकते हैं।यदि आपका मैगी सीमा से अधिक है तो आप बिल्कुल भी योगदान नहीं दे सकते। आईआरएस ने 2021 में योगदान के लिए रोथ इरा आय सीमा को अद्यतन किया। (उन्हें मुद्रास्फीति के कारण खाते में सालाना समायोजित किया जाता है ।)

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विवाहित फाइलिंग अलग से और हेड-ऑफ होम फिल्म्स एकल लोगों के लिए सीमा का उपयोग कर सकते हैं यदि वे पिछले एक साल में अपने पति या पत्नी के साथ नहीं रहे हैं।

आईआरएसपब्लिकेशन 590-ए एमएजीआई और स्वीकार्य योगदान राशि का पता लगाने के लिए एक वर्कशीट प्रदान करता है।।

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आप एक पारंपरिक IRA को Roth IRA में परिवर्तित करके आय सीमाएँ प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं, जिसे पिछले दरवाजे Roth RRA कहा जाता है ।

रोथ इरा योगदान सीमाएँ

किसी भी उम्र का कोई भी व्यक्ति रोथ इरा में योगदान दे सकता है, लेकिन वार्षिक योगदान उनकी अर्जित आय से अधिक नहीं हो सकता।बता दें कि हेनरी और हेनरिकेटा, जो एक विवाहित युगल हैं, संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, $ 175,000 का एक संयुक्त एमएजीआई है।दोनों प्रति वर्ष $ 87,500 कमाते हैं, और दोनों के पास रोथ इरा है।2021 में, वे अपने खातों में $ 12,000 के लिए अधिकतम 6,000 डॉलर का योगदान दे सकते हैं।6

अत्यधिक असमान आय वाले जोड़े उच्च राशि वाले पति-पत्नी के नाम को एक रोथ खाते में जोड़ने के लिए लुभा सकते हैं, जिससे वे योगदान कर सकते हैं।दुर्भाग्य से, आईआरएस नियम आपको संयुक्त रोथ इरा को बनाए रखने से रोकते हैं – इसीलिए “व्यक्तिगत” शब्द खाता नाम में है।हालाँकि, आप अपने जीवनसाथी को स्थापित करने के अपने लक्ष्य को पूरा कर सकते हैं यदि आपका जीवनसाथी अपना इरा स्थापित करता है, चाहे वे काम करते हों या नहीं।।

ये केसे हो सकता हे? वर्णन करने के लिए, आइए अपने पौराणिक दंपति पर वापस जाएं। यह कहें कि हेनरिआटा प्राथमिक ब्रेडविनर है, $ 170,000 प्रति वर्ष में खींच रहा है; हेनरी घर चलाता है, सालाना $ 5,000 कमाता है। हेनरीटा अपने स्वयं के इरा और हेनरी दोनों के लिए $ 12,000 अधिकतम तक योगदान कर सकते हैं। उनमें से प्रत्येक का अपना इरा है, लेकिन एक पति या पत्नी दोनों का धन है।

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एक जोड़े को काम करने के लिए spousal IRA के लिए एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करना चाहिए, और योगदानकर्ता के पास दोनों योगदानों को कवर करने के लिए पर्याप्त अर्जित आय होनी चाहिए।

आपका रोथ इरा योगदान का समय

यद्यपि आप अलग-अलग पारंपरिक आईआरए और रोथ आईआरए के मालिक हो सकते हैं, वार्षिक योगदान पर डॉलर की सीमा उन सभी पर सामूहिक रूप से लागू होती है।यदि कोई व्यक्ति टैक्स वर्ष 2020 के लिए एक आईआरए में 50 $ 2,500 जमा करता है, तो उस व्यक्ति को उस कर वर्ष में एक और इरा के लिए $ 3,500 का योगदान हो सकता है।

एक रोथ IRA का योगदान अगले वर्ष के कर दाखिल करने के दिन तक किया जा सकता है।तो 2021 के लिए एक रोथ इरा में योगदान 15 अप्रैल, 2022 को आयकर रिटर्नदाखिल करने की समय सीमा के माध्यम से किया जा सकता है।कर रिटर्न दाखिल करने के लिए समय बढ़ाने के लिए आपको वार्षिक योगदान करने के लिए अधिक समय नहीं मिलता है।

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• 17 मई से फॉर्म 1040 श्रृंखला रिटर्न फाइल करने की समय सीमा बढ़ाने में, आईआरएस स्वतः ही उसी तिथि को स्थगित कर रहा है जब व्यक्तियों को अपने व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था (IRAs और रोथ IRAs), स्वास्थ्य बचत खातों (HSAs) में 2020 योगदान करने का समय है। आर्चर मेडिकल सेविंग अकाउंट्स (आर्चर एमएसएएस), और कवरडेल शिक्षा बचत खाते (कवरडेल ईएसएएस)।यह स्थगन भी स्वचालित रूप से 17 मई 2021 तक स्थगित हो जाता है, 2020 तक वितरण से आय पर देय आय पर 10% अतिरिक्त कर की रिपोर्टिंग और भुगतान का समय IRAs या कार्यस्थल-आधारित सेवानिवृत्ति योजनाओं से।1 1
• 22 फरवरी, 2021 को, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने घोषणा की कि टेक्सास में 2021 के शीतकालीन तूफान के पीड़ितों को 15 जून 2021 तक विभिन्न व्यक्तिगत और व्यावसायिक कर रिटर्न दाखिल करने और कर भुगतान करने के लिए होगा।अन्य बातों के अलावा, इसका मतलब यह भी है कि प्रभावित करदाताओं के पास 2020 IRA योगदान करने के लिए 15 जून तक का समय होगा।

यदि आप एक वास्तविक शुरुआती पक्षी हैं, और आपको टैक्स रिफंड मिला है, तो आप अपने योगदान में से कुछ या सभी को लागू कर सकते हैं। आपको अपने रोथ इरा ट्रस्टी या कस्टोडियन को निर्देश देना होगा कि आप इस तरह से उपयोग किया गया धनवापसी चाहते हैं।

एक कर योग्य सेवानिवृत्ति खाते से एक रोथ इरा में परिवर्तित करना, जैसे कि 401 (के) योजना या एक पारंपरिक इरा, का योगदान सीमा पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है।हालाँकि, रूपांतरण करने से मैगी जुड़ जाता है, और आपके रोथ इरा योगदान राशि के चरण-आउट को ट्रिगर या बढ़ा सकता है।इसके अलावा,एक रोथ इरा से दूसरे में रोलओवर को वार्षिक योगदान करने के प्रयोजनों के लिए ध्यान में नहीं रखा जाता है।१३

रोथ इरा योगदान के लिए टैक्स ब्रेक्स

रोथ इरा में योगदान के लिए प्रोत्साहन भविष्य के लिए बचत का निर्माण करना है – वर्तमान कर कटौती प्राप्त करने के लिए नहीं । रोथ इरा का योगदान उस वर्ष के लिए कटौती योग्य नहीं है जो आप उन्हें बनाते हैं: वे कर-पश्चात के पैसे से युक्त होते हैं। इसीलिए जब आप उन्हें निकालते हैं तो आप फंड पर टैक्स नहीं देते हैं – आपका टैक्स बिल पहले ही चुकाया जा चुका होता है।

हालाँकि, आप Roth IRA में योगदान की गई राशि पर 10% से 50% तक के कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं। निम्न और मध्यम आय वाले करदाता इस कर विराम के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, जिसे सेवर का क्रेडिट कहा जाता है । यह रिटायरमेंट सेविंग क्रेडिट आपके दाखिल होने की स्थिति, समायोजित सकल आय (एजीआई) और रोथ इरा योगदान के आधार पर $ 1,000 तक है।

यहां 2021 कर वर्ष के लिए सेवर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने की सीमाएं हैं:

• संयुक्त रूप से शादी करने और दाखिल करने वाले करदाताओं की आय $ 66,000 से कम होनी चाहिए।
• सभी हेड-ऑफ-होम फ़ाइनलर्स की आय $ 46,500 से कम होनी चाहिए।
• एकल करदाताओं की आय $ 33,000 से कम होनी चाहिए।

आपको कितना क्रेडिट मिलता है यह आपकी आय पर निर्भर करता है।उदाहरण के लिए, यदि आप एक मुखिया हैं, जिनके 2021 के कर वर्ष में AGI $ 29,625 की आय दिखाती है, तो Roth IRA में $ 2,000 या अधिक योगदान देने से $ 1,000 कर क्रेडिट – अधिकतम 50% क्रेडिट उत्पन्न होता है।आईआरएस का विस्तृत चार्ट प्रदान करता है सेवर के क्रेडिट की।

आईआरएस फॉर्म 8880 का उपयोग करके कर क्रेडिट प्रतिशत की गणना की जाती है।

रोथ इरा निकासी नियम

पारंपरिक इरा के विपरीत, रोथ इरा के लिए कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नहीं हैं। आप किसी भी कारण से, किसी भी कारण या दंड के बिना किसी भी समय, अपने रोथ इरा योगदान को निकाल सकते हैं।

कमाई पर निकासी अलग तरीके से काम करती है। सामान्य तौर पर, आप जुर्माने या करों के बिना कमाई निकाल सकते हैं, जब तक आप 59 older या उससे अधिक उम्र के नहीं हो जाते हैं और आपके पास कम से कम पांच साल का खाता है। इस प्रतिबंध को 5-वर्षीय नियम के रूप में जाना जाता है ।

आपकी निकासी करों और 10% जुर्माना के अधीन हो सकती है, जो आपकी उम्र पर निर्भर करता है और क्या आप 5-वर्षीय नियम की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।

यदि आप 5 साल के नियम को पूरा करते हैं:

• अंडर 59 : कमाई करों और दंड के अधीन है। यदि आप पहली बार घर खरीदने के लिए धन का उपयोग करते हैं या स्थायी विकलांगता है तो आप करों और दंड से बच सकते हैं। यदि आप गुजर जाते हैं, तो आपका लाभार्थी वितरण पर करों से बचने में सक्षम हो सकता है।
• 59 या अधिक : कोई कर या दंड नहीं।

यदि आप 5 साल के नियम को पूरा नहीं करते हैं:

• अंडर 59 : कमाई करों और दंड के अधीन है। यदि आप विशिष्ट उद्देश्यों के लिए धन का उपयोग करते हैं तो आप दंड से बच सकते हैं (लेकिन कर नहीं)। इनमें पहली बार घर खरीदना, योग्य शिक्षा खर्च, बिना मेडिकल खर्च और स्थायी विकलांगता शामिल हैं। यदि आप पास हो जाते हैं, तो आपका लाभार्थी वितरण पर दंड से बचने में सक्षम हो सकता है।
• 59 या इससे अधिक :आय करों के अधीन है, लेकिन दंड नहीं।

2020 में विशेष परिवर्तन

2020 में, कोरोनावायरस उद्दीपक बिल- CARES एक्ट कहलाता है- जो कोरोनवायरस महामारी से प्रभावित हैं, 10% प्रारंभिक वितरण दंड के बिना $ 100,000 तक का कष्टदायी वितरण, जो सामान्य रूप से 59½ से कम है। खाता स्वामियों के पास भी कर चुकाने के लिए तीन वर्ष का समय है, इसके बजाय चालू वर्ष में बकाया होने पर, या वे आहरण का भुगतान कर सकते हैं और किसी भी कर के कारण से बच सकते हैं – भले ही वह राशि सेवानिवृत्ति के प्रकार के लिए वार्षिक योगदान सीमा से अधिक हो ।

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रोथ इरा के विपरीत रोथ 401 (के) एस, स्वामी के जीवनकाल के दौरान आरएमडी के अधीन हैं (लेकिन CARES अधिनियम ने 2020 में इस आवश्यकता को निलंबित कर दिया है)।

रोथ इरा नियम में परिवर्तन

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने रोथ इरास को नियंत्रित करने वाले नियमों में कुछ बदलाव किए। पहले, यदि आपने एक अन्य कर- सुव्यवस्थित खाता ( SEP IRA, SIMPLE IRA, पारंपरिक IRA, 401 (k) योजना, या 403 (b) योजना) को Roth IRA में बदल दिया और फिर अपना विचार बदल दिया, तो आप इसे फ़ॉर्म में बदल सकते हैं एक पुनर्वर्गीकरण का ।

अब और नहीं।यदि रूपांतरण 15 अक्टूबर, 2018 के बाद हुआ है, तो इसे वापस एक पारंपरिक IRA या जो कुछ भी मूल रूप से था, में वापस नहीं लाया जा सकता है।१।

रोथ इरा योगदान के लिए रिकॉर्डकीपिंग

आपको अपने संघीय आयकर रिटर्नपर अपने रोथ इरा योगदान की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है।  हालाँकि, प्रत्येक वर्ष के लिए आपके अन्य कर रिकॉर्ड के साथ-साथ, इसका ट्रैक रखना आपके लिए अत्यधिक उचित है। ऐसा करने से आपको यह प्रदर्शित करने में मदद मिलेगी कि आपने खाते से कमाई के कर-मुक्त वितरण लेने के लिए पाँच साल की होल्डिंग अवधि पूरी की है।

प्रत्येक वर्ष जब आप एक रोथ इरा योगदान करते हैं, तो कस्टोडियन या ट्रस्टी आपको फॉर्म 5498, इरा योगदान भेज देंगे । इस फॉर्म का बॉक्स 10 आपके रोथ इरा योगदान को सूचीबद्ध करता है।

तल – रेखा

कर-कटौती योग्य नहीं होने पर, रोथ IRA में योगदान आपको कर-मुक्त बचत खाता बनाने का अवसर देता है। आप इस खाते का उपयोग सेवानिवृत्ति में कर सकते हैं या इसे अपने उत्तराधिकारियों के लिए विरासत के रूप में छोड़ सकते हैं। रोथ इरा नियमित IRAs के कई फायदे प्रदान करते हैं, लेकिन अधिक लचीलेपन के साथ। वे ऐसे लोगों के लिए अच्छा काम करते हैं, जिन्हें जल्द से जल्द बाद में कर राहत की आवश्यकता होती है। एक को खोलना आसान है, और कई उत्कृष्ट रोथ आईआरए प्रदाता हैं जो इन खातों को संभालते हैं।