लाभ-व्यय अनुपात
लाभ-व्यय अनुपात क्या है?
बीमा उद्योग लाभ-व्यय अनुपात का उपयोग दावों में भुगतान की गई राशि की तुलना में किसी कंपनी द्वारा लिए गए धन के अनुपात का वर्णन करने के लिए करता है। यह एक महत्वपूर्ण ऑपरेटिंग मीट्रिक है जो उस कवरेज के लिए लगाए गए प्रीमियम से राजस्व द्वारा बीमा कवरेज प्रदान करने से जुड़ी कंपनी की लागतों को विभाजित करके की जाती है । डॉलर के महत्वपूर्ण मूल्यों में शामिल होने के कारण, लाभ-व्यय अनुपात में एक प्रतिशत परिवर्तन निगम की शुद्ध आय को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकता है।
चाबी छीन लेना:
- लाभ-व्यय अनुपात बीमा उद्योग द्वारा उपयोग की जाने वाली मीट्रिक है जो उन नीतियों से प्राप्त राजस्व को अंडरराइटिंग बीमा प्रदान करने की लागत का वर्णन करने के लिए उपयोग किया जाता है।
- अनुपात की गणना उस कवरेज के लिए लगाए गए प्रीमियम से राजस्व द्वारा बीमा कवरेज की कंपनी की लागत को विभाजित करके की जाती है।
- लाभ व्यय अनुपात में एक प्रतिशत परिवर्तन निगम की शुद्ध आय को काफी प्रभावित कर सकता है।
- लाभ-व्यय अनुपात को संयुक्त अनुपात पर पहुंचने के लिए हानि-से-लाभ अनुपात के साथ जोड़ा जाता है, जिसका उपयोग समय के साथ कंपनी के प्रदर्शन का आकलन करने के लिए किया जाता है।
लाभ-व्यय अनुपात को समझना
लाभ-व्यय अनुपात के लिए एक बीमा कंपनी के खर्च तुलना हामीदारी राजस्व यह उन नीतियों से प्राप्त करने के लिए बीमा। आम तौर पर, बीमा प्रदाता इस अनुपात को कम करने का प्रयास करते हैं क्योंकि यह खर्चों के सापेक्ष शीर्ष-पंक्ति वृद्धि में वृद्धि का संकेत देगा। व्यवसाय के वित्तीय विवरण पर शीर्ष पंक्ति सकल राजस्व की रिपोर्टिंग के लिए है । यह लाइन ग्राहकों को बेची जाने वाली सेवाओं का पूरा मूल्य दिखाती है। बाद की लाइनें खर्चों को सूचीबद्ध करती हैं और शीर्ष-पंक्ति राशि को कम कर देंगी।
बीमा उद्योग के लिए, लाभ-व्यय अनुपात शुद्ध प्रीमियम शुल्क द्वारा पॉलिसी प्राप्त करने, हामीदारी और सर्विसिंग की लागत को विभाजित करने से आता है। खर्चों में कर्मचारी वेतन, एजेंट और दलाल कमीशन, लाभांश, विज्ञापन, कानूनी शुल्क और अन्य सामान्य और प्रशासनिक व्यय (G & A) शामिल हो सकते हैं।
एक कंपनी लाभ-व्यय अनुपात को संयुक्त अनुपात पर पहुंचने के लिए हानि-से-लाभ अनुपात के साथ संयोजित करेगी । जबकि लाभ अनुपात कंपनी के खर्चों पर दिखता है, शुद्ध प्रीमियम की तुलना में हानि-से-लाभ अनुपात समायोजित दावों सहित भुगतान किए गए दावों पर दिखता है। साथ ही, प्रति अवधि संभावित दावों की संख्या अधिक होने के कारण, स्वास्थ्य सेवा प्रदाताओं के लिए संपत्ति या आकस्मिक बीमा के मुकाबले नुकसान अधिक होगा। संयुक्त अनुपात खर्चों के भुगतान और प्रीमियम से होने वाली आय से संबंधित कुल नुकसान के माध्यम से एक कंपनी से धन के प्रवाह को मापता है।
अपने पोर्टफोलियो में बीमा उद्योग को जोड़ने के इच्छुक निवेशकों के लिए, ये अनुपात समय के साथ कंपनी के प्रदर्शन का विश्लेषण करने के लिए एक उत्कृष्ट मंच बनाते हैं।
लाभ-व्यय अनुपात को मापने के विभिन्न तरीके
एक बीमा कंपनी अपने लाभ-व्यय अनुपात को निर्धारित करने के लिए दो तरीकों में से एक का उपयोग कर सकती है।
- एक सांविधिक लेखा (SAP) विधि अनुपात निर्धारित करने के लिए एक रूढ़िवादी दृष्टिकोण है। विधि शुद्ध प्रीमियम को भाजक के रूप में लिखा जाता है। नेट प्रीमियम सभी प्रीमियमों का योग होता है, नई और मौजूदा दोनों तरह की, कम, किसी भी पॉलिसी के प्रीमियम को पुनर्बीमा कंपनियों को सौंप दिया जाता है और फिर पुनर्बीमा की नीतियों को जोड़ देता है।
- आम तौर पर स्वीकार लेखांकन सिद्धांतों (GAAP) केवल नए कारोबार हामीदारी से सभी प्रीमियमों की कुल उपयोग करते हैं, और उसके बाद के खर्च, हानि, या दोनों काट लेता है।
80/20 नियम के साथ लाभ-व्यय अनुपात
2010 के वहन योग्य देखभाल अधिनियम के एक भाग के रूप में, 80/20 नियम स्वास्थ्य देखभाल प्रदाताओं पर लागू होता है और उन्हें उपभोक्ताओं की सेवा के प्रति जवाबदेह रखता है। चिकित्सा-हानि अनुपात या चिकित्सा-लागत अनुपात (MCR) के रूप में जाना जाता है, नियम यह नियंत्रित करता है कि कोई कंपनी प्रीमियम भुगतान से अर्जित धन कैसे खर्च कर सकती है।
नियम के तहत, पॉलिसीधारकों को स्वास्थ्य सेवाओं के लिए भुगतान करने के लिए प्रीमियम आय की योजना के आकार के आधार पर स्वास्थ्य बीमा प्रदाताओं को आम तौर पर 80% या 85% वापस करना होगा। एमसीआर की गणना प्राप्त प्रीमियमों द्वारा विभाजित स्वास्थ्य देखभाल की गुणवत्ता में सुधार के लिए कंपनी द्वारा खर्च किए गए दावों और धन का मूल्य है।
स्वास्थ्य देखभाल की गुणवत्ता में सुधार में उपभोक्ता और चिकित्सा पेशे दोनों पर ध्यान केंद्रित किए गए शैक्षिक प्रयास शामिल हो सकते हैं, जो सकारात्मक रोगी परिणाम प्राप्त करने के लिए उपचार और दवा की प्रभावशीलता को आगे बढ़ाते हैं, और अमेरिका में चिकित्सा देखभाल में सुधार के उद्देश्य से अन्य क्रियाएं।
9 अप्रैल 2010 को, ट्रम्प प्रशासन ने 80/20 नियम में परिवर्तन जारी किया। 2020 तक, व्यक्तिगत राज्य बीमा प्रदाताओं को अपने राज्य में नीतियों को कम करने के लिए लुभाने के लिए 80% स्तर को समायोजित कर सकते हैं। इसके अलावा, जैसा कि लिखित और संशोधित किया गया है, नियम दादा योजनाओं और प्यूर्टो रिको, गुआम और यूएस वर्जिन आइलैंड्स जैसे अमेरिकी क्षेत्रों में लिखी गई नीतियों पर लागू नहीं होता है।