ऋण रद्द करना (सीओडी)
ऋण का रद्द (सीओडी) क्या है?
ऋण का रद्दीकरण (सीओडी) तब होता है जब एक लेनदार एक देनदार को ऋण दायित्व से मुक्त करता है। देनदार सीधे ऋण माफी के लिए लेनदार के साथ बातचीत करने में सक्षम हो सकते हैं। वे ऋण राहत कार्यक्रम के माध्यम से या दिवालिया होने के लिए ऋण रद्द भी प्राप्त कर सकते हैं । एक लेनदार द्वारा माफ किए गए ऋण आय के रूप में कर योग्य हैं। रद्द किए गए ऋण को आम तौर पर लेनदार द्वारा दर्ज किया जाएगा और एक ऋणी को 1099-सी पर आय के रूप में रिपोर्ट किया जाएगा ।
चाबी छीन लेना
- ऋण का रद्द (सीओडी) एक लेनदार द्वारा ऋण दायित्वों की माफी है।
- ऋण राहत सीधी बातचीत, ऋण राहत कार्यक्रम या दिवालियापन के माध्यम से प्राप्त की जा सकती है।
- रद्द किए गए ऋण को कर योग्य आय के रूप में सूचित किया जाना चाहिए और फॉर्म 1099-सी के माध्यम से दायर किया जाना चाहिए।
- यदि रद्द की गई राशि $ 600 या अधिक है, तो एक व्यक्ति को आईआरएस के साथ फाइल करना आवश्यक है।
- आईआरएस द्वारा परिभाषित, दाखिल करने की आवश्यकता के कई अपवाद और बहिष्करण हैं।
ऋण के रद्दकरण को समझना
कर्ज से राहत के लिए परेशान कर्जदार लेनदार के साथ सीधे काम कर सकते हैं । कई व्यथित उधारकर्ता दिवालिएपन के लिए फाइल करने या ऋण राहत कार्यक्रम के साथ काम करने का विकल्प चुन सकते हैं जो एक उधारकर्ता के कुल ऋण को कम कर सकता है।
ऋण को रद्द करने का मुख्य प्रभाव उस राशि पर करों का भुगतान करने की कानूनी आवश्यकता है जिसे माफ कर दिया गया है, क्योंकि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) इस रद्द राशि को आय के रूप में गिनाती है। ऋण राहत प्राप्त करते समय कर्जदारों को कर्ज को रद्द करने से होने वाली संभावित बचत पर करों की योजना बनानी चाहिए।
यदि रद्द की गई ऋण राशि $ 600 या अधिक है, तो व्यक्तियों को फॉर्म 1099-सी दाखिल करना होगा। 2018 में, IRS को 3.9 मिलियन 1099-Cs से अधिक, 2019 के लिए अपेक्षित राशि 4.3 मिलियन और 2020 के लिए 4.4 मिलियन प्राप्त हुए।
कर्ज को रद्द करने से व्यथित कर्जदार को राहत मिल सकती है। कुछ मामलों में, आर्थिक सहायता के लिए देशों के बीच ऋण माफी की पेशकश भी की जा सकती है।
ऋण के रद्द करने के अपवाद
ऋण आय को रद्द करने के बारे में कुछ अपवाद हैं। आईआरएस द्वारा परिभाषित, निम्नलिखित को ऋण आय को रद्द नहीं माना जाता है:
- ऋण को उपहार या विरासत के रूप में रद्द कर दिया गया
- कुछ योग्य छात्र ऋण जो विशिष्ट मानदंडों को पूरा करते हैं
- अन्य शिक्षा ऋण या राहत कार्यक्रम जो स्वास्थ्य सेवाएं प्रदान करने में मदद करते हैं
- रद्द किया गया ऋण जो कि एक व्यक्ति के पास नकद आधार करदाता के रूप में घटाया जाएगा, उसे चुकाया जाएगा
- विक्रेता द्वारा प्रदान की गई संपत्ति पर एक योग्य खरीद मूल्य में कमी
- पे-फॉर-परफॉरमेंस सक्सेस पेमेंट्स जो होम अफोर्डेबल मॉडिफिकेशन प्रोग्राम के तहत एक बंधक के मूल शेष को कम करते हैं
- छात्र ऋण की गणना छात्र की मृत्यु या विकलांगता पर छुट्टी दे दी गई
निम्नलिखित बहिष्करणों को ऋण आय को रद्द करने के रूप में माना जाता है लेकिन आईआरएस उन्हें आय के रूप में रिपोर्ट करने से बाहर रखता है।
- एक शीर्षक 11 दिवालियापन मामले से ऋण रद्द कर दिया
- ऋण को हद तक रद्द कर दिया
- योग्य खेत ऋणग्रस्तता को रद्द करना
- योग्य वास्तविक संपत्ति व्यापार ऋणग्रस्तता को रद्द करना
- योग्य प्रधान निवास ऋणग्रस्तता रद्द करना
ऋण को रद्द करने के तरीके
लेनदारों के साथ बातचीत
लेनदार के साथ ऋण को रद्द करना चुनौती भरा हो सकता है। अधिकांश लेनदार व्यक्तिगत ऋणों को रद्द करने के लिए तैयार नहीं हैं क्योंकि स्वीकृत क्रेडिट पर ब्याज और शुल्क उनकी निचली रेखा को प्रभावित करने वाली आय का मुख्य स्रोत है। हालांकि, कुछ लेनदार रद्द किए गए ऋण के लिए अपने क्रेडिट समझौतों में प्रावधान शामिल करते हैं। कई लेनदारों के पास ऋण राहत सेवाएं भी हैं जो एक छोटे से अतिरिक्त शुल्क के लिए प्राप्त की जा सकती हैं और विशिष्ट कठिनाई स्थितियों में उपयोग की जा सकती हैं जैसे कि नौकरी की हानि या चिकित्सा घटना। सभी लेनदारों के क्रेडिट कार्ड की शर्तों की समीक्षा करने से उधारकर्ता को अपने स्वयं के किसी भी लेनदार की पहचान करने में मदद मिल सकती है जिसे वे आसानी से ऋण रद्द करने के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
सरकारी कार्यक्रमों के तहत जारी किए गए कुछ ऋणों में ऋण माफी की अधिक संभावना हो सकती है। इन ऋणों में सरकार प्रायोजित राहत कार्यक्रमों के तहत ऋण माफी के लिए पात्र छात्र ऋण या बंधक ऋण शामिल हो सकते हैं। व्यथित उधारकर्ताओं के लिए, कुछ ऋणदाता बंधक ऋणों पर मूल कटौती पर बातचीत करने के लिए भी तैयार हो सकते हैं क्योंकि यह उन्हें फौजदारी की कुछ लागतों को बचा सकता है ।
ऋण राहत कार्यक्रम
क्रेडिट काउंसलिंग संसाधन के साथ काम करना एक उधारकर्ता को उनकी स्थिति के लिए एक उपयुक्त कार्यक्रम की पहचान करने में मदद कर सकता है।
डेट सेटलमेंट कंपनियां प्रॉफिट प्रॉफिट्स हैं, जो कर्जदारों के साथ लेनदारों के साथ डेट सेटलमेंट के लिए बातचीत करती हैं। इन कंपनियों के साथ काम करने के कई मौके हैं और निपटान की प्रक्रिया में कई साल लग सकते हैं। हालांकि, ऋण निपटान उन उधारकर्ताओं के लिए एक विकल्प हो सकता है जो भुगतान में लगातार अपराधी हैं।
ऋण निपटान कंपनियां ऋण की माफी के लिए एक उधारकर्ता की संपूर्ण क्रेडिट प्रोफ़ाइल और संपर्क लेनदारों का सीधे ऋण लेने वाले की ओर से मूल्यांकन करेंगी। ऋण राहत कार्यक्रम आमतौर पर अनुरोध करेंगे कि उधारकर्ता अपने मासिक क्रेडिट बिलों पर भुगतान रोकते हैं ताकि एक लेनदार निपटाने की संभावना बढ़ सके। आम तौर पर, ज्यादातर कंपनियों को ग्राहकों को एकमुश्त निपटान के लिए मासिक एस्क्रो भुगतान करने की आवश्यकता होती है, जिसका भुगतान भविष्य में किसी समय किया जाएगा।
दिवालियापन
कई स्थितियों में, संकटग्रस्त कर्जदार के लिए दिवालियापन सबसे अच्छा विकल्प हो सकता है। दिवालियापन में, उधारकर्ता को एक वकील और अदालतों का समर्थन होता है। ऋण माफी को दिवालियापन में आय भी नहीं माना जाता है जो कर देनदारियों को बचाने में मदद कर सकता है। दिवालियापन एक जटिल प्रक्रिया है और प्रभाव दीर्घकालिक हो सकते हैं। इस रास्ते पर जाने से पहले एकाउंटेंट और वकीलों से बात करने लायक है।