लाभार्थी नामित
नामित लाभार्थी क्या है?
नामित लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो किसी संपत्ति को प्राप्त करता है जैसेकि संपत्ति के मालिक की मृत्यु के बाद व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) या जीवन बीमा पॉलिसीका संतुलन।रिटायरमेंट एन्हांसमेंट (SECURE) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय कीस्थापना ने नामित लाभार्थियों के लिए नियमों को संकुचित कर दिया है जब विरासत में दिए गए सेवानिवृत्ति खातों से आवश्यक निकासी की बात आती है।नए नियम 31 दिसंबर, 2019 के बाद मरने वाले खाता मालिकों के लाभार्थियों पर लागू होते हैं।
चाबी छीन लेना
- एक नामित लाभार्थी का नाम जीवन बीमा पॉलिसी या वित्तीय खाते में खाता धारक की मृत्यु की स्थिति में उन परिसंपत्तियों के प्राप्तकर्ता के रूप में रखा गया है।
- एक नामित लाभार्थी एक जीवित व्यक्ति है। गैर-व्यक्ति संस्थाओं को नामित लाभार्थी नहीं माना जाता है, भले ही उन्हें सेवानिवृत्ति के नाम पर नामित किया गया हो।
- एक निर्दिष्ट लाभार्थी भी पात्र नामित लाभार्थियों की पाँच श्रेणियों के बाहर आता है, जैसा कि SECURE अधिनियम द्वारा परिभाषित किया गया है।
- नामित लाभार्थी को आम तौर पर संपत्ति प्राप्त करने के लिए मृत्यु प्रमाण पत्र की एक प्रति के साथ दावा दायर करना होता है।
नामित लाभार्थी को समझना
सुरक्षित अधिनियम के तहत, एक निर्दिष्ट लाभार्थी किसी को सेवानिवृत्ति खाते पर लाभार्थी के रूप में नामित किया जाता है और जोपात्र निर्दिष्ट लाभार्थी के रूप में वर्गीकृत व्यक्तियों की पांच श्रेणियों में से एक में नहीं आताहै ।नामित लाभार्थी एक जीवित व्यक्ति होना चाहिए।जबकि सम्पदा, अधिकांश ट्रस्ट और चैरिटी सेवानिवृत्ति की संपत्ति का वारिस कर सकते हैं, उन्हेंआवश्यक निकासी के निर्धारण के प्रयोजनों के लिएएकगैर-नामित लाभार्थी माना जाता है।
कृपया ध्यान दें, कुछ “देखने के माध्यम से” ट्रस्ट के लिए गैर-व्यक्ति इकाई नियम के अपवाद हैं ।
एक नामित लाभार्थी एक खाते, एक वार्षिकी या एक जीवन बीमा पॉलिसी का संतुलन प्राप्त करता है जब खाता स्वामी गुजर जाता है। कहने की जरूरत नहीं है कि जीवन बीमा पॉलिसी या अन्य परिसंपत्तियों वाले किसी व्यक्ति को दस्तावेजों की नियमित रूप से समीक्षा करनी चाहिए और नई परिस्थितियों जैसे शादी, जन्म, मृत्यु या तलाक के लिए आवश्यक बदलाव करना चाहिए।
कई लाभार्थियों का नाम लिया जा सकता है। परिसंपत्तियों को एक से अधिक प्राथमिक लाभार्थियों में विभाजित किया जा सकता है । एक से अधिक माध्यमिक लाभार्थी भी हो सकते हैं। प्राथमिक लाभार्थी या लाभार्थी संपत्ति प्राप्त करने के लिए पहली पंक्ति में हैं। द्वितीयक या आकस्मिक लाभार्थी लाइन के बगल में है यदि प्राथमिक लाभार्थी संपत्ति के मालिक से पहले मर जाता है, तो वह स्थित नहीं हो सकता है या संपत्ति को स्वीकार करने से इनकार नहीं कर सकता है ।
नामित लाभार्थी प्रतिगामी या अपरिवर्तनीय हो सकते हैं। यदि प्रतिसंहरणीय है, तो परिसंपत्ति का स्वामी परिवर्तन कर सकता है। एक अपरिवर्तनीय लाभार्थी के पास कुछ गारंटीकृत अधिकार हैं जिन्हें अस्वीकार या संशोधित नहीं किया जा सकता है।
रिटायरमेंट खातों के सुरक्षित अधिनियम और नामित लाभार्थी
SECURE अधिनियम के परिणामस्वरूप, मूल खाता स्वामी, उनकी आयु और क्या वे एक व्यक्ति या गैर-व्यक्ति इकाई हैं, प्राप्तकर्ता के संबंध के आधार पर लाभार्थियों के तीन समूह हैं। तीन श्रेणियां पात्र नामित लाभार्थी, नामित लाभार्थी और गैर-नामित लाभार्थी हैं। पात्र नामित लाभार्थी माने जाने वाले व्यक्तियों की पाँच श्रेणियां हैं:
- खाते के मालिक का जीवनसाथी
- एक बच्चा जो 18 साल से कम उम्र का है
- एक विकलांग व्यक्ति
- एक कालिक रूप से बीमार व्यक्ति
- मृतक IRA मालिक से 10 वर्ष से अधिक आयु का व्यक्ति नहीं
यदि एक जीवित व्यक्ति जिसे सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी के रूप में नामित कियागया है, तो इन पांच श्रेणियों मेंनहीं आते हैं, उन्हें एक निर्दिष्ट लाभार्थी माना जाता है।
10-वर्षीय नियम
विरासत में मिले सेवानिवृत्ति खातों के नामित लाभार्थी 10 साल के नियम के अधीन हैं।इसका मतलब यह है कि विरासत में दिए गए खाते द्वारा शेष शेष राशि खाताधारक की मृत्यु के बाद 10 साल के भीतर वापस ले ली जानी चाहिए।कोई कर रहे हैं के लिए आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) किसी भी वर्ष के लिए, और प्राप्तकर्ता आवृत्ति और निकासी के समय चुन सकते हैं।हालाँकि, खाताधारक की मृत्यु के बाद दसवें वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते को पूरी तरह से समाप्त कर दिया जाना चाहिए।
यह 10-वर्षीय नियम उस समय को सीमित करता है जिसमें एक लाभार्थी कर-आस्थगित वृद्धिसे लाभान्वित हो सकता है।यह सुनिश्चित करता है कि सेवानिवृत्ति खाते की संपत्ति वापस ले ली जाती है और इसलिए स्वामी की मृत्यु के 10 साल के भीतर कर लगाया जाता है।SECURE अधिनियम से पहले, सेवानिवृत्ति खाताधारक एक संपत्ति नियोजन रणनीति का उपयोग करने में सक्षम थे जिसे खिंचाव IRA कहा जाता है।खिंचाव IRA खाते को पीढ़ियों के लिए (संभावित) नीचे पारित करने की अनुमति देता है, क्योंकि वितरण निकासी के व्यक्ति की जीवन प्रत्याशा पर आधारित थे।
हालांकि, 10 साल का नियम वितरण के समय लचीलेपन की अनुमति देता है।क्योंकि किसी भी एक वर्ष के लिए न्यूनतम वितरण की आवश्यकता नहीं है, एक नामित लाभार्थी निकासी ले सकता है जब यह सबसे अच्छा उनकी जीवन शैली और कर नियोजन की आवश्यकताओं के अनुरूप हो। उदाहरण के लिए, यदि मुकदमा 2020 में एक सेवानिवृत्ति खाता प्राप्त करता है और बाद में 2021 में बंद कर दिया जाता है, तो उसे 2021 में कम कर ब्रैकेट में होने पर खाते से धन का एक बड़ा हिस्सा लेने के लिए लाभ हो सकता है।
कैसे जमा करें
नामित लाभार्थी को किसी अन्य व्यक्ति के नामित लाभार्थी के रूप में उनके पास बची हुई संपत्ति प्राप्त करने का दावा करना चाहिए। दावा प्रपत्र की आपूर्ति कंपनी द्वारा की जाएगी जो परिसंपत्ति का प्रबंधन करती है। फॉर्म को खाताधारक की मृत्यु प्रमाण पत्र की एक प्रति के साथ वापस किया जाना चाहिए। यह उस काउंटी या राज्य से उपलब्ध है जिसमें व्यक्ति रहता था।
एक हस्ताक्षरित वसीयत होना महत्वपूर्ण है। अन्यथा, आपके नामित लाभार्थी को जीवन बीमा या अन्य परिसंपत्तियां प्राप्त करने में लंबे विलंब का सामना करना पड़ सकता है।
राज्य के कानून कुछ हद तक भिन्न होते हैं, लेकिन कंपनी को आम तौर पर प्रलेखन की समीक्षा करने और प्रतिक्रिया के लिए या अतिरिक्त जानकारी के लिए अनुरोध के साथ 30 दिनों तक का समय होता है। दावा दायर करने के 60 दिनों के भीतर जीवन बीमा भुगतान का भुगतान किया जाता है।