प्रत्यक्ष स्थानांतरण

डायरेक्ट ट्रांसफर क्या है?

एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण आम तौर पर एक प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना या खाते से दूसरे में परिसंपत्तियों का हस्तांतरण होता है, जो हस्तांतरण में शामिल दो वित्तीय संस्थानों द्वारा सुविधाजनक होता है। एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण आमतौर पर तब किया जाता है जब एक कर्मचारी ने अपनी नौकरी छोड़ दी है और अपने 401 (के) सेवानिवृत्ति योजना के भीतर धन को एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) या किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना में स्थानांतरित करता है ।

एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण को ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर भी कहा जाता है क्योंकि व्यक्ति को पैसा नहीं मिलता है, लेकिन इसके बजाय, दो वित्तीय संस्थान कर्मचारी की ओर से स्थानांतरण की सुविधा देते हैं।

एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण का अर्थ किसी भी वित्तीय खाते से दूसरे धन के इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण जैसे तार अंतरण भी हो सकता है । हालांकि, यह आमतौर पर सेवानिवृत्ति खातों के बीच इरा फंड के प्रत्यक्ष हस्तांतरण को संदर्भित करता है। नतीजतन, एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण को अक्सर इरा रोलओवर कहा जाता है, लेकिन दोनों के बीच कुछ अलग अंतर हैं क्योंकि सभी रोलओवर प्रत्यक्ष हस्तांतरण नहीं हैं।

चाबी छीन लेना

• एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण आम तौर पर एक सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे में धन का हस्तांतरण होता है, जिसमें दो वित्तीय संस्थान शामिल होते हैं।
• एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण आमतौर पर तब किया जाता है जब एक कर्मचारी ने अपनी नौकरी छोड़ दी है और अपने 401 (के) के भीतर धन को इरा में स्थानांतरित करता है।
• डायरेक्ट ट्रांसफर को ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर भी कहा जाता है क्योंकि व्यक्ति को पैसे नहीं मिलते हैं।

डायरेक्ट ट्रांसफर को समझना

धन के हस्तांतरण को कई तरीकों से संसाधित किया जा सकता है। एक तार हस्तांतरण, उदाहरण के लिए,   बैंकों या वित्तीय कंपनियों के एक नेटवर्क का उपयोग करके धन का इलेक्ट्रॉनिक हस्तांतरण है। एक तार अंतरण पैसे को स्थानांतरित करने का एक तेज़ और सुरक्षित तरीका है क्योंकि खाते के मालिक को पैसे निकालने या शारीरिक रूप से संभालने की आवश्यकता नहीं है।

खाता स्वामी अपने खाते से दूसरे खाते में सीधे एक हस्तांतरण भी शुरू कर सकते हैं, जैसे कि बचत खाता, एक मोबाइल बैंकिंग ऐप के माध्यम से, जो मोबाइल डिवाइस पर स्थापित एक सॉफ़्टवेयर एप्लिकेशन है।

सेवानिवृत्ति के खातों के बीच धन हस्तांतरित करते समय, खाता धारकों को उस स्थानांतरण पद्धति के प्रकार पर विशेष ध्यान देने की आवश्यकता होती है जो वे चुनते हैं – एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण उन विकल्पों में से एक है। कभी-कभी एक खाताधारक IRA बचत खाते के भीतर धनराशि दूसरे IRA बचत खाते में दूसरे बैंक में स्थानांतरित करना चाह सकता है। अन्य समय में, एक कर्मचारी अपनी नौकरी छोड़ सकता है और व्यक्ति की नई नौकरी में अपने 401 (के) शेष को IRA या 401 (के) में स्थानांतरित करना चाहता है। इन स्थानांतरणों को अक्सर रोलओवर कहा जाता है, और आईआरएस ने कुछ तरीकों को रेखांकित किया है जिसमें यह किया जा सकता है।

इरा रोलओवर के प्रकार

नीचे तीन विधियां दी गई हैं जिनमें विभिन्न IRA खातों के बीच IRA फंड ट्रांसफर करना है।  हालांकि, आईआरएस दंड और कर निहितार्थ से बचने के लिए स्थानांतरण को सुनिश्चित करने के लिए विशिष्ट दिशानिर्देश और नियम हैं जिनका पालन करना आवश्यक है।

प्रत्यक्ष रोलओवर 

एक प्रत्यक्ष रोलओवर तब होता है जब एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना के भीतर संतुलन, जैसे कि 401 (k), को सीधे दूसरे सेवानिवृत्ति योजना या IRA में स्थानांतरित किया जा सकता है।दूसरे शब्दों में, आप सेवानिवृत्ति योजना के व्यवस्थापक से नए खाते का भुगतान करने के लिए कहेंगे।401 (के) व्यवस्थापक आपके नए खाते के लिए देय चेक के रूप में आपका वितरण या निकासी जारी कर सकता है।

दूसरे शब्दों में, चेक को खाता स्वामी के लिए देय नहीं बनाया जाता है, लेकिन इसके बजाय, यह उस वित्तीय संस्थान में नए खाते के लिए देय है जिसे धन प्राप्त करना है। नतीजतन, कोई राशि हस्तांतरण राशि से रोक नहीं दी जाएगी। हालाँकि, इस पद्धति में दोष यह है कि चेक प्राप्त करने और उसे प्राप्त करने वाले बैंक में जमा करने के लिए खाता स्वामी जिम्मेदार है।

60-दिन रोलओवर

यदि एक इरा से वितरण या सेवानिवृत्ति योजना सीधे खाते के मालिक को भुगतान की जाती है, तो धनराशि 60 दिनों के भीतर एक इरा या सेवानिवृत्ति योजना में जमा की जानी चाहिए। कर एक सेवानिवृत्ति योजना से वितरण से रोक दिया जाएगा, जो आम तौर पर वितरण राशि का 20% है। आईआरएस द्वारा वापस लिए गए 20% को करदाता को वापस कर दिया जाएगा जब उन्होंने उस कर वर्ष के लिए अपने कर दाखिल किए। 

हालाँकि, खाताधारक को 60 दिनों के भीतर निकाले गए शेष राशि का 100% जमा करना होगा। दूसरे शब्दों में, खाते के मालिक को यह सुनिश्चित करने के लिए अतिरिक्त 20% के साथ आना होगा कि वापस ली गई पूरी राशि 60-दिन की सीमा के भीतर जमा की गई थी। 

यदि 60 दिनों के भीतर सभी या निधियों का एक हिस्सा जमा नहीं किया जाता है, तो यह वितरण के रूप में गिना जाएगा।परिणामस्वरूप, खाते के मालिक को उस राशि पर आयकर का भुगतान करना होगा।इसके अलावा, यदि खाता स्वामी 59 the वर्ष से कम आयु का है, तो आईआरएस उन फंडों में से किसी पर भी 10% कर का जुर्माना लगाएगा, जिन्हें IRA में फिर से जमा नहीं किया गया था। 

ट्रस्टी से ट्रस्टी स्थानांतरण

एक ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर – या एक सीधा ट्रांसफर — जब वितरण सीधे खाताधारक को भुगतान नहीं किया जाता है, और न ही खाता धारक को नए खाते के लिए देय चेक प्राप्त होता है।

खाता स्वामी मौजूदा IRA के साथ वित्तीय संस्था को मौजूदा IRA या 401 (k) से दूसरे IRA या सेवानिवृत्ति योजना में सीधे स्थानांतरण करने के लिए कहेंगे।ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी हस्तांतरण के साथ, कोई भी राशि हस्तांतरण राशि से वापस नहीं ली जाती है।इसके अलावा, हस्तांतरण एक वितरण के रूप में नहीं गिना जाता है, जिसका अर्थ है कि राशि को कर योग्य आय नहीं माना जाता है।

दो ट्रस्टियों या वित्तीय संस्थानों के बीच एक सीधा हस्तांतरण- IRA फंड को एक सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे में स्थानांतरित करने के लिए सबसे सुरक्षित तरीका है।

अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति खातों के प्रकार

योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से प्रत्यक्ष रोलओवर या हस्तांतरणतब होता है जब सेवानिवृत्ति योजना प्रशासक योजना की आय को सीधे किसी अन्य योजना या IRA को भुगतान करता है।आईआरएस सामान्य योग्य योजना आवश्यकताओं के लिए एक गाइड प्रदान करता है।

सामान्य तौर पर, योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं आंतरिक राजस्व संहिता धारा 401 (ए) की आवश्यकताओं को पूरा करती हैंऔर इस प्रकार कुछ कर लाभ प्राप्त करने के योग्य होती हैं।  वे आमतौर पर दो रूपों में आते हैं: परिभाषित लाभ योजना, जैसे पेंशन योजना, और परिभाषित योगदान योजना, जैसे कि 401 (के)।एक नकद शेष योजना इन दोनों का एक संकर है।५

योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के उदाहरणों में शामिल हैं:

• 401 (के) योजनाएं
• लाभ-साझा करने की योजना
• 403 (बी) योजनाएं
• 457 की योजना
• मुद्रा खरीद योजना
• कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व ( ईएसओपी ) योजना
• वेतन कटौती सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SARSEP)
• सरलीकृत कर्मचारी पेंशन ( एसईपी )
• कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजना ( SIMPLE )