प्रत्यक्ष रोलओवर
एक प्रत्यक्ष रोलओवर क्या है?
एक प्रत्यक्ष रोलओवर एक योग्य योजना, 457 योजना, योग्य योजना, 403 (बी) योजना, या एक सरकारी 457 योजना से पात्र संपत्ति का एक योग्य वितरण है ।
एक प्रत्यक्ष रोलओवर एक इरा से एक योग्य योजना, 403 (बी) योजना या एक सरकारी 453 योजना का वितरण भी हो सकता है । एक प्रत्यक्ष रोलओवर प्रभावी रूप से एक सेवानिवृत्ति सेवर को एक सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे को दंड के बिना और एक कर योग्य घटना बनाए बिना धनराशि स्थानांतरित करने की अनुमति देता है।
चाबी छीन लेना
- एक प्रत्यक्ष रोलओवर एक रिटायरमेंट सेवर को एक योग्य खाते (जैसे 401 (के) योजना) से धन सीधे दूसरे में स्थानांतरित करने की अनुमति देता है (जैसे कि IRA)।
- मूल फंड कस्टोडियन नए खाता कस्टोडियन को किए गए चेक या वायर ट्रांसफर का मसौदा तैयार करेगा, न कि खाताधारक के पास।
- एक रोलओवर का उद्देश्य एक कर योग्य घटना या असंयमित दंड बनाए बिना उन परिसंपत्तियों की कर-स्थगित स्थिति को बनाए रखना है।
- जुर्माने और करों से बचने के लिए, मूल खाते से धन निकालने के 60 दिनों के भीतर रोलओवर को प्रभावित किया जाना चाहिए।
कैसे प्रत्यक्ष रोलओवर काम करते हैं
एक रोलओवर तब होता है जब कोई एक पात्र सेवानिवृत्ति योजना से नकद या अन्य परिसंपत्तियां निकालता है और इसमें सभी या किसी अन्य पात्र योजना में योगदान देता है। यदि लेन-देन 60 दिनों के भीतर पूरा नहीं होता है तो खाता स्वामी दंड के अधीन हो सकता है। रोलओवर लेनदेन कर योग्य नहीं है, जब तक कि रोलओवर एक रोथ आईआरए के लिए नहीं है, लेकिन आईआरएस के लिए आवश्यक है कि खाता मालिक अपने संघीय कर रिटर्न पर इसकी रिपोर्ट करें।
एक प्रत्यक्ष रोलओवर इंजीनियर के लिए, एक खाता धारक को अपने योजना प्रशासक से एक चेक का मसौदा तैयार करने और उसे सीधे नए 401 (के) या IRA पर भेजने की आवश्यकता होती है। इरा-टू-इरा हस्तांतरण में, ट्रस्टी एक योजना से रोलओवर राशि को अन्य योजना से ट्रस्टी को भेजता है। यदि खाताधारक अपने मौजूदा IRA या सेवानिवृत्ति खाते से चेक प्राप्त करता है, तो वे इसे नकद कर सकते हैं और नए IRA में धन जमा कर सकते हैं। हालांकि, उन्हें निकासी पर आयकर से बचने के लिए 60 दिनों के भीतर प्रक्रिया पूरी करनी होगी। यदि वे 60-दिवसीय समय सीमा को याद करते हैं, तो आईआरएस प्रारंभिक वितरण की तरह राशि का इलाज करता है।
वे कैसे भुगतान योग्य हैं
प्रत्यक्ष रोलओवर संपत्ति को योग्य योजना या इरा कस्टोडियन या ट्रस्टी के लिए देय किया जाता है और व्यक्ति को नहीं। वितरण नए खाते के लिए देय चेक के रूप में जारी किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति नियोक्ताओं को स्विच करने और पहले नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में समय के साथ अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को स्थानांतरित करने का फैसला करता है, तो उसे खाता बंद करने और लिखने के लिए योजना प्रशासक, अक्सर फिडेलिटी या मोहरा जैसी परिसंपत्ति प्रबंधन फर्म के साथ समन्वय करना होगा । नए IRA कस्टोडियन को खाता शेष के लिए एक चेक।
कुछ फर्म इस सेवा के लिए शुल्क लेते हैं, हालांकि वे आमतौर पर पर्याप्त नहीं होते हैं। दूसरे छोर पर, फर्म अक्सर नए खाते खोलने के लिए छोटी फीस लेते हैं। यदि कोई कर्मचारी एक नया काम शुरू कर रहा है, तो अक्सर यह नया नियोक्ता नए सेवानिवृत्ति खाते की स्थापना की लागत को मान लेगा। कभी कभी, कर्मचारी कई वर्षों या प्रतीक्षा करनी होगी निहित अवधि से पहले वह एक नई सेवानिवृत्ति खाता खोलने के लिए पात्र हो सकता है और उसके नियोक्ता योगदान करने के लिए शुरू हो सकता है।
प्रत्यक्ष रोलओवर और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, प्रत्यक्ष रोलओवर योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं पर लागू होते हैं। ये ऐसी योजनाएं हैं जो कुछ मानदंडों को पूरा करती हैं, जैसे कि कर्मचारियों के बीच गैर-भेदभाव, कुछ कर लाभों के लिए पात्र होना। इनमें एक नियोक्ता जो कि योजना में योगदान देता है, के लिए एक कर कटौती लेता है, कर्मचारी अपने योगदान पर कर कटौती लेते हैं, और सभी योगदानों पर कर-हटाए जाने तक की कमाई को हटा दिया जाता है।
परिभाषित लाभ बनाम निर्धारित अंशदान
दो प्रमुख प्रकार की योग्य योजनाएँ परिभाषित लाभ योजनाएँ और परिभाषित योगदान योजनाएँ हैं। एक परिभाषित लाभ योजना एक अधिक पारंपरिक पेंशन योजना है जिसमें लाभ एक विशिष्ट फॉर्मूले पर आधारित होते हैं, जिसमें अक्सर कर्मचारी सेवा के वर्षों के वेतन वेतन की संख्या शामिल होती है। प्रत्येक कर्मचारी की कमाई के प्रतिशत के आधार पर, परिभाषित योगदान योजना प्रतिभागियों को योजना बनाने के लिए धन आवंटित करती है। कर्मचारी जितनी अधिक समय तक योजना में भाग लेता है, निवेश की आय के आधार पर खाता संतुलन भी बढ़ता है।