कमाया हुआ प्रीमियम
एक अर्जित प्रीमियम क्या है?
अर्जित प्रीमियम शब्द का अर्थ किसी बीमा कंपनी द्वारा उस पॉलिसी के हिस्से के लिए एकत्रित प्रीमियम से है, जिसकी अवधि समाप्त हो चुकी है। यह वह है जो बीमित पक्ष ने कुछ समय के लिए भुगतान किया है जिसमें बीमा पॉलिसी प्रभावी थी, लेकिन तब से समाप्त हो गई है। चूँकि बीमा कंपनी उस समय के दौरान जोखिम को कवर करती है, इसलिए यह बीमाकृत पार्टी से जुड़े प्रीमियम भुगतानों को अनर्जित मानती है। एक बार जब समय समाप्त हो जाता है, तो वह इसे अर्जित या लाभ के रूप में रिकॉर्ड कर सकता है।
अर्जित प्रीमियम को समझना
एक अर्जित बीमा प्रीमियम आमतौर पर बीमा उद्योग में उपयोग किया जाता है। क्योंकि पॉलिसीधारक अग्रिम में प्रीमियम का भुगतान करते हैं, बीमाकर्ता तुरंत बीमा अनुबंध के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम को कमाई के रूप में नहीं मानते हैं । जबकि पॉलिसीधारक अपने वित्तीय दायित्व को पूरा करता है और लाभ प्राप्त करता है, बीमाकर्ता का दायित्व प्रीमियम प्राप्त होने पर शुरू होता है।
जब प्रीमियम का भुगतान किया जाता है, तो इसे अनर्जित प्रीमियम माना जाता है – लाभ नहीं । ऐसा इसलिए, क्योंकि जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, बीमा कंपनी के पास अभी भी दायित्व है। बीमाकर्ता अनर्जित से अर्जित प्रीमियम की स्थिति को केवल तभी बदल सकता है जब संपूर्ण प्रीमियम को लाभ माना जाता है।
पूरे साल की पॉलिसी के लिए अर्जित प्रीमियम, 90 दिनों के लिए अग्रिम और प्रभावी रूप से भुगतान किया जाता है, जो उन 90 दिनों के लिए होगा।
मान लें कि बीमा कंपनी एक कमाई के रूप में प्रीमियम रिकॉर्ड करती है, और समय अवधि समाप्त नहीं हुई है। लेकिन बीमित पक्ष उस समय अवधि के दौरान दावा दायर करता है। बीमा कंपनी को करना होगा सामंजस्य लेन-देन एक कमाई के रूप में प्रीमियम लिस्टिंग थकान मिटाने के अपनी पुस्तकों। इसलिए, यह दावा करने की स्थिति में इसे कमाई के रूप में रिकॉर्ड करने के लिए अधिक समझ में आता है कि दावा दायर किया गया है।
चाबी छीन लेना
- एक अर्जित प्रीमियम वह प्रीमियम होता है जिसका उपयोग उस समयावधि के लिए किया जाता है जिसमें बीमा पॉलिसी प्रभावी थी।
- प्रीमियम की कवरेज अवधि समाप्त होने के बाद बीमा कंपनियां राजस्व के रूप में अर्जित प्रीमियम को रिकॉर्ड कर सकती हैं।
- अर्जित प्रीमियम की गणना लेखांकन विधि और एक्सपोज़र विधि का उपयोग करके की जा सकती है।
विशेष ध्यान
अर्जित प्रीमियम की गणना करने के दो अलग-अलग तरीके हैं: लेखांकन विधि और एक्सपोज़र विधि।
लेखांकन विधि सबसे अधिक उपयोग की जाती है। यह तरीका बीमाकर्ताओं के कॉर्पोरेट आय विवरण के बहुमत पर अर्जित प्रीमियम दिखाने के लिए उपयोग किया जाता है । इस पद्धति में उपयोग की गई गणना में कुल प्रीमियम को 365 से विभाजित करना और परिणाम को बीते दिनों की संख्या से गुणा करना शामिल है। उदाहरण के लिए, एक बीमाकर्ता जो 100 दिनों के लिए प्रभावी नीति पर $ 1,000 का प्रीमियम प्राप्त करता है, उसके पास $ 273.97 ($ 1,000 x 365 x 100) का अर्जित प्रीमियम होगा।
जिस तरीके से प्रीमियम बुक किया जाता है, उस समय एक्सपोज़र का तरीका ध्यान में नहीं आता है। इसके बजाय, यह देखता है कि किसी निश्चित समयावधि में प्रीमियम को नुकसान के बारे में कैसे बताया जाता है। यह एक जटिल तरीका है और इसमें गणना की जा रही अवधि के दौरान नुकसान के संपर्क में आए अनर्जित प्रीमियम के हिस्से की जांच करना शामिल है । एक्सपोज़र विधि में ऐतिहासिक डेटा का उपयोग करके विभिन्न जोखिम परिदृश्यों की जांच शामिल है जो कि समय-समय पर उच्च जोखिम से लेकर कम जोखिम वाले परिदृश्यों तक हो सकती है – और अर्जित प्रीमियम के परिणामस्वरूप जोखिम को लागू करता है।
अर्जित बनाम अनर्जित प्रीमियम
जबकि अर्जित प्रीमियम अग्रिम में भुगतान किए गए किसी भी प्रीमियम को संदर्भित करता है जो अर्जित किए जाते हैं और बीमाकर्ता के होते हैं, अनर्जित प्रीमियम अलग होते हैं। ये बीमा कंपनियों द्वारा अग्रिम में एकत्र किए गए प्रीमियम होते हैं जिन्हें पॉलिसीधारकों को वापस देना आवश्यक होता है यदि प्रीमियम समाप्त होने से पहले कवरेज समाप्त हो जाता है।
उदाहरण के लिए, आप एक वाहन बीमा पॉलिसी लेते हैं और छह महीने की अवधि के लिए प्रीपे देते हैं। यदि आप पॉलिसी के दूसरे महीने में कार दुर्घटना में उतरते हैं और अपने वाहन को टोटल करते हैं, तो बीमा कंपनी पहले दो महीनों के लिए प्रीमियम का भुगतान करती है। ये कंपनी के अर्जित प्रीमियम हैं। लेकिन शेष चार महीने का प्रीमियम बीमित व्यक्ति को वापस कर दिया जाता है। क्योंकि वे अप्रयुक्त हैं, इसलिए उन्हें अनर्जित प्रीमियम कहा जाता है। इसी तरह, यदि कोई पॉलिसीधारक 12 महीने की बीमा पॉलिसी के लिए प्रति माह 200 डॉलर का भुगतान करता है और तीन महीने के बाद कवरेज समाप्त करने का निर्णय लेता है, तो बीमा कंपनी 600 डॉलर अर्जित प्रीमियम के रूप में रखती है और पॉलिसीधारक को $ 1,800 का भुगतान अनर्जित प्रीमियम के रूप में करती है।