वित्तीय फोरेंसिक

वित्तीय फोरेंसिक क्या है?

वित्तीय फोरेंसिक एक ऐसा क्षेत्र है जो किसी संगठन के भीतर या बाहर से आने वाली आपराधिक वित्तीय गतिविधि की पहचान करने के लिए वित्तीय ऑडिटिंग कौशल के साथ आपराधिक जांच कौशल को जोड़ता है।

आतंकवाद और अन्य आपराधिक गतिविधियों की जांच के लिए रोकथाम, पता लगाने और वसूली गतिविधियों में वित्तीय फोरेंसिक का उपयोग किया जा सकता है, निजी क्षेत्र और सरकारी संगठनों को निगरानी प्रदान कर सकता है और धोखाधड़ी गतिविधियों के लिए संगठनों की भेद्यता का आकलन कर सकता है।

निवेश की दुनिया में, वित्तीय फोरेंसिक विशेषज्ञ व्हिसलब्लोअर पुरस्कार जीतने या कम करने और जीतने के लिए कंपनियों की तलाश करते हैं।

चाबी छीन लेना

• वित्तीय फोरेंसिक एक ऐसा क्षेत्र है जो व्यक्तियों या कंपनियों द्वारा किए गए आपराधिक गतिविधियों को उजागर करने के लिए वित्तीय ऑडिटिंग के साथ आपराधिक जांच कौशल को जोड़ता है।
• वित्तीय फोरेंसिक का उपयोग आपराधिक गतिविधियों से संबंधित रोकथाम, पता लगाने और वसूली में किया जाता है, जैसे कि मनी लॉन्ड्रिंग, कर धोखाधड़ी, आतंकवाद और वित्तीय योजनाएं।
• वित्तीय फोरेंसिक में प्रमाणित होने के लिए, एक व्यक्ति को प्रमाणित पब्लिक अकाउंटेंट (सीपीए) होना चाहिए, प्रमाणित वित्तीय फोरेंसिक (सीएफएफ) परीक्षा पास करना, और कुछ आवश्यकताओं को पूरा करना।
• निवेशकों और व्यापारियों द्वारा निवेश के अवसरों को खोजने के लिए वित्तीय फोरेंसिक का भी उपयोग किया जाता है।

वित्तीय फोरेंसिक को समझना

वित्तीय फोरेंसिक फोरेंसिक लेखांकन के समान है, जो प्रत्याशित या चल रही कानूनी कार्रवाई के संयोजन में संभावित धोखाधड़ी के लिए कंपनी के वित्तीय विवरणों का विश्लेषण करने के लिए लेखांकन, लेखा परीक्षा और खोजी कौशल का उपयोग करता है।

फोरेंसिक एकाउंटेंट कंपनियों और व्यक्तियों के वित्तीय विवरणों का विश्लेषण कर धोखाधड़ी, मनी लॉन्ड्रिंग, इनसाइडर ट्रेडिंग, घोटाले, बाजार में हेरफेर, और अन्य वित्तीय अपराधों की तलाश करते हैं। लक्ष्य इन अपराधों की खोज करना है, उनकी रिपोर्ट करना है, यदि संभव हो तो उन्हें रोकना और जिम्मेदार व्यक्तियों पर मुकदमा चलाना है। यदि वित्तीय चोरी हुई है, तो किसी भी चोरी के धन की वसूली के लिए वित्तीय फोरेंसिक का उपयोग किया जाता है।

आतंकवाद को उजागर करने के लिए खुफिया एजेंसियों के साथ-साथ फेडरल ब्यूरो ऑफ इन्वेस्टिगेशन (FBI) और सेंट्रल इंटेलिजेंस एजेंसी (CIA) द्वारा वित्तीय फोरेंसिक का काफी इस्तेमाल किया जाता है। चूंकि आतंकवादी समूहों को अस्तित्व में आने के लिए धन की आवश्यकता होती है, इसलिए आतंकवादी कोशिकाओं की खोज में यह एक बहुत प्रभावी उपाय है।

फोरेंसिक एकाउंटेंट कंपनियों, सरकार और एजेंसियों जैसे कि प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा नियोजित किया जा सकता है ।

फोरेंसिक अकाउंटेंट कंपनियों को अकाउंटिंग और ऑडिटिंग सिस्टम डिजाइन करने में मदद कर सकते हैं ताकि जोखिम का प्रबंधन, पहचान और उसे कम किया जा सके। यह तेजी से लोकप्रिय हो गया है क्योंकि कंपनियां अपराध को रोकने के तरीकों की तलाश कर रही हैं, इससे पहले कि यह तथ्य के बाद पता चलता है।

वित्तीय फोरेंसिक में प्रमाणित कैसे बनें

फोरेंसिक अकाउंटेंट बनने के इच्छुक व्यक्ति को पहले एक प्रमाणित पब्लिक अकाउंटेंट (CPA)होना चाहिए।इसके बाद उन्हें अमेरिकन इंस्टीट्यूट फॉर सर्टिफाइड पब्लिक अकाउंटेंट्स (AICPA) द्वारा वित्तीय फोरेंसिक के क्षेत्र में प्रमाणित अकाउंटेंट बनने के लिए दी जाने वाली सर्टिफाइड फाइनेंशियल फॉरेंसिक (CFF) परीक्षा देने और पास करने की आवश्यकता होगी।

परीक्षा दो क्षेत्रों पर केंद्रित है: कोर फोरेंसिक ज्ञान और विशेष फोरेंसिक ज्ञान। यह साल भर की पेशकश की जाती है और इसमें पास या फेल स्कोर होता है।

परीक्षा उत्तीर्ण करने के बाद, एक व्यक्ति को CFF क्रेडेंशियल एप्लिकेशन को पूरा करना होगा।यह आवश्यकताओं के साथ आता है, जिसमें सीएफएफ एप्लिकेशन को पूरा करने से पहले पांच साल के भीतर फोरेंसिक अकाउंटिंग में न्यूनतम 1,000 व्यावसायिक घंटे का अनुभव शामिल है और फॉरेंसिक अकाउंटिंग-संबंधित सतत व्यावसायिक विकास (सीपीडी) के 75 घंटे, पांच साल के भीतर भी पूरा करना है। आवेदन।

सीपीए जो वित्तीय फोरेंसिक में प्रमाणित हो जाते हैं, उन्हें आम तौर पर उच्च वेतन का भुगतान किया जाता है और बिना प्रमाणीकरण के उनके पास नौकरी के अधिक अवसर होते हैं।

वास्तविक-विश्व उदाहरण

दो फोरेंसिक विशेषज्ञों ने हाल के इतिहास में दो सबसे बड़े धोखाधड़ी को उजागर करने वाले अपने नाम किए।

जिम चानोस, हेज फंड किनीकोस एसोसिएट्स के सहायक के रूप में विख्यात, व्युत्पन्न के मार्क-टू-मार्केट प्रथाओं केबारे में अनियमितताओं को उजागर कियाऔर आम तौर पर स्वीकृत लेखा सिद्धांतों (जीएएपी) केउल्लंघन) कंपनी के मर्चेंट बैंकिंग परिचालनों में मिलान नीति पर।एनरॉन अंतत: फट गया, जिससे चानोस के फंड को एक अच्छा योग प्राप्त हुआ।

हैरी, एक अस्पष्ट 2000 के दशक में पेशेवर प्रतिभूतियों, के बारे में प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) और दूसरों को सचेत करने के लिए कई वर्षों के लिए प्रयास किया पोंजी स्कीम द्वारा बढ़ावा बर्नी मैडॉफ ।

जब मैडॉफ की योजना ध्वस्त हो गई, तब मार्कोपोलोस ने अकेले व्हिसिलब्लोअर के रूप में मान्यता प्राप्त की।उन्होंने अपनी 2010 की किताब,नो वन विड यू: ए ट्रू फाइनेंशियल थ्रिलर में उनकी गाथा का विवरण दिया है।मार्कोपोलोस ने निवेशकों के लाभ के लिए अपने धोखाधड़ी की तलाश वाले शिल्प को जारी रखा।मडॉफ़ को 150 साल की जेल की सजा सुनाई गई, और 2021 के अप्रैल में 82. साल की उम्र में सलाखों के पीछे पहुंच गया