स्वतंत्र 401 (के)
एक स्वतंत्र 401 (के) क्या है?
एक स्वतंत्र 401 (के), या छोटे व्यवसाय के मालिक (एसबीओ) 401 (के), एक कर-संगणित सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो व्यक्तिगत छोटे व्यवसाय के मालिकों और उनके जीवन साथी के लिए उपलब्ध है। यह योजना कई बड़े नियोक्ताओं द्वारा पेश की गई 401 (के) योजना की भिन्नता है। चूंकि, इस मामले में, नियोक्ता और कर्मचारी एक ही हैं, स्वतंत्र 401 (के) के लिए योगदान सीमा अधिक है। एक नियोक्ता के रूप में योजना में किए गए योगदान भी कर-कटौती योग्य हैं, जो करों में एकमात्र मालिक को बहुत हद तक बचा सकता है।
स्वतंत्र 401 (के) को कभी-कभी एकल 401 (के), इंडी के या स्व-नियोजित 401 (के) कहा जाता है ।
चाबी छीन लेना
- एक स्वतंत्र 401 (के) एक योग्य परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति योजना है जो छोटे व्यवसाय के मालिकों और स्वयं और उनके जीवनसाथी के लिए एकमात्र मालिक द्वारा स्थापित की जाती है।
- इन योजनाओं में किसी भी अन्य 401 (के) योजना के समान ही नियम, आवश्यकताएं और योगदान सीमाएं हैं।
- “Indie K” छोटे व्यवसायों के लिए SEP या Keogh योजनाओं की तुलना में स्थापित करना और बनाए रखना अक्सर आसान और कम खर्चीला होता है।
स्वतंत्र 401 (के) को समझना
401 (के) योजना एक कर-सुविधा, परिभाषित-अंशदान सेवानिवृत्ति खाता है जो कई नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों को दिया जाता है। इसका नाम यूएस इंटरनल रेवेन्यू कोड के एक सेक्शन के नाम पर रखा गया है। श्रमिक स्वचालित पेरोल के माध्यम से अपने 401 (के) खातों में योगदान दे सकते हैं, और उनके नियोक्ता उन सभी योगदानों में से कुछ या सभी का मिलान कर सकते हैं ।
पारंपरिक 401 (के) योजना में निवेश की आय पर तब तक कर नहीं लगाया जाता है जब तक कि कर्मचारी उस पैसे को वापस नहीं लेता है, आमतौर पर सेवानिवृत्ति के बाद ।
मानक 401 (के) योजनाओं के साथ, कैच-अप योगदान की अनुमति 50 वर्ष से अधिक आयु के उन लोगों के लिए है जिनके पास इंडी 401 (के) एस है, और उस कैच-अप के लिए अधिकतम 2020 और 2021 में $ 6,500 है।
स्वतंत्र 401 (के) एक केओघ योजना या एसईपी इरा के रूप में समान सुविधाओं में से कई प्रदान करता है, लेकिन इसे स्थापित करने और बनाए रखने के लिए सस्ता हो सकता है, और ऋण अक्सर इसके खिलाफ अनुमति दी जाती है। स्वतंत्र 401 (के) के लिए प्रमुख दोष यह है कि किसी भी बाहरी कर्मचारियों को काम पर नहीं रखा जा सकता है, या इस प्रकार के खाते के लिए पात्रता की खिड़की बंद हो जाती है।
स्वतंत्र 401 के लिए पात्रता आवश्यकताएँ
इंडिपेंडेंट 401 (के) के बारे में एक आम गलतफहमी यह है कि इसका उपयोग केवल एकमात्र मालिक द्वारा किया जा सकता है । वास्तव में, एसबीओ 401 (के) योजना का उपयोग निगमों, सीमित देयता कंपनियों (एलएलसी) और भागीदारी सहित किसी भी छोटे व्यवसायों द्वारा किया जा सकता है । केवल सीमा यह है कि यदि व्यवसाय द्वारा नियोजित किया जाता है तो केवल योग्य योजना प्रतिभागी ही व्यवसाय के स्वामी और उनके जीवनसाथी होते हैं।
एक व्यक्ति जो एक कंपनी (जिसमें उनका कोई स्वामित्व नहीं है) के लिए काम करता है और इसके 401 (के) में भाग लेता है, एक छोटे व्यवसाय के लिए एक एसबीओ 401 (के) की स्थापना भी कर सकता है जो वे उस उद्यम से चलाते हैं, इसे उस उद्यम से कमाई के साथ वित्त पोषण करते हैं। हालाँकि, दोनों योजनाओं में कुल वार्षिक योगदान सामूहिक रूप से आईआरएस-स्थापित अधिकतम से अधिक नहीं हो सकता है। यदि आपके व्यवसाय में गैर-मालिक कर्मचारी हैं जो योजना में भाग लेने के लिए पात्र हैं, तो आपका व्यवसाय SBO 401 (k) योजना को नहीं अपना सकता है। इसलिए, यदि आपके पास गैर-मालिक कर्मचारी हैं, तो उन्हें उस पात्रता आवश्यकताओं को पूरा नहीं करना चाहिए जिसे आप योजना के लिए चुनते हैं, जो निम्नलिखित कार्यों के भीतर रहना चाहिए:
उम्र
आप 21 साल से कम उम्र के कर्मचारियों को बाहर कर सकते हैं।
नॉनसेंसिड एलियन
आप उन गैर-विदेशी एलियंस को बाहर कर सकते हैं जिन्हें कोई अमेरिकी आय प्राप्त नहीं होती है और जो सामूहिक-सौदेबाजी समझौते के तहत लाभ प्राप्त करते हैं।
सेवा के वर्ष
- 401 (के) कर्मचारी इलेक्टिव-डिफरल कंट्रीब्यूशन के लिए: ऐच्छिक डिफरल योगदान करने के योग्य बनने से पहले आपको एक कर्मचारी को एक वर्ष की सेवा करने की आवश्यकता हो सकती है ।
- प्रॉफ़िट-शेयरिंग योगदान के लिए: आपको लाभ-साझाकरण योगदान प्राप्त करने के योग्य होने के लिए एक कर्मचारी को दो साल तक की सेवा करने की आवश्यकता हो सकती है । हालांकि, अधिकांश एसबीओ 401 (के) योजनाएं इस आवश्यकता को एक वर्ष तक सीमित कर देंगी।
- योजना के प्रयोजनों के लिए: एक कर्मचारी को सेवा के एक वर्ष का प्रदर्शन करने के लिए माना जाता है यदि वे वर्ष के दौरान कम से कम 1,000 घंटे काम करते हैं। जब आप आम तौर पर एक नियमित योग्य योजना के तहत 1,000 घंटे से कम की आवश्यकता चुन सकते हैं, तो अधिकांश SBO 401 (k) योजनाओं में 1,000 घंटे की हार्ड-कोडित सीमा शामिल है।
“इंडी 401 (के)” संस्करण
व्यक्तिगत 401 (के) योजना के दो संस्करण हैं: एक पारंपरिक संस्करण और एक रोथ संस्करण।
पारंपरिक संस्करण के साथ, आपके कर-आस्थगित धन पर केवल तब कर लगाया जाता है जब धन वापस ले लिया जाता है। रोथ संस्करण में, बाद में कर के पैसे का भुगतान किया जाता है, और जब इसे वापस ले लिया जाता है तो कोई कर नहीं होता है। आप व्यक्तिगत 401 (के) योजना के दो संस्करणों के बीच आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प निर्धारित करने में मदद करने के लिए वित्तीय कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं। दोनों योजनाओं का चयन करना और दोनों योजनाओं के बीच योगदान को विभाजित करना भी संभव है।
2020 कर वर्ष के लिए, आप $ 57,000 (2021 में अधिकतम राशि का योगदान 58,000 डॉलर तक जाता है) जोड़ सकते हैं, साथ ही अतिरिक्त $ 6,500 (2021 में भी वही रहता है) यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं।
यदि आपका व्यवसाय शामिल नहीं है, तो आप आम तौर पर अपनी व्यक्तिगत आय से अपने लिए योगदान घटा सकते हैं। यदि आपका व्यवसाय शामिल है, तो योगदान को व्यावसायिक व्यय के रूप में गिना जा सकता है।
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