आईआरएस प्रकाशन 575
आईआरएस प्रकाशन 575 क्या है?
आईआरएस प्रकाशन 575 आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा प्रकाशित एक दस्तावेज है जो पेंशन और वार्षिकी से वितरण का इलाज करने के तरीके और टैक्स रिटर्न पर इन वितरणों से आय की रिपोर्ट करने के तरीके के बारे में जानकारी प्रदान करता है ।
यह भी बताता है कि वितरण को किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना में कैसे रोल करें।
चाबी छीन लेना
- आईआरएस प्रकाशन 575 बताते हैं कि आईआरएस के अनुसार पेंशन और वार्षिकी का इलाज कैसे किया जाता है।
- यह प्रकाशन पेंशन और वार्षिकी से वितरण को कवर करता है और उन्हें टैक्स रिटर्न पर कैसे रिपोर्ट करना है।
- आईआरएस प्रकाशन 575 में यह भी शामिल है कि भुगतान के कर-मुक्त भागों को कैसे संबोधित किया जाए।
आईआरएस प्रकाशन 575 को समझना
आईआरएस पब्लिकेशन 575 प्रत्येक कर वर्ष के लिए अपडेट किया जाता है। यह पेंशन और वार्षिकी योजनाओं से वितरण के कर उपचार को कवर करता है और यह भी दिखाता है कि संघीय आयकर रिटर्न पर आय की रिपोर्ट कैसे करें।
इन वितरणों पर कर कैसे लगाया जाता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि क्या वे आवधिक भुगतान हैं, या कई वर्षों से नियमित अंतराल पर भुगतान की जाने वाली राशि, या नॉनपरोडिक भुगतान, जो कि वार्षिकी के रूप में प्राप्त नहीं होती हैं। इसमें निम्नलिखित विषय शामिल हैं:
- एक योग्य योजना के तहत भुगतान के लिए एक वर्कशीट का उपयोग करने सहित पेंशन या वार्षिकी योजना के तहत आवधिक भुगतानों के कर-मुक्त हिस्से का पता कैसे लगाएं ।
- योग्य और गैर – लाभकारी योजनाओं से गैर- जैविक भुगतानों के कर-मुक्त भाग का आंकड़ा कैसे लें और पेंशन, स्टॉक बोनस और लाभ-साझाकरण योजनाओं से एकमुश्त वितरण पर कर का पता लगाने के लिए वैकल्पिक तरीकों का उपयोग कैसे करें।
- रिटायरमेंट प्लान से कुछ डिस्ट्रीब्यूशन को दूसरे रिटायरमेंट प्लान या IRA में कैसे रोल करें ।
- विकलांगता भुगतान की रिपोर्ट कैसे करें, और कर्मचारियों और सेवानिवृत्त लोगों के लाभार्थियों और बचे लोगों को उन्हें भुगतान किए गए लाभों की रिपोर्ट कैसे करनी चाहिए।
- रेलमार्ग सेवानिवृत्ति के लाभों की रिपोर्ट कैसे करें।
- जब कुछ वितरण पर अतिरिक्त कर लागू हो सकते हैं, जिसमें शुरुआती वितरण पर कर और अतिरिक्त संचय पर कर शामिल हैं ।
प्रकाशन 575 वाणिज्यिक वार्षिकी जैसी अयोग्य योजनाओं से धन के कर उपचार को कवर नहीं करता है। इस उपचार की जानकारी आईआरएस प्रकाशन 939, पेंशन और वार्षिकी के लिए सामान्य नियम में उपलब्ध है ।
इसके अलावा, यह प्रकाशन सेवानिवृत्त सरकारी कर्मचारियों या उनके लाभार्थियों के लाभों को कवर नहीं करता है, जो आईआरएस पब्लिकेशन 721, टैक्स गाइड टू यूएस सिविल सर्विस रिटायरमेंट बेनिफिट्स में शामिल हैं।
आईआरएस प्रकाशन 575 में संदर्भित शर्तें
एक पेंशन और एक वार्षिकी दोनों सेवानिवृत्ति आय किस्तों में भुगतान किया जाता है। हालांकि, विशेषकर आईआरएस की नजर में मतभेद हैं।
पेंशन आमतौर पर एक सेवानिवृत्त कर्मचारी को नियोक्ता द्वारा किए गए भुगतानों की एक श्रृंखला है, आमतौर पर जीवन के लिए। भुगतान की राशि सेवा के वर्षों और पूर्व मुआवजे सहित कारकों पर आधारित है।
एक वार्षिकी एक वर्ष से अधिक की अवधि में नियमित अंतराल पर एक संविदात्मक दायित्व के रूप में किए गए भुगतानों की एक श्रृंखला है। यह तय किया जा सकता है कि लाभार्थी एक निश्चित राशि या चर प्राप्त करता है यदि भुगतान एक निवेश रिटर्न से बंधा हुआ है। एक कर्मचारी अकेले या नियोक्ता की मदद से अनुबंध को निधि दे सकता है।
एक योग्य कर्मचारी योजना एक कंपनी स्टॉक बोनस, पेंशन या लाभ-साझाकरण योजना है जो कर्मचारियों या उनके लाभार्थियों के अनन्य लाभ के लिए है, और जो आंतरिक राजस्व संहिता आवश्यकताओं को पूरा करती है। अर्थात्, यह विशेष कर लाभ के लिए अर्हता प्राप्त करता है, जैसे कि नियोक्ता अंशदान के लिए कर डिफरल और आय के लिए पूंजीगत लाभ उपचार, यदि प्रतिभागियों को अर्हता प्राप्त होती है।