जानिए अपनी कॉस्ट बेसिस फॉर बॉन्ड्स
बॉन्ड होल्डिंग्स की कर देयता की गणना करते समय, निवेशकों को मुख्य रूप से उस खरीद तिथि पर विचार करना चाहिए, जिस दिन उन्होंने इन परिसंपत्तियों का अधिग्रहण किया था। यह महत्वपूर्ण सूचनात्मक डली यह निर्धारित करने के लिए महत्वपूर्ण है कि क्या उत्पन्न लाभ को दीर्घकालिक-लाभ या अल्पकालिक लाभ के रूप में माना जाएगा – जिसका उत्तरार्द्ध काफी अधिक दर पर लगाया जाता है।
कर-मुक्त बांड कुछ करों से मुक्त हैं – लेकिन सभी नहीं, क्योंकि कुछ निश्चित परिस्थितियों में संघीय या स्थानीय करों को ट्रिगर कर सकते हैं।
जानिए डिटेल्स
इस तथ्य के कारण खरीद की तारीख भी महत्वपूर्ण है कि 2008 के कानून में ब्रोकरेज फर्मों को 1 जनवरी 2014 के बाद बेचे गए बॉन्ड पर लागत आधार को ट्रैक करने की आवश्यकता है।
नतीजतन, बांडधारक जो उस तिथि के बाद अर्जित निवेश बेचते हैं, उनके कर देनदारियों की गणना करने का एक आसान अनुभव होगा, क्योंकि उनकी ब्रोकरेज फर्म को फॉर्म 1099-बी की एक प्रति के साथ प्रस्तुत करना होगा । इस दस्तावेज़ में खरीद का मूल्य, खरीद की तारीख, बिक्री की तारीख और बिक्री पर कीमत शामिल है।
निवेशकों को यह भी निर्धारित करना होगा कि उन्होंने अपने बांड को छूट पर खरीदा है, प्रीमियम के लिए या बराबर में । निम्नलिखित दो ग्रिड प्रत्येक स्थिति के लिए कर देयता का विवरण देते हैं। पहला ग्रिड कर योग्य बॉन्ड को मानता है, जबकि दूसरा कर-मुक्त बॉन्ड को मानता है।
एक और ट्विस्ट
उपर्युक्त उदाहरण मानते हैं कि निवेशकों ने एक ही लेनदेन में अपने बॉन्ड होल्डिंग्स को खरीदा, फिर उसी तरह एक बाद की तारीख में एक ही लेनदेन में उन होल्डिंग्स को बेच दिया। कई खरीदारी करते समय, निवेशकों को प्रत्येक लेनदेन को आइटम करना चाहिए, ताकि खरीद मूल्य का सही निर्धारण किया जा सके, साथ ही परिणामी पूंजीगत लाभ या हानि।
तल – रेखा
बॉन्ड पर कर देयता का निर्धारण चुनौतीपूर्ण हो सकता है। इस प्रयास के लिए अच्छा रिकॉर्ड रखना आवश्यक है, इसलिए व्यापार पुष्टि पर्ची को बचाना और उन्हें अच्छी तरह से व्यवस्थित रखना महत्वपूर्ण है। पूर्ण और सटीक कर गणना सुनिश्चित करने की दिशा में एक एकाउंटेंट से सहायता प्राप्त करना एक लंबा रास्ता तय कर सकता है।