गैर-योग्य वितरण
एक गैर-योग्य वितरण क्या है?
एक गैर-योग्य वितरण दो परिदृश्यों को संदर्भित कर सकता है: या तो एक आईआरए बचत खाते से वितरण जो योग्य शिक्षा खर्चों के लिए उपयोग की जाने वाली राशि से अधिक है।
गैर-योग्य वितरण को समझना
योग्य और गैर-योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच अंतर ध्यान देने योग्य है। अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति योजना सदस्यों को कर लाभ प्रदान करती है – नियोक्ताओं के साथ कर्मचारियों के कुछ प्रीटेक्स वेतन काटते हैं – जो कि कर-हटाए जाने तक बढ़ा सकते हैं। योग्य योजनाओं के विपरीत, गैर-योग्य योजनाएं कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISI) के तहत कर चूक लाभ के लिए योग्य नहीं हैं; परिणामस्वरूप, गैर-योग्य योजनाओं में योगदान पर कर लगाया जा सकता है।
चाबी छीन लेना
- गैर-योग्य वितरण कुछ शर्तों के पूरा होने पर रोथ इरा या शिक्षा बचत खातों से वितरण को संदर्भित करते हैं।
- गैर-योग्य शिक्षा बचत योजनाओं से वितरित आय कर योग्य हैं और 10% आईआरएस के प्रारंभिक निकासी दंड के अधीन हो सकती हैं।
- योग्य रोथ IRA वितरण को कुछ मानदंडों को पूरा करना चाहिए, जैसे कि खाता स्वामी का कम से कम 59½ और खाता कम से कम पांच साल पुराना होना चाहिए।
- गैर-योग्य रोथ वितरण आय के रूप में कर लगाए जाते हैं और आईआरएस समय से पहले वापसी दंड के अधीन हो सकते हैं।
शिक्षा बचत बनाम रोथ इरा में गैर-योग्य वितरण
गैर-योग्य वितरण के दो मुख्य प्रकार शिक्षा बचत खाते और रोथ इरा के साथ हैं। शिक्षा की बचत के लिए, “गैर-योग्य वितरण किसी भी आयकर के अतिरिक्त 10 प्रतिशत संघीय आयकर दंड के अधीन हो सकता है,” क्योंकि एक राज्य एजेंसी बताती है :
राज्य कर परिणाम भी हो सकते हैं। गैर-योग्य वितरण की कमाई का हिस्सा उस व्यक्ति के लिए कर योग्य है जो भुगतान प्राप्त करता है, या तो खाता स्वामी या नामित लाभार्थी। यदि नामित लाभार्थी के लाभ के लिए नामित लाभार्थी या योग्य शैक्षणिक संस्थान को भुगतान नहीं किया गया है, तो यह खाता स्वामी को माना जाएगा।
रोथ IRAs के लिए, योग्य वितरण के लिए आमतौर पर यह आवश्यक होता है कि खाता कम से कम पांच वर्ष पुराना हो, खाताधारक 59 making वर्ष से अधिक पुराना हो, पहली बार घर खरीदने के कारण या विकलांगता या मृत्यु के कारण निकासी करता हो। निकासी जो उन मानदंडों को फिट नहीं करते हैं उन्हें आमतौर पर गैर-योग्य रोथ आईआरए वितरण के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।
हालांकि, आपको किसी भी उम्र में किसी भी योगदान को वापस लेने की अनुमति है, जो कि किसी भी उम्र में रोथ इरा कर-मुक्त और दंड-मुक्त है, बिना खाता खोले पांच साल का होने की आवश्यकता है। हालाँकि यह नियम केवल योगदानों पर लागू होता है, लेकिन आपके योगदान से जो आमदनी होती है, वह इसमें शामिल नहीं है।
इसके अतिरिक्त, यह ध्यान देने योग्य है कि गैर-योग्य रोथ वितरण आय के रूप में कर लगाए जाते हैं। यदि आप 59 be से कम उम्र के हैं तो आप आईआरएस के 10 प्रतिशत प्रारंभिक निकासी दंड के अधीन होंगे। आपके कर ब्रैकेट के आधार पर, यह काफी राशि तक जोड़ सकता है। यदि आपको किसी भी कारण से प्रारंभिक वितरण लेना है, तो यह निर्धारित करने वाले नियमों को समझना कि क्या यह एक योग्य या गैर-योग्य रोथ IRA वितरण है, आपको करों और दंडों की मात्रा को कम करने में मदद कर सकता है, जिनके लिए आप विषय हो सकते हैं।