कुल मिलाकर तरलता अनुपात
समग्र तरलता अनुपात क्या है?
समग्र तरलता अनुपात एक कंपनी की क्षमता का माप है जो अपनी संपत्ति को अपनी देनदारियों को हाथ में देने के लिए भुगतान करती है । कुल तरलता अनुपात की गणना कुल देनदारियों और सशर्त भंडार के बीच के अंतर से कुल संपत्ति को विभाजित करके की जाती है । इस अनुपात का उपयोग बीमा उद्योग के साथ-साथ वित्तीय संस्थानों के विश्लेषण में किया जाता है।
चाबी छीन लेना
- बीमा उद्योग में समग्र तरलता अनुपात का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि क्या बीमाकर्ता आर्थिक रूप से स्वस्थ है और अपनी देनदारियों को कवर करने के लिए पर्याप्त है।
- इसका उपयोग वित्तीय संस्थानों जैसे कि बैंकों के संदर्भ में भी किया जा सकता है।
- समग्र तरलता अनुपात की गणना करने का सूत्र है: [कुल संपत्ति / (कुल देयताएँ – सशर्त भंडार)]।
- कम समग्र तरलता अनुपात यह संकेत दे सकता है कि वित्तीय संस्थान या बीमा कंपनी वित्तीय संकट में है।
- समग्र तरलता अनुपात को वर्तमान अनुपात और त्वरित अनुपात के साथ जोड़ा जा सकता है, जो दोनों आगामी 12 महीनों के भीतर वर्तमान दायित्वों पर अधिक ध्यान केंद्रित करते हैं।
ओवरऑल लिक्विडिटी रेशियो का इस्तेमाल कैसे किया जाता है
नियामक यह सुनिश्चित करने के लिए कि एक बीमाकर्ता, बैंक, या अन्य कंपनी वित्तीय रूप से स्वस्थ है और अपनी देनदारियों को कवर करने के लिए पर्याप्त रूप से विलायक है, समग्र तरलता अनुपात की तरह वित्तीय मैट्रिक्स का उपयोग करते हैं । वित्तीय और बीमा कंपनियां उस नकदी का उपयोग करती हैं जो उनकी गतिविधियों से प्रतिफल प्राप्त करने के लिए उत्पन्न होती हैं। एक बैंक, उदाहरण के लिए, बंधक और अन्य ऋण प्रदान करने के लिए ग्राहक जमा से प्राप्त धन का उपयोग कर सकता है । जो ग्राहक जमा शेष हैं, उन्हें नकद के रूप में रखा जा सकता है, या उन्हें तरल संपत्ति में निवेश किया जा सकता है।
बीमा कंपनियां पॉलिसीधारकों द्वारा प्रीमियम भुगतान के रूप में पैसा प्राप्त करती हैं, और वे बदले में अंडरराइटिंग नीतियों द्वारा गारंटी कवरेज लाभों के लिए उत्तरदायी हैं। पॉलिसी की अवधि के आधार पर, दायित्व कुछ महीनों से लेकर कुछ वर्षों तक कहीं भी रह सकता है। निम्नलिखित बारह महीने की अवधि के कारण आने वाली देयताएं वर्तमान देनदारियों के रूप में मानी जाती हैं ।
एक वित्तीय संस्थान या बीमाकर्ता को अपनी देनदारियों को कवर करने के लिए आसानी से उपलब्ध होने वाली राशि को नियामकों द्वारा निर्धारित किया जाता है। नियामक यह निर्धारित करने के लिए तरलता अनुपात की जांच करते हैं कि कंपनी अपनी कानूनी आवश्यकताओं का अनुपालन कर रही है या नहीं। समग्र तरलता अनुपात की गणना करने का सूत्र है: [कुल संपत्ति / (कुल देयताएँ – सशर्त भंडार)]। इस गणना में, सशर्त भंडार वित्तीय तनावों के दौरान अप्रत्याशित खर्चों को कवर करने में मदद करने के लिए बीमा कंपनियों द्वारा आयोजित वर्षा-दिवस निधियों का उल्लेख करते हैं।
समग्र तरलता अनुपात को समझना
कम समग्र तरलता अनुपात यह संकेत दे सकता है कि वित्तीय संस्थान या बीमा कंपनी वित्तीय संकट में है, चाहे वह खराब परिचालन प्रबंधन, खराब जोखिम प्रबंधन या खराब निवेश प्रबंधन से हो। कानूनी आवश्यकताओं का पालन करने और अपनी देनदारियों को कवर करने के लिए पर्याप्त धन की गारंटी देने के लिए, अधिकांश उधारदाता और बीमाकर्ता अपने समग्र तरलता अनुपात में सुधार करने का प्रयास करते हैं।
हालांकि, एक उच्च समग्र तरलता अनुपात आवश्यक रूप से अच्छा नहीं है, खासकर अगर वर्तमान संपत्ति कंपनी की कुल संपत्ति का उच्च प्रतिशत दर्शाती है। वर्तमान परिसंपत्तियों के एक बड़े अनुपात का मतलब है कि कंपनी परिसंपत्तियों पर उच्च प्रतिफल अर्जित करने के लिए पर्याप्त रूप से निवेश नहीं कर रही है, लेकिन यह केवल तरलता पर ध्यान केंद्रित कर सकती है।
कुल मिलाकर तरलता अनुपात बनाम त्वरित अनुपात बनाम वर्तमान अनुपात
अन्य तरलता मैट्रिक्स में त्वरित अनुपात और वर्तमान अनुपात शामिल हैं । त्वरित अनुपात एक कंपनी की परिसंपत्तियों की तुलना करता है जो उपयोग के लिए आसानी से उपलब्ध हैं, जिसमें नकदी, अल्पकालिक निवेश, सरकारी बांड और अप्रभावित निवेश शामिल हैं, अपने वर्तमान दायित्वों (आगामी 12 महीने की अवधि के भीतर अल्पकालिक देनदारियों)। वर्तमान अनुपात किसी कंपनी की कुल वर्तमान परिसंपत्तियों की तुलना उसके वर्तमान दायित्वों से करता है। त्वरित अनुपात वर्तमान अनुपात की तुलना में अधिक रूढ़िवादी है क्योंकि यह इन्वेंट्री जैसी वर्तमान परिसंपत्तियों को ध्यान में नहीं रखता है, जो कि जल्दी से उपयोग योग्य नकदी में बदलना मुश्किल है।