डिक्रीफ़रिंग डिफर्ड एन्युइटी पदनाम

जब आप कर-आस्थगित वार्षिकी खरीदते हैं, तो आपको तीन दलों का नाम देना होगा: मालिक, वार्षिकी, और लाभार्थी।मालिक प्रारंभिक निवेश करता है, यह तय करता है कि आय कब शुरू करनी है, और इच्छानुसार लाभार्थी पदनाम बदल सकता है।वार्षिकी का जीवन वह उपाय है जिसका उपयोग अनुबंध के तहत भुगतान किए जाने वाले लाभों को निर्धारित करने के लिए किया जाता है।नामित लाभार्थी वार्षिकी निधि का हकदार है जब वार्षिकी अनुबंध के मालिक की मृत्यु हो जाती है।

आम तौर पर, मालिक और वार्षिकी एक ही व्यक्ति होते हैं। जब वे एक ही व्यक्ति नहीं होते हैं, तो चीजों को जटिल हो सकता है जब उनमें से एक मर जाता है, और लाभार्थियों को नियमों को नहीं समझने पर बड़े आयकर बिल के साथ मारा जा सकता है।

इस लेख में, हम कुछ स्थितियों पर जा सकते हैं जो तब हो सकती हैं जब वार्षिकी के स्वामी या वार्षिकीकर्ता की मृत्यु हो जाती है और कुछ कदम प्रदान करते हैं जो प्रत्येक पार्टी अपनी संपत्ति की सुरक्षा और कर देयता को कम करने के लिए ले सकती है।

चाबी छीन लेना

• जब आप एक कर-आस्थगित वार्षिकी खरीदते हैं, तो आपको तीन पक्षों का नाम देने के लिए कहा जाएगा: लाभार्थी, मालिक, और वार्षिकी।
• वार्षिकी के उद्घोषक और मालिक अक्सर अनुबंध पर एक ही व्यक्ति होते हैं।
• जब आप किसी लाभार्थी का नाम लेते हैं, तो वे वार्षिकी निधि के हकदार होते हैं जब वार्षिकी अनुबंध के मालिक की मृत्यु हो जाती है।

सामान्य प्रावधान

गैर-योग्य (IRA या किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना में आयोजित नहीं) के लाभार्थीकर कोड में आधार प्रावधान में कदम-अप का लाभ नहीं उठा सकतेक्योंकि वे अन्य परिसंपत्तियों के साथ हो सकते हैं जिन्हें आप उन्हें छोड़ते हैं।इस प्रकार वे खाते में सभी लाभों पर साधारण आय करों का भुगतान करेंगे।

हालांकि, अगर वेअनुबंध की घोषणा करते हैं, तोप्रत्येक वार्षिकी भुगतान के एक हिस्से को मूलधन का कर-मुक्त रिटर्न माना जाएगा।यह बहिष्करण अनुपात की गणना करके निर्धारित किया जाता है और लंबे समय तक कर देयता को फैला सकता है।

अन्नुयंत्र-स्वामित्व वाली वार्षिकियां

स्पाउस लाभार्थी

वार्षिकी के एक जीवित लाभार्थी को नए मालिक के रूप में माना जाता है। यह आपके पति या पत्नी को आपकी जगह लेने की अनुमति देगा और उनकी मृत्यु तक आयकर को स्थगित करना जारी रखेगा ।

गैर-Spousal लाभार्थी

चंचल लाभार्थियों के विपरीत, गैर-योग्य वार्षिकी के गैर-पति लाभार्थी केवल स्वामित्व नहीं मान सकते हैं।लाभार्थियों के रूप में, उन्हें पांच साल के भीतर लाभ लेना चाहिए।हालांकि, वे आपकी मृत्यु के 60 दिनों के भीतर एकमुश्त राशि प्राप्त करने के बजाय अनुबंध को रद्द कर सकते हैं।  भुगतान आपके मरने के एक साल बाद से शुरू नहीं होना चाहिए।

असामान्य मालिक-वार्षिक डिजाइन

पति और पत्नी द्वारा संयुक्त रूप से स्वामित्व वाली वार्षिकी

आप और आपके पति संयुक्त रूप से वार्षिकी अनुबंध के मालिक हो सकते हैं । यह मेडिकेड नियोजन उद्देश्यों के लिए किया गया हो सकता है । उदाहरण के लिए, यदि आप में से कोई एक नर्सिंग होम में प्रवेश करता है, तो दूसरा आपके पास रहने वाले पति-पत्नी के जीवन प्रत्याशा के आधार पर अनुबंध की घोषणा कर सकता है । यह संपत्ति को यह निर्धारित करने के लिए छूट देगा कि क्या आप मेडिकाइड के लिए योग्य हैं।

हालाँकि, यदि अनुबंध की घोषणा करने से पहले आप में से किसी की मृत्यु हो जाती है, तो समस्याएँ हो सकती हैं क्योंकि आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) के लिए आवश्यक है कि लाभार्थी पहले संयुक्त स्वामी की मृत्यु पर पिछले अनुभाग में बताई गई कार्यवाही करें।नतीजतन, लाभार्थियों को करों का भुगतान करना होगा, जबकि जीवित संयुक्त मालिक को धन खोना होगा।

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वार्षिकियां जटिल वित्तीय उत्पाद हैं, इसलिए किसी एक को खरीदने से पहले वार्षिकी विशेषज्ञ से परामर्श करना उपयोगी हो सकता है।

मालिक, Annuitant, और लाभार्थी अलग लोग हैं

ऐसे सलाहकार हुए हैं जिन्होंने सुझाव दिया है कि वार्षिकी के मालिक एक छोटे व्यक्ति का नाम वार्षिकी के रूप में रखते हैं। इससे भुगतान और संबंधित आयकर देयता लंबे समय तक खिंची रहेगी। हालांकि, यदि वार्षिकी मालिक के सामने मर जाती है, तो लाभार्थियों को निधियों को निकालना होगा।

एक काल्पनिक उदाहरण के रूप में, मान लीजिए कि एक व्यक्ति वार्षिकी का मालिक है, तो बच्चा अन्नुयक्त है, और उनका जीवनसाथी प्राथमिक लाभार्थी है। यदि बच्चा मर जाता है, तो मालिक का जीवनसाथी (यानी, वार्षिकी के माता-पिता) को कार्यवाही करनी होगी और आयकर का भुगतान करना होगा, जैसा कि किसी अन्य गैर-लाभकारी लाभार्थी को करना होगा।

दूसरी ओर, यदि मालिक पहले मर जाता है, तो पति-पत्नी एक कदम आगे बढ़ सकते हैं और वार्षिकी के कर रेफरल को जारी रख सकते हैं। यदि बाद में पुनर्विवाह किया जाता है, तो वे नए जीवनसाथी को लाभार्थी के रूप में नामित कर सकते हैं। मृत्यु के बाद, नया जीवनसाथी टैक्स डिफरल जारी रख सकेगा।

गैर-पति या पत्नी लाभार्थी के रूप में नामित

उपरोक्त उदाहरण को संशोधित करने के लिए, मान लीजिए कि मूल स्वामी लाभार्थी के रूप में एक भाई का नाम रखता है और बच्चे को उद्घोषक के रूप में रखता है। इस मामले में, जब मालिक की मृत्यु हो जाती है, तो सिबलिंग को निधियों को हटा देना चाहिए, जैसा कि किसी अन्य गैर-स्पूसल लाभार्थी को करना आवश्यक है।

तुम्हे क्या करना चाहिए

एक मालिक के रूप में

निवेशकों को वार्षिकी में लगाई गई राशि का अच्छा रिकॉर्ड रखना चाहिए। इसके अलावा, आप यह देखना चाहते हैं कि स्वामी, वार्षिकी और लाभार्थी के रूप में किसे नामित किया गया है।

इस बीच, लाभार्थी वितरण प्रावधानों की व्याख्या करने के लिए अपनी वार्षिकी की समीक्षा करें। आप पा सकते हैं कि एक गैर-एनायूट के मालिक की मृत्यु पर आत्मसमर्पण के आरोप हैं, लेकिन एनीउंटेंट की मृत्यु पर नहीं। या जब एक वार्षिकी पर आत्मसमर्पण के आरोपों पर छूट हो सकती है, लेकिन मालिक नहीं, एक नर्सिंग होम में प्रवेश करता है ।

लाभार्थी के रूप में

यदि आपको एक वार्षिकी विरासत में मिली है, तो वार्षिकी कंपनी से पूछें कि आपको कई अलग-अलग व्यवस्थित भुगतान विकल्पों, जैसे जीवनकाल, 20-वर्ष और 10-वर्षीय विकल्पों के तहत भुगतान प्राप्त हो सकता है । उन्हें बहिष्करण अनुपात प्रदान करें ताकि आप कर-परिणाम का निर्धारण कर सकें। फिर इसे एकमुश्त प्राप्त करने के लिए तुलना करें।

इसके अलावा, यह मत भूलो कि यदि संघीय संपत्ति कर का भुगतान किया गया था, तो आप अनुसूची ए परआपके मद में कटौती के हिस्से के रूप में वार्षिकी के कारण संपत्ति कर की राशि के लिए आयकर कटौती का दावा कर सकते हैं। 

तल – रेखा

मालिकों, वार्षकों और लाभार्थियों के लिए, समान रूप से आपके विकल्पों को जानना और सूचित रहना अप्रिय वित्तीय आश्चर्य और अनावश्यक लागतों से बचने का सबसे अच्छा तरीका है।