7 बीमा आधारित कर कटौती आपको छूट सकती है
जब कर दाखिल करने की बात आती है, तो सबसे कम कर देयता प्राप्त करना कौशल के बारे में नहीं है – यह आपके बारे में है कि आप क्या जानते हैं। दुर्भाग्यवश, कई करदाता कटौती और क्रेडिट को केवल इसलिए याद करते हैं क्योंकि उन्हें उनके बारे में जानकारी नहीं है। सबसे अधिक अनदेखी की गई कटौती स्वास्थ्य और चिकित्सा व्यय के साथ-साथ बीमा प्रीमियम से संबंधित है।
2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) ने कई कटौती को समाप्त कर दिया, लेकिन इसमें से अधिकांश अपरिवर्तित नीचे चर्चा की।
चाबी छीन लेना
- कई छूट कटौती बीमा प्रीमियम, चिकित्सा व्यय और अन्य स्वास्थ्य संबंधी लागतों से संबंधित हैं।
- विकलांगता बीमा एक महत्वपूर्ण लेकिन जटिल कर कटौती है।
- स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) का योगदान पूर्व निर्धारित कैप तक कर मुक्त है।
- जीवन बीमा और व्यवसाय से संबंधित बीमा प्रीमियम भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
1. विकलांगता बीमा
विकलांगता बीमा संभवतः सबसे आम प्रकार का प्रीमियम है जिसे कर कटौती के रूप में अनदेखा किया जाता है। यदि आप अक्षम हैं और काम नहीं कर सकते हैं तो इस प्रकार का बीमा पूरक आय प्रदान कर सकता है। हालाँकि, इन प्रीमियमों की कटौती जटिल और सीमित है।
आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) स्व-नियोजित करदाताओं को ” ओवरहेड इंश्योरेंस” की कटौती करने की अनुमति देता हैजो आपके चोट या बीमारी के कारण लंबे समय तक विकलांगता के दौरान आपके द्वारा किए गए व्यावसायिक ओवरहेड खर्चों का भुगतान करता है। लेकिन “आप ऐसी पॉलिसी के लिए प्रीमियम नहीं काट सकते जो बीमारी या विकलांगता के कारण खोई हुई कमाई का भुगतान करती है।”
अनिवार्य रूप से, एकमात्र विकलांगता बीमा जो कटौती के लिए योग्य है, वह प्रकार है जो आपके अवकाश पर रहने पर व्यवसाय के ऊपरी व्यय को कवर करता है। इस प्रकार के बीमा में किराए और उपयोगिताओं जैसे आइटम शामिल होंगे जो विकलांगता अवकाश की अवधि के लिए अपरिहार्य हैं।
यदि आप प्रीमियम काटते हैं, तो पॉलिसी से प्राप्त किसी भी आय को कर योग्य आय माना जाएगा।इसके विपरीत, यदि आप स्वयं प्रीमियम का भुगतान करते हैं और प्रीमियम में कटौती नहीं करते हैं, तो नीतिगत लाभ कर योग्य नहीं होंगे, और कुछ करदाता इस व्यवस्था का उपयोग करते हैं, ताकि यदि वे अक्षम हो जाते हैं, तो वे व्यापार-ओवरहेड खर्चों को कवर करने के लिए कर-मुक्त लाभ प्राप्त कर सकें।यदि आपके नियोक्ता ने आपकी विकलांगता बीमा के लिए भुगतान किया है, तो इसके बजाय कर भी कर योग्य हैं, बशर्ते कि आपने इसे स्वयं अपने कर-डॉलर के साथ खरीदा हो।
महत्वपूर्ण
यदि आप स्वास्थ्य बीमा के खर्चों में कटौती करते हैं, तो आपके रोजगार की स्थिति के आधार पर, चाहे आप कटौतियों की मद में कटौती करें, और क्या आपने प्री-या पोस्ट-टैक्स डॉलर का उपयोग करके अपने प्रीमियम का भुगतान किया है, का पालन करने के लिए कई नियम हैं।
2. स्वास्थ्य बचत खाते
एक अन्य बीमा से संबंधित टैक्स पर्क जो पारंपरिक समूह स्वास्थ्य कवरेज तक पहुंच के बिना होना चाहिए, एक स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) है, जो उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के साथ कर-सुव्यवस्थित बचत तत्व को जोड़ती है ।
सभी एचएसए योगदान, कानून द्वारा अधिकतम अनुमत, कर-कटौती योग्य हैं, यहां तक कि उन लोगों के लिए भी जो अनुसूची सी पर आइटम नहीं करते हैं। कर वर्ष 2020 के लिए, आप $ 3,550 (2021 में $ 3,600) तक योगदान कर सकते हैं यदि आपके पास एक भी है कवरेज प्लान या $ 7,100 (2021 में $ 7,200), यदि आपके पास परिवार की योजना है – 55 वर्ष से अधिक उम्र के करदाताओं के लिए अतिरिक्त $ 1,000 योगदान के साथ।4।
कर्मचारी 401 (के) के समान, कर्मचारियों की ओर से एचएसए में योगदान कर सकते हैं। हालाँकि, नियोक्ता और कर्मचारी योगदान की कुल राशि प्रत्येक कवरेज प्रकार के लिए वार्षिक योगदान सीमा से अधिक नहीं हो सकती है।
स्वास्थ्य बचत खाते कर-कटौती योग्य योगदान, कर-आस्थगित वृद्धि, और कर-मुक्त निकासी के रूप में एक तिगुना कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं जब धन का उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जाता है।
3. चिकित्सा व्यय
चिकित्सा व्यय में कटौती योग्य है लेकिन केवल उस राशि में जो वे करदाता की समायोजित सकल आय (AGI) केएक निश्चित प्रतिशत से अधिक है।यह प्रतिशत विभिन्न कानूनों (सबसे हाल ही में 7.5% से 10% तक) के कारण बदलता रहता है, लेकिन ज्यादातर लोगों को योग्यता रखने के लिए यह हमेशा पर्याप्त रहता है।2020 और 2021 कर वर्षों के लिए आपके एजीआई का प्रतिशत 7.5% है।
यदि आपके पास पर्याप्त चिकित्सा बिल लंबित हैं, तो आप उसी वर्ष अन्य चिकित्सा प्रक्रियाओं या खर्चों को निर्धारित करके अपनी कटौती को बढ़ावा दे सकते हैं।एक चेतावनी यह है कि यदि आपको अपनी बीमा कंपनी से अगले वर्ष की प्रतिपूर्ति मिलती है, तो आपको अगले वर्ष आय के रूप में प्रतिपूर्ति की गई कटौती की राशि घोषित करनी होगी।
उदाहरण के लिए, यदि आपने एक वर्ष में सर्जरी के लिए $ 17,000 की कटौती की है और आपकी बीमा कंपनी ने आपको अगले वर्ष सर्जरी के लिए $ 10,000 का चेक भेजा है, तो चेक आने वाले वर्ष में उस राशि को आय घोषित करना होगा।
यदि कोई मौका है तो आप भविष्य में अपनी बीमा कंपनी द्वारा चिकित्सा व्यय प्राप्त कर सकते हैं, इस कटौती की घोषणा न करें। आप हमेशा उस वर्ष के लिए एक संशोधित रिटर्न जमा कर सकते हैं, जब आपके बीमा दावे को अस्वीकार कर दिया गया हो।
4. बेरोजगारी / श्रमिकों का मुआवजा
श्रमिकों के मुआवजे से एक राज्य बेरोजगारी एजेंसी के माध्यम से भुगतान की गई बेरोजगारी मुआवजे को भेद करना महत्वपूर्ण है, जो उन श्रमिकों को सम्मानित किया जाता है जो चोट के परिणामस्वरूप अपने कर्तव्यों का पालन नहीं कर सकते हैं।
बेरोजगारी लाभ हमेशा कर योग्य होते हैं, क्योंकि उन्हें नियमित रूप से अर्जित आय के लिए प्रतिस्थापन माना जाता है।आपकोवर्ष भर में प्राप्त कुल बेरोजगारी क्षतिपूर्ति के 740 पर बताई जानी चाहिए। श्रमिकों के मुआवजे का लाभ जो आपको प्राप्त होता है, उसे आय घोषित नहीं किया जाना चाहिए।इसमें उत्तरजीवी के लाभ भी शामिल हैं।।
5. स्व-रोजगार के लिए कटौती
स्व-नियोजित करदाता और अन्य व्यावसायिक संस्थाएं व्यवसाय से संबंधित बीमा प्रीमियम में कटौती कर सकती हैं, जिसमें स्वास्थ्य और दंत चिकित्सा बीमा प्रीमियम, साथ ही दीर्घकालिक देखभाल प्रीमियम शामिल हैं।यदि करदाता वास्तविक खर्चों की रिपोर्ट करने के लिए चुने गए और मानक लाभ दर नहीं ले रहे हैं तो वाहन बीमा भी काटा जा सकता है।
पात्र बीमा खर्चों के साथ भुगतान किए गए सभी प्रीमियमों के प्रलेखन, साथ ही साथ आपके द्वारा दावा किए जाने वाले किसी भी अन्य कटौती योग्य खर्च, जैसे कि कंप्यूटर उपकरण या घर के कार्यालय में रखना सुनिश्चित करें।
6. अन्य योग्य योजनाएं
अर्हताप्राप्त योजनाएं केवल एक प्रकार का सेवानिवृत्ति बचत वाहन नहीं है, जिसे कर-कटौती योग्य प्रीमियम से वित्त पोषित किया जा सकता है: 412 (i) योजना भी कर-आस्थगित है।यह परिभाषित-लाभकारी योजना छोटे व्यवसाय के मालिकों को उनकी सेवानिवृत्ति बचत को पकड़ने और भविष्य में एक गारंटीकृत आय स्ट्रीम प्राप्त करने के लिए पर्याप्त कटौती प्रदान कर सकती है।
412 (i) योजना को केवल नकद मूल्य जीवन बीमा या निश्चित वार्षिकी अनुबंधजैसे बीमा उत्पादों के साथ वित्त पोषित किया जाता है, और योजना मालिक हर साल इस योजना में योगदान के लिए सैकड़ों हजारों डॉलर तक की कटौती कर सकता है।1 1
विशिष्ट योग्य योजनाओं में भागीदार, जैसे कि एक नियोक्ता के माध्यम से 401 (के) योजनाएं, विशिष्ट प्रतिबंधों के अधीन,सीमित या स्थायी जीवन बीमा कवरेज की सीमित मात्रा में खरीद सकती हैं।लेकिन आईआरएस नियमों के अनुसार कवरेज को “आकस्मिक” माना जाना चाहिए। आईआरएस के अनुसार, एक बीमा पॉलिसी को “आकस्मिक” माना जाता है अगर “भागीदार के जीवन पर सामान्य जीवन बीमा पॉलिसियों को खरीदने के लिए प्रत्येक प्रतिभागी के खाते में जमा 50% से कम नियोक्ता योगदान का उपयोग किया जाता है।”
योग्य योजनाओं में भुगतान किए गए जीवन बीमा मृत्यु लाभ कर-मुक्त स्थिति का आनंद लेते हैं, और इस बीमा का उपयोग उस योजना की आय पर करों का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है जो कि भागीदार के मरने पर वितरित किया जाना चाहिए।
7. क्या जीवन बीमा प्रीमियम कर योग्य हैं?
यदि आपके साथ कुछ घटित होना चाहिए, तो जीवन बीमा आपके प्रियजनों के लिए पारिवारिक सुरक्षा का एक उपाय प्रदान करने में आपकी मदद कर सकता है।आप सोच रहे होंगे कि क्या जीवन बीमा प्रीमियम आपके व्यक्तिगत कर रिटर्न पर घटाया जा सकता है और इसका जवाब आम तौर पर नहीं है।लेकिन प्रीमियम व्यवसाय से संबंधित व्यय के रूप में घटाया जाता है (यदि बीमा कंपनी का कर्मचारी या कॉर्पोरेट अधिकारी है, और कंपनी पॉलिसी का प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष लाभार्थी नहीं है)।
मृत्यु लाभ आम तौर पर कर मुक्त व्यक्तिगत नीति मालिकों और उनके लाभार्थियों के लिए है।
यद्यपि व्यवसाय से संबंधित लाभार्थियों के लिए मृत्यु लाभ अक्सर कर-मुक्त होते हैं, साथ ही कुछ ऐसी परिस्थितियां भी होती हैं जिनमें कॉर्पोरेट स्वामित्व वाले जीवन बीमा के लिए मृत्यु लाभ कर योग्य हो सकता है।हालांकि, कर्मचारियों को समूह-अवधि के जीवन कवरेज की पेशकश करने वाले नियोक्ताप्रति कर्मचारी लाभ के पहले $ 50,000 पर भुगतान करने वाले प्रीमियम में कटौती कर सकते हैं, और इस सीमा तक की राशि को कर्मचारियों को आय के रूप में नहीं गिना जाता है।
जीवन बीमा प्रीमियम को अक्सर अधिकांश प्रकार की गैर-योग्य योजनाओं के लिए घटाया जा सकता है, जैसे कि आस्थगित मुआवजा या कार्यकारी बोनस।आमतौर पर, प्रीमियम को इन योजनाओं के नियमों के तहत प्रमुख अधिकारियों के लिए मुआवजा माना जाता है।हालाँकि, कुछ मामलों में, कटौती तब तक नहीं की जा सकती जब तक कि कर्मचारी को रचनात्मक रूप से लाभ प्राप्त न हो।
तल – रेखा
ये केवल बीमा से संबंधित कुछ अनदेखी की गई कटौती और आईआरएस वेबसाइट पर सूचीबद्ध हैं । अपने एकाउंटेंट या किसी अन्य कर पेशेवर से बात करने से आपको यह निर्धारित करने में मदद मिल सकती है कि आप किस बीमा से संबंधित कर कटौती कर रहे हैं, यह दावा करने के लिए पात्र हैं कि आपको क्या देना है।