वार्षिक कर-हानि संचयन के पेशेवरों और विपक्ष
कई निवेशक हर कर वर्ष के अंत में कर-नुकसान की कटाई करते हैं। रणनीति बेच शेयरों, म्यूचुअल फंड, शामिल एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ETFs), और अन्य निवेश एक नुकसान की भरपाई के लिए ले जाने का एहसास लाभ अन्य निवेश से। इसका बड़ा टैक्स लाभ हो सकता है।
लेकिन कर-हानि कटाई कई कारणों से सभी निवेशकों के लिए सर्वोत्तम रणनीति हो सकती है या नहीं।
नवीनतम कर की दरें
आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस), कई राज्य और कुछ शहर व्यक्तियों और व्यवसायों पर करों का आकलन करते हैं। कई बार, कर की दर- देय करों की गणना के लिए प्रतिशत – परिवर्तन। निवेश के बारे में नवीनतम दरों को जानने से आपको यह तय करने में मदद मिलती है कि क्या कर-हानि कटाई अभी आपके लिए स्मार्ट है।
चाबी छीन लेना
- निवेश से संबंधित नवीनतम दरों को ध्यान में रखते हुए यह तय करना आवश्यक है कि कर-हानि कटाई एक स्मार्ट विकल्प है या नहीं।
- टैक्स-हार्वेस्टिंग, जब आपके पोर्टफोलियो को रिबैलेंस करने के संदर्भ में किया जाता है, तो यह एक बेहतरीन परिदृश्य है।
- किसी दिए गए वर्ष में एक विचार आपके लाभ और हानि की प्रकृति है।
2020 के कर वर्ष के लिए, फसल कटाई के संभावित संभावित वस्तुओं पर संघीय कर दरों में शामिल हैं: दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए शीर्ष दर, 20%;उच्च आय वाले निवेशकों के लिए मेडिकेयर सर्टैक्स, 3.8%;और साधारण आय के लिए उच्चतम सीमांत दर, 37%।१२
हालांकि सभी निवेशक निवेश घाटे के एक हिस्से को काट सकते हैं, लेकिन ये दरें उच्च आय वाले निवेशकों के लिए निवेश के नुकसान को अधिक मूल्यवान बनाती हैं।
वॉश-सेल नियम को समझें
आईआरएस वॉश-सेल नियम का पालन करता है, जिसमें कहा गया है कि यदि आप कर उद्देश्यों के लिए उस नुकसान को पहचानने और घटाने के लिए निवेश बेचते हैं, तो आप उसी संपत्ति को वापस नहीं खरीद सकते हैं – या अन्य निवेश संपत्ति ” काफी समान ” – 30 दिनों के लिए।
एक व्यक्तिगत स्टॉक और कुछ अन्य होल्डिंग्स के मामले में, यह नियम स्पष्ट है।यदि आपको उदाहरण के लिए एक्सॉन मोबिल कॉर्प में नुकसान हुआ था, और उस नुकसान का एहसास करना चाहता था, तो आपको स्टॉक वापस खरीदने से पहले 30 दिन इंतजार करना होगा।(यह नियम वास्तव में 61 दिनों तक विस्तारित हो सकता है: नुकसान को बेचने और महसूस करने के लिए आपको प्रारंभिक खरीद की तारीख से कम से कम 30 दिन इंतजार करना होगा, और फिर आपको उस समान संपत्ति को पुनर्खरीद करने से पहले कम से कम 31 दिन इंतजार करना होगा। )
आइए म्यूचुअल फंड को देखें। यदि आपको मोहरा 500 इंडेक्स फंड में नुकसान का एहसास हुआ है, तो आप तुरंत एसपीडीआर एसएंडपी 500 ईटीएफ नहीं खरीद सकते हैं, जो समान सूचकांक में निवेश करता है। आप संभवत: मोहरा स्टॉक मार्केट इंडेक्स खरीद सकते हैं, जो एक अलग इंडेक्स को ट्रैक करता है।
कई निवेशक बिकने वाले शेयरों को बदलने और वॉश-सेल के नियम का उल्लंघन न करने के लिए इंडेक्स फंड्स और ईटीएफ के साथ-साथ सेक्टर फंड का भी इस्तेमाल करते हैं। यह विधि काम कर सकती है, लेकिन किसी भी कारण से बैकफ़ायर भी कर सकती है: स्थानापन्न सुरक्षा में चरम अल्पकालिक लाभ, उदाहरण के लिए, या यदि स्टॉक या फंड बेचा जाता है, तो इससे पहले कि आप इसे वापस खरीदने का मौका दें।
इसके अलावा, आप किसी अन्य खाते में बेची गई परिसंपत्ति, जैसे कि एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) को वापस खरीदकर वाश-बिक्री नियम से बच नहीं सकते।
पोर्टफोलियो रिबैलेंसिंग
कर-नुकसान कटाई के लिए सबसे अच्छे परिदृश्यों में से एक यह है कि क्या आप इसेअपने पोर्टफोलियोको रीबैलेंस करने के संदर्भ में कर सकते हैं।रीबैलेंसिंग आपकी परिसंपत्ति आवंटन को वापसी और जोखिम के संतुलन के लिए पुन: आवंटित करने में मदद करता है।जैसा कि आप पुनर्संतुलन करते हैं, देखें कि कौन सी खरीद और बिक्री के लिए होल्डिंग है, और लागत के आधार (समायोजित, मूल खरीद मूल्य) पर ध्यान दें।लागत आधार प्रत्येक परिसंपत्ति पर पूंजीगत लाभ या हानि का निर्धारण करेगा।
यह दृष्टिकोण आपको केवल एक कर नुकसान का एहसास करने के लिए बेचने से रोकेगा जो आपकी निवेश रणनीति के अनुकूल हो सकता है या नहीं।
एक बड़ा कर बिल सड़क के नीचे?
कुछ का कहना है कि धोने-बिक्री की प्रतीक्षा अवधि के बाद बेची गई परिसंपत्ति को पुनर्खरीद करने के इरादे से लगातार कर-नुकसान की कटाई अंत में आपके समग्र लागत आधार को कम कर देगी और परिणामस्वरूप भविष्य में बड़े पूंजीगत लाभ का भुगतान किया जाएगा। यह अच्छी तरह से सच हो सकता है अगर निवेश समय के साथ बढ़ता है और आपकी पूंजी लाभ बड़ा हो जाता है – या यदि आप भविष्य के पूंजीगत लाभ दर के साथ क्या होगा के बारे में गलत अनुमान लगाते हैं।
फिर भी मौजूदा कर बचत उच्च पूंजीगत लाभ को बाद में ऑफसेट करने के लिए पर्याप्त हो सकती है। वर्तमान मूल्य की अवधारणा पर विचार करें, जो कहती है कि आज कर बचत का एक डॉलर अतिरिक्त कर से अधिक है जिसकी कीमत आपको बाद में चुकानी होगी।
यह मुद्रास्फीति और भविष्य की कर दरों सहित कई कारकों पर निर्भर करता है।
कैपिटल गेन्स नहीं बनाए गए समान हैं
एक साल या उससे कम समय के लिए निवेश से अल्पकालिक पूंजीगत लाभ प्राप्त होता है।इन शॉर्ट होल्डिंग्स से मिलने वाली कमाई पर साधारण आय के लिएआपकी सीमांत कर दर होती है ।टैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम 2020 के लिए सात दर कोष्ठक सेट, 10% से 37% आय पर निर्भर करता है और आप कैसे दायर करने के लिए।
दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ एक वर्ष से अधिक समय के लिए आपके द्वारा रखे गए निवेशों से होने वाला लाभ है, और वे काफी कम कर दर के अधीन हैं।कई निवेशकों के लिए, इन लाभों पर दर लगभग 15% है (सबसे कम दर शून्य है और उच्चतम, 20%, कुछ अपवादों के साथ)। उच्चतम आय कोष्ठक के लिए, अतिरिक्त 3.8% मेडिकेयर सरटेक्स खेल में आता है।
आपको पहले दिए गए प्रकार के एक ही प्रकार के लाभ के लिए किसी प्रकार के होल्डिंग के लिए नुकसान की भरपाई करनी चाहिए (उदाहरण के लिए, दीर्घकालिक नुकसान के खिलाफ दीर्घकालिक लाभ)। यदि दीर्घकालिक नुकसान के सभी ऑफसेट करने के लिए पर्याप्त दीर्घकालिक लाभ नहीं हैं, तो दीर्घकालिक नुकसान का संतुलन अल्पकालिक लाभ, और इसके विपरीत की ओर जा सकता है।
हो सकता है कि आपके पास एक भयानक वर्ष था और अभी भी नुकसान है जो लाभ नहीं उठाता था।किसी दिए गए कर वर्ष में अन्य आय के मुकाबले $ 3,000 तक का बचा हुआ निवेश घाटा घटाया जा सकता है और शेष बाद के वर्षों में ले जाया जा सकता है।
कर-हानि कटाई कई कारणों से सभी निवेशकों के लिए सर्वोत्तम रणनीति हो सकती है या नहीं।
निश्चित रूप से, एक वर्ष में कर-हानि कटाई के निर्णय में एक विचार आपके लाभ और हानि की प्रकृति है। आप इसका विश्लेषण करना चाहेंगे या अपने कर लेखाकार से बात करेंगे।
म्यूचुअल फंड डिस्ट्रीब्यूशन
पिछले कुछ वर्षों में शेयर बाजार में बढ़त के साथ, कई म्यूचुअल फंड बड़े आकार के वितरणों को बंद कर रहे हैं, जिनमें से कुछ दीर्घकालिक और अल्पकालिक पूंजीगत लाभ दोनों के रूप में हैं। इन वितरणों को कर-नुकसान कटाई पर आपके समीकरणों को भी समझना चाहिए।
तल – रेखा
यह आम तौर पर एक निवेश को बेचने का एक खराब निर्णय है, यहां तक कि एक नुकसान के साथ, केवल कर कारणों से। फिर भी, टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग आपकी समग्र वित्तीय योजना और निवेश रणनीति का एक उपयोगी हिस्सा हो सकता है, और आपके वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने की दिशा में एक रणनीति होनी चाहिए। यदि आपके कोई प्रश्न हैं, तो एक वित्तीय सलाहकार या कर पेशेवर से परामर्श करें ।