प्रपत्र 5498: इरा योगदान सूचना परिभाषा

आईआरएस फॉर्म 5498 क्या है: इरा योगदान सूचना?

यदि आपके पास किसी प्रकार का व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) है, तो कस्टोडियन या ट्रस्टी के रूप में कार्य करने वाला वित्तीय संस्थान आपको प्रत्येक वर्ष एक विशिष्ट प्रपत्र- और IRS- देना चाहिए।प्रपत्र IRS फ़ॉर्म 5498 कहा जाता है: आईआरए अंशदान सूचना, जैसा दिखता पर्चा डब्ल्यू 2, मजदूरी रिपोर्ट करने के लिए हालांकि वहाँ मतभेद हैं।इसमें इरा योगदान, रोलओवर, रोथ इरा रूपांतरण और आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) केबारे में जानकारी शामिल है।१

चाबी छीन लेना

• प्रपत्र 5498 आईआरए योगदान, रोलओवर, रोथ आईआरए रूपांतरण और आईआरएस के लिए न्यूनतम वितरण (आरएमडी) की रिपोर्ट करता है।
• आपका IRA ट्रस्टी या कस्टोडियन आपके लिए एक प्रति के साथ IRS को फॉर्म 5498 मेल करने के लिए जिम्मेदार है।
• आपको फॉर्म के साथ कुछ भी नहीं करना है। बस इसे अपने टैक्स रिकॉर्ड के साथ रखें।

5498 फॉर्म कौन दर्ज कर सकता है: इरा योगदान सूचना?

फॉर्म के टैक्स वर्ष के लिए IRAs के लिए किए गए योगदान की सूची 5498 (यदि कोई योगदान नहीं किया जाता है, तो कोई प्रविष्टि नहीं है)।रिपोर्टिंग पारंपरिक इरा, रोथ इरा, एसईपी इरा, सरल इरा और डीआरए के लिए लागू होती है।डीम्ड IRAs कर्मचारी योगदान योजनाएं हैं जो पारंपरिक या रोथ IRAs के रूप में स्थापित की जाती हैं, जो किसी नियोक्ता की योग्य सेवानिवृत्ति योजना से जुड़ी होती हैं।

आईआरए ट्रस्टी या कस्टोडियन आईआरएस और करदाताओं को फॉर्म 5498 भेजता है।जिस वर्ष का योगदान संबंधित है, उसे 1 जून तक भेजना आवश्यक है।करदाताओं को कर फाइल करते समय फॉर्म की एक प्रति शामिल नहीं करनी चाहिए, लेकिन इसे अपने कर रिकॉर्ड के साथ रखना चाहिए।

फॉर्म 5498 की सभी प्रतियां आईआरएस वेबसाइट पर उपलब्ध हैं।

फॉर्म 5498 कैसे पढ़ें: IRA योगदान जानकारी

फॉर्म 5498 में ट्रस्टी के बारे में जानकारी (नाम, पता और संघीय पहचान संख्या) शामिल है और प्रतिभागी के लिए उसी प्रकार की जानकारी शामिल है, जो IRA का मालिक है।IRA का प्रकार प्रपत्र के बॉक्स 7 में एक चेकमार्क द्वारा इंगित किया गया है।

सभी प्रकार के IRA से वर्ष के लिए सभी IRA योगदानों को एक साथ जोड़ा जाता है, कुल मिलाकर बॉक्स 1 में प्रवेश किया जाता है। कुछ प्रकार के योगदान तब विशेष रूप से टूट जाते हैं: Roth IRAs के लिए बॉक्स 10, SEP IRAs के लिए बॉक्स 8, और SIMPLE के लिए बॉक्स 9 IRAs।  डीम्ड इरा को नियमित इरा के रूप में माना जाता है और यह पारंपरिक या रोथ इरा हो सकता है।

बॉक्स 2 ने रोलओवर योगदान की रिपोर्ट दी।  इरा के लिए 12 महीने की अवधि में केवल एक रोलओवर की अनुमति है, लेकिन रोलओवर की डॉलर राशि पर कोई कैप नहीं है।

एक करदाता जो कटौती का दावा करता है, जोफॉर्म 5498 की रिपोर्ट की गई राशि से अधिक है, संभावना है कि वह विसंगति का संदर्भ देते हुए आईआरएस से एक पत्र प्राप्त करेगा।पत्र में फॉर्म पर बताई गई राशि से अधिक की कटौती के परिणामस्वरूप अतिरिक्त कर, ब्याज, और किसी भी कर के भुगतान के लिए दंड के लिए पूछना होगा।

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फॉर्म 5498 सीधे ट्रांसफर की रिपोर्ट नहीं करता है, जिसे ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर कहा जाता है और आप हर साल इनमें से कई ट्रांसफर कर सकते हैं।

5498 दाखिल करते समय विशेष विचार: इरा योगदान सूचना

रोथ इरा कन्वर्सेशन एंड रीचैरेकेरेशंस

बॉक्स 3 Roth IRAs को रूपांतरण रिपोर्ट करता है।  इस प्रकार की IRA में परिवर्तित राशि उस राशि को सीमित नहीं करती है जो एक रोथ IRA सहित IRA के लिए प्रतिवर्ष योगदान की जा सकती है।।

1 जनवरी, 2018 के रूप में, आप नहीं रह सकते हैं recharacterize एक रोथ आईआरए में रूपांतरण।हालाँकि, आप एक प्रकार के IRA (Roth या पारंपरिक) में किए गए योगदान को दूसरे प्रकार के IRA के रूप में कर सकते हैं।ऐसा करने के लिए, बस अपनी इरा को रखने वाली संस्था के ट्रस्टी को अपनी योगदान राशि और आय को एक अलग प्रकार के IRA में ट्रांसफर करने के निर्देश दें, या तो एक ही ट्रस्टी या एक अलग ट्रस्टी के साथ।  Recharacterized योगदान फॉर्म 549839 के बॉक्स 4 में दर्ज किए जाते हैं  

निकासी और वितरण जानकारी

जो कोई 72 और उससे अधिक (या वृद्ध 70½ है, यदि 31 दिसंबर, 2019 से पहले) प्रत्येक वर्ष खाते से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना चाहिए।  इसलिए जीवनसाथी और नाबालिग बच्चों को बचाना चाहिए जो एक इरा को विरासत में देते हैं, और इसे अपने स्वयं के खाते में रोल करने के लिए नहीं चुनते हैं या पांच साल के समय पर धन वापस लेते हैं।

चालू वर्ष के लिए आरएमडी खाता धारक की आयु और खाते के उचित बाजार मूल्य पर पूर्व वर्ष के 31 दिसंबर तक आधारित हैं।उदाहरण के लिए, 31 दिसंबर, 2019 को खाते का मूल्य 2020 के लिए RMD निर्धारित करता है। यह राशि फॉर्म 5498 के बॉक्स 5 में बताई गई है।

फॉर्म नोट्स (बॉक्स 11 के माध्यम से) कि क्या आरएमडी उस वर्ष के लिए आवश्यक है जिसमें आप फॉर्म प्राप्त करते हैं – उदाहरण के लिए, 2019 फॉर्म नोट करता है कि क्या आरएमडी 2020 के लिए आवश्यक है। फॉर्म 5498 भी आरएमडी की मात्रा की रिपोर्ट करता है जो होनी चाहिए ट्रस्टी (बॉक्स 12 बी) द्वारा की गई कुछ गणनाओं और आरएमडी (बॉक्स 12 ए) की तारीख के आधार पर लिया गया।

आरएमडी की सुविधा के लिए, फॉर्म को 31 जनवरी (या निकटतम व्यावसायिक दिन) से सुसज्जित किया जाना चाहिए, खाते का मूल्य 31 दिसंबर तक दिखाया जाएगा। फॉर्म 31 दिसंबर 2020 तक खाते के मूल्य को दर्शाता है। उदाहरण के लिए, फरवरी 1, 2021 (31 जनवरी एक रविवार है) से सुसज्जित होना चाहिए।

अन्य प्रासंगिक रूप

यदि आपने अपने IRA से $ 10 से अधिक का वितरण किया है, तो आपको एक फॉर्म 1099-R प्राप्त होगा : पेंशन से वितरण, वार्षिकियां, सेवानिवृत्ति या लाभ-साझाकरण योजना, IRA, बीमा अनुबंध, आदि।इस फॉर्म की जानकारी आपको वितरण की रिपोर्ट करने में मदद करती है और इसका कौन सा हिस्सा कर योग्य है।